金融危机下我国中小外贸企业财务风险防控探讨

肖宁

【摘 要】自2008年的金融危机席卷全球以来，我国的中小外贸企业受到了很大的影响，出现资金不足、融资能力差等、面临着倒闭和破产的危机。为了能够缓解金融危机，各国相续出台了一系列的刺激措施，但国内外宏观经济环境依然不容乐观，外需持续疲软、国内通胀趋势明显、人民币大幅升值等复杂的经济环境大大增加了国际贸易财务风险控制的难度。文章阐述了金融危机下我国中小外贸企业财务风险的现状，并提出相对应的防范措施，以促进我国中小外贸企业可持续的发展。

【关键词】金融危机；外贸企业；财务风险；防控措施

一个企业想要在激烈的竞争中立于不败之地，就必须加强财务风险的分析和防范。在金融危机下，我国中小外贸企业的财务存在很大的风险，为了消除或者缓解这种风险，应完善财务管理制度和财务控制体系的建设，加强财务风险防范意识，提高企业的整体抗风险能力，拓宽融资渠道，降低财务风险，对中小外贸企业的发展有着重要作用，同时也对我国国民经济的发展具有促進作用。

一、金融危机下我国中小外贸企业财务风险的现状

1.企业现金流转不足，财务风险加大

在金融危机情况下，企业现金流转不足是当前中小外贸企业财务风险中最为常见的一种表现。现金流量是外贸企业的生命线，在经济危机的背景之下，全球的企业都面临着巨大的财务压力，应收款项的大幅增加，产品积压的不断攀升、资产变现金的能力变差，在很大程度上导致了中小外贸企业现金流转不足，加大了国际贸易的财务风险。

2.融资渠道少和融资能力差

金融危机以来，对我国中小外贸企业而言，融资存在一定的难度，贷款难的问题也渐渐的呈现出来，没有及时的筹到资金加大了财务风险。

我国的金融体系主要是以国有大企业为基准，由于中小企业所抵押的资产过少，信用透明度低等影响其在金融金机构中贷款。当前，我国未形成切实际的为中小企业服务的机构，而在现有的担保机构中，为了其自身的利益，担保费用过高，要求过高等，再加上有些商业银行受到资金、服务水平和项目等限制，贷款手续过严也限制了中小企业融资，因而只能付出更大的代价从民间贷款，这不仅增加了企业财务的压力，也影响了企业的发展。

3.人民币升值趋快，出口业务外汇风险加剧

欧美国家为了缓解“次贷危机”的影响，施行了量化宽松的货币政策，使得人民币升值趋势明显，我国的中小外贸企业出口贸易多为附加值较低的劳动密集型产品，人民币汇率的一路走高，营业收入持续缩水，中小外贸企业本就弱小的盈利能力遭受了汇率风险的进一步打击。

4.企业内部财务控制制度不完善

当前，在很多的小外贸企业发展的过程中，财务控制制度不完善是影响其发展的一个重要的因素，特别是在金融危机的形势下更为突出，企业内部的规章制度不规范，内部的管理过于松懈，人力、物力、财力等浪费严重； 各种错账、假账频繁出现，企业会计信息失真的现象较为严重。

二、加强我国中小外贸企业财务风险防控的措施

1.拓宽融资渠道，降低财务风险

在金融危机的影响下，信誉问题已严重的制约着中小型企业的顺利发展。因此，我国的中小外贸企业应选择符合企业发展的融资渠道，并根据企业的生产经营情况，做出合理的资金结构，选择银行贷款、融资租赁和商业信用等科学的筹资方式，以减少融资风险，比如可以向政府申请贷款补贴支持，拓宽融资渠道，以降低融资的成本和财务的风险。

2.强化企业现金流动管理

企业拥有充足的现金流动，是应对其金融危机，稳步健康发展的重要保证。因此，中小外贸企业重视现金流动管理，善于处理企业资金的集中和分散管理的关系，降低企业资金成本，以增强资金的各种保障能力，增加其现金的流入量，控制其流出量。要健全中小外贸企业的现金流动的管理制度，建立完善的信息管理系统，加强其监控力度，以确保其资金不中断，减少企业财务风险。

3.提高企业应收账款管理水平

企业必须建立一套行之有效的应收账款管理制度，强化内部控制，构筑安全网和“防火墙”，切实降低应账款拖欠而给外贸企业带来损失，强化客户信用的风险管理，对应收账款进行全过程控制，动态调整客户的信用等级，降低风险影响，合理采用国际保理、出口信用保险等手段转移财务风险，扩大业务规模。

4.灵活选择出口结汇方式，有效进行套期保值

在人民币升值的趋势下，汇率风险加剧，中小外贸企业应增强风险转嫁意识，通过采用远期结售汇、押汇、福费廷等金融工具，规避汇率风险，多渠道地进行套期保值。

5.调整并完善企业财务的战略

企业应根据其经济环境的变化和企业的发展动态，切实际低对财务管理进行有效的调整，增强其指导性和时效性；充分的发挥企业财务战略的整体作用，科学合理的安排企业的各种筹资、投资、经营、分配和收益的规划，调整企业的运营成本、资产管理以及收益分配等，从而有效的推动并落实企业的发展战略和经营目标，加强企业的市场竞争力。

三、结语

当前，国际金融危机仍在继续，中小外贸企业财务风险防控的问题已是现如今的热点话题，正确的意识到财务风险防控对企业的发展具有重要的作用。因此中小外贸企业应稳步建立健全财务管理，科学合理的投资，强化企业现金流的管理，调整并完善企业财务的战略，以不断的提升企业财务的风险防控能力。

参考文献：

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