高校贷款风险及其防范

曲娜

摘要：本文就目前我国高校贷款的现状进行了简要的阐述，并分析了我国高校贷款的主要风险及原因，最后就高校贷款存在的风险针对性提出防范措施。

关键词：高校;贷款;风险;防范高校是国家教育的重要基地，也是培养符合社会发展要求人才的主要来源。高校发展的情况一方面直接影响了学校培养人才的质量，同时也对国家和社会输送人才质量有着重要作用。目前，除了国家财政的支持外，银行贷款也是高校发展的重要财政来源。但是从实际情况来看，高校的贷款还存在诸多问题，加强高校贷款的科学性是目前高校发展需要重点解决的问题。

一、我国高校贷款的现状分析

（一）贷款期限长、收益无法预测。高校贷款的主要目的是为了加强学校基本建设的投资，其特点是周期长且规模大。高校贷款规模大主要因为近年来各高校不断扩招，导致学生人数激增，这对学校的师资、校舍和硬件条件等基本形成了较大的压力。为此，高校财政有效的条件下，最好的解决问题方式就向银行贷款。而周期长则是因为高校贷款不同于企业，其投资效益不能只依据投资投资收益率和回收期等指标进行表现，由此，高校从银行获得的贷款就难以通过贷款效益而进行预测，评估指标也自然不能用相关的经济指标。

（二）贷款收支缺乏科学性。在我国社会转型时代背景下，各大高校的人事和工资制度产生了一定的变革，员工工资的费用在高校财政支出上占据了较大的比重。而这种状况的主要原因就是目前人才竞争压力的加大，高校为了自身的发展，不得不以提高薪资的办法吸引人才。虽然高校员工的福利待遇和薪资得到提升，但是高校整体财政支出结构就缺乏科学性，在总财政固定不变的情况下，员工费用的增加必然导致学校公用经费减少，那么学校运转的正常性和稳定性就会受到一定的影响。

（三）还贷渠道单一。当前，我国高校的收入主要来自于教育事业投入、国家财政教育经费的支出以及科研事业投入、校办产业投入和其他收入。对高校而言，我国实行的是全额拨款预算制，进而我国的大多数高校的国家教育经费全被用于教职员工的工资发放，学费等校办产业的收入全部用于学校的日常开销，而学生发展壮大的建设资金则主要来自于金融机构的贷款。因此，学校的指出往往大于支出，一旦出现招生规模增加缓慢或学生欠费严重的情况时，高校就无法如期偿还贷款，从而无法维持自身的运转。

（四）风险意识差。虽然我国的高校都是独立法人，但是却并不承担因学校倒闭而带来的任何风险，即当前我国高校表现出权利与义务不对等的现象。加之长期以来人们都认为高校都是政府办学，因此大多数人都认为高校是基本不存在风险的产业。故而，大多数的高校对银行的贷款风险意思都很淡薄，现有的高校在贷款时都是根据自身贷款利息的承受能力来决定贷款规模的，对偿还贷款的意识比较缺乏，从未考虑过是否能偿还本金的问题，这必然会影响学校的信誉，加大高校筹资的难度。

二、高校贷款风险的展现和原因分析

（一）高校贷款的风险展现

高校的贷款风险产生于信用融资关系中，并贯穿于整个借贷行为的全过程。风险与收益是共生的，虽然高校贷款有其存在的合理性，但是其造成的负面影响也是客观存在的。其风险的主要形式有以下几点：

1、财务风险。所谓的财务风险主要是指高校因债务过重带来的支付不能的风险，也就是高校存在着因负债过重影响学校正常财务支付和不能按期偿还银行本金及利息的可能性从而导致高校出现“破产”的风险。

2、政策风险。政策风险主要指由于国家或当地政府政策的变动，使得教育贷款机构随之出现相应的调整，如提高贷款利率、紧缩银根、缩减贷款额等，进而导致死机收入与预期收入发生背离，造成借贷双方的损失可能性。

（二）高校贷款风险的原因分析

1、政府教育经费投入无法满足扩招需求。近年来我国高校的招生规模逐年扩大，并呈现出快速增长的趋势。但是我国的教育经费投入却一直徘徊在3%左右，远远低于世界平均水平。面对巨大的资金缺口，高校贷款已经成为了其生存和发展的主要渠道，同时也留下了风险隐患。

2、高校贷款结构不合理，缺乏风险意识。由于高校长期使用国家财政拨款，早已习惯了无偿资金的使用，长期以往造成高校对资金成本观念和财务风险意识的缺乏。融资是一项复杂的系统工程，缺乏融资专业知识的高校财务人员难以胜任这项工作。此外，大多数高校的贷款期限组合不科学，还款日期过于集中，过多使用中长期贷款，从而增加了高校的指出。

三、高校贷款风险的防范途径

（一）强化高校贷款的风险意识

我国高校在发展过程中，进行银行贷款和合作办学，最为重要的一点便是强化自身的风险防范意识，确保做到贷款办学的可行性、理性和适度性。这就要求高校在帮你贷款中应当根据自身的还贷能力构建学校中长期发展的战略规划、校园小区的建设规划以及师资队伍和学科建设规划，综合各项事业发展确认贷款数量。与此同时，树立风险意识也是高校防范贷款风险的根本基础。所以，高校另一方面还应当在风险意识的基础上加强对外界环境变化的贷款风险进行预测，积极警惕各类会导致贷款风险的因素。

（二）加强高校的预算管理和成本核算

随着我国高校的不断扩招和高校教育事业的发展，高校在规划建设新校区或者新学院的过程中对于资金的需求相当迫切。我国处于经济发展初期，国家对于教育经费的投入不足直接造成高校的各项事业建设费用无法得到保障。因此，加强高校的预算管理和成本核算能够确保高效各项收入资金都能够最大发挥作用。尤其是针对贷款资金，通过预算管理和成本核算能够确保每一份投入都能适合高校自身的发展计划、规划特点，防止财政赤字。

（三）提升政府审计和风险监控能力

作为高校贷款风险和贷款规模的掌控方，政府部门必须提升自身对于高校带框的宏观审计和风险监控能力，确保高效贷款风险能够降至最低。具体而言，提升政府审计和风险监控能力需要做到以下几个方面：

1.加强宏观调控，针对某些大额贷款高校设立备案制度，就这一类高校的年终决算进行分析，评估其贷款的风险情况。2.针对一些贷款规模较大的高校采取一定的措施，确保贷款规模能够得以控制。3.就贷款资金的使用率和投资方向进行审计，确保高校资金的投入、使用能够充分和高校的发展结合起来，实现专款专用。

（四）加强银行贷款风险的防范意识

银行作为高校申请贷款的主体，其对于高校贷款的风险防范和控制也具有一定的作用和責任。加强银行贷款风险的防范意识也就成为加强高校贷款风险防范的重要途径之一。概而言之，银行首先需要加强自身的责任意识，例如对高校贷款的项目审核，就贷款使用情况加强监管等。其次，银行还应就高校贷款的计划审批管理和信用配给机制上加强监管。另一方面，银行还应针对高校资金流动快的特点制定出一种较为合理科学的贷款机构，确保贷款资金能够定期、定额回收。

结束语：

总体而言，在我国经济不断发展，教育事业不断加快的过程中，高校发展的资金问题得以解决。但是高校贷款的风险却又应运而生，甚至出现一些因为贷款无法支付和利息过大的高校，导致高校收支失衡。加强高校贷款风险的防范需要政府、高校自身和银行三位一体合作，确保风险能够得以控制，高校教育事业各项发展资金能够顺利注入。（作者单位：平顶山学院）

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