农村地区开展银行承兑汇票业务面临的困难及对策

贡蓝溪

【摘要】银行承兑汇票以其独有的优势赢得企业和银行的青睐，但是在经济、金融发展程度落后的农村地区，银行承兑汇票的使用程度却不高，有农村自身发展程度的制约，也有银行承兑汇票固有风险的制约。因此必须要突破这些制约，严格防范和控制风险，促进农村地区票据业务的发展。

【关键词】银行承兑汇票 农村地区 风险防范

一、农村地区开展银行承兑汇票业务的需求

（一）融集资金的需要

我国在建设和谐农村的过程中大力扶持农村企业，利用政策和资金支持吸引和鼓励外出务工人员回乡创业。目前农村出现了大批个体商户和小型企业，在资金本就不充足的基础上，需要实现资金的及时回笼和周转，并且利用银行承兑汇票融资的成本远低于贷款成本，因此在农村开展银行承兑汇票业务是利用其背书、贴现实现快速融资、资金回笼、降低融资成本的需要。

（二）发展银行业的需要

越来越多的金融机构进入农村提供金融服务，业务范围也在不断扩大，票据业务也在逐渐展开来。随着农村经济的发展，金融业务也不再局限于存取款和异地汇款，各银行可以通过提供票据业务降低成本争取和稳定规模较大的优质客户，增强竞争力。

（三）发展农村金融的需要

一个完整的农村金融体系包括一切为农村经济服务的金融制度、金融机构、金融工具以及金融活动，它要满足农村经济主体的正常金融需求，还要能够促进农村经济的持续发展和农民收入的稳定增长。因此，作为重要的金融工具，发展农村金融必须将票据业务落实好，发挥应有的作用促进农村金融发展。

二、銀行承兑汇票在农村地区的使用情况

由于商业活动本质上是信用交易，加之农村地区个体户或乡镇企业为维持运转，急于出售产品，只凭借与交易方的信任，进行一方交货，另一方却不付款的买卖活动，只是约定在季度末或者年末凭借购销合同或买卖票据一次付清，一旦债务方财务出现问题将无法偿还债务，由于缺乏法律知识，债务方只能自认倒霉，或者等待对方经济状况好转才能索要回一部分货款。

尽管银行承兑汇票就其性质来说，具有流通性强、承兑方便、信用好的特点，在城市中受到企业的喜爱，将其作为一种短期融资方式；对银行来说，由于银行承兑汇票的保证金制度增加了存款，授信制度不占用信贷资源的优点得到银行的青睐。但是在农村地区，这种非现金支付工具的使用程度却是非常低的。

三、银行承兑汇票业务在农村地区开展困难的原因分析

（一）宣传少，认知度低

农村地区由于金融知识缺乏，最信任、使用频率最高的还是现金，他们不了解银行承兑汇票签发、背书、贴现的过程。银行承兑汇票在签发之前需要对企业的财务状况、信用环境、质押物等进行详细了解，但是目前农村地区的信用体制不完善，部分企业和个人的信誉度低，因此银行考虑到成本和风险，对银行承兑汇票的宣传非常少。

（二）银行承兑汇票固有的风险

1.企业利用虚假交易等方式套取银行资金。（1）依据银行的规定，审查企业间交易真实性的依据是交易双方的购销合同，因此一些企业会利用虚假的购销合同要求银行开出银行承兑汇票，然后在短期内进行贴现套取银行资金。（2）一些大企业利用关联交易虚拟交易合同和增值税发票，向银行申请签发银行承兑汇票，转而贴现套取资金。根据报告，1995年上半年工商银行济南市历下支行发现的无合法交易背景，专门用于拆借和贴现的银行承兑汇票达40笔，承兑金额高达4600万元。

2.银行签发无真实交易背景的银行承兑汇票。（1）现在银行间竞争日益激烈，农村也不例外，为争取更多的客户，银行会对要求签发银行承兑汇票的企业的资格审查有所放松，这样放松的结果可能是日后签发了毫无真实交易背景的承兑汇票。（2）银行为多办理业务在贴现中放松了贴现条件审查，尤其是在同一张汇票经过多次背书后，其贴现条件的审查变得更加困难，导致银行资金被套取甚至流向不正常方向。

3.银行承兑汇票的质押物未得到落实。银行签发银行承兑汇票需要100%质押，或要求企业存入百分之几十的保证金，但在实际中由于当天承兑或贴现的情况比较多，这样企业的保证金账户基本处于自由存取状态，就失去了保证的意义。在农村地区质押的实物可能由于其形态、质量、位置等因素没有登记，因此农村信用社并未取得质押物的实际控制权，面临的就是企业套现之后没有实物抵押而遭受损失。

（三）农村金融机构对该业务的监管能力不足

由于农村信用社规模较小、审查能力弱不能对申请银行承兑汇票的企业背景进行彻底调查，特别是企业间的虚假交易和大型企业间的关联交易，因此在农村银行承兑汇票风险更大。农村地区还存在的一个问题是，由于起步较晚，农村经济规模发展有限，农村信用社的银行承兑汇票业务的主要办理者往往集中于一个或者几个企业身上，增加了信用社的经营风险。

（四）专业人才缺乏，风险防范能力不足

农村地区的银行机构主要是农村信用社，主要业务是农民个人的存取款、异地汇款，农民企业的贷款等，针对企业的票据结算业务少，因此缺乏掌握票据业务知识理论和操作技能的专业人才，自然对已发生的银行承兑汇票业务的风险防范意识弱。

四、对策和建议

（一）加强宣传，加深认知

农村地区的银行例如信用社、邮政储蓄银行等应该加强对银行承兑汇票知识的宣传，让企业了解银行承兑汇票在快速周转资金、低成本融资方面的优点；同时加强对银行内部会计、审计等人员的票据知识培训，熟练掌握票据理论知识和操作技能，树立票据风险防范意识，不仅可以对外宣传，还可以从内部控制票据风险，降低可能带来的损失。

（二）银行承兑汇票固有风险的降低

1.加强对票据真实性的审查。（1）银行承兑汇票由于银行承兑、见票即付的特点被广泛接受，但也容易被利用于套取银行资金，因此，银行在接收签发申请时要对购销合同与贸易的真实性及申请人财务状况进行严格审查，确定票据真实且申请人有偿债能力之后签发银行承兑汇票；（2）持票人要求贴现时要对持票人信息、票据真实性进行审查，尤其是经过多次背书流转的票据，银行内部可以建立一套完整的票据监控系统，确保票据真实性排除持票人通过不正当手段获得票据的情况。一旦出现非法贴现可以确保银行使用前手追索权，挽回损失。

2.加强对质押物的审核。目前农村地区用于质押的部分实物由于各种客观因素并没有登记，因此银行在接收票据签发申请时应只接受能够出具有效登记证明的质押物，并进行实地调查，确定质押物价值，這样第一可以保证质押物的真实有效性，根据质押物价值确定申请人的授信额度，第二可以在日后发生损失时及时对质押物进行处理降低损失。

3.加强银行承兑汇票的内部控制。建立集中授信审批制度，对源头——签发票据严格控制授信总额，避免对同一企业多头授信，控制承兑风险；确保保证金与承兑汇票一一对应；及时关注授信企业财务状况，一旦出现问题及时收回授信。

（三）加大农村金融机构对该业务的监管力度

农村地区使用银行承兑汇票的用户比较少，因此金融机构在签发、承兑、贴现审核时要加大对申请人财务状况、真实交易背景的了解，确定无关联交易或虚假交易的发生，对于无法明确真实性的票据可以提交上级机构鉴别，避免无谓损失。针对集中的票据客户，要对其银行承兑汇票业务登记，定期检查，尽量避免对同一企业开具过多的银行承兑汇票。

（四）为农村金融机构培养一批银行承兑汇票业务专业人才

由于资源、技术等因素的限制，农村金融如果想要自己从内部培育专业的票据人才是非常困难的，因此可以从各农村金融机构的总部培养一批熟知《票据法》、《票据实施管理办法》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》及相关法律，懂得辨别票据真假、熟悉背书转让流程，并有票据风险意识的银行承兑汇票业务专业人才，然后根据各农村的实际情况，有针对性的派遣专业人才开展票据业务。

参考文献

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