浅谈中小企业融资的问题与对策

迟丽华 高明明

【摘要】中小企业在我国国民经济中扮演重要角色，但融资困难问题一直是困扰中小企业健康发展的瓶颈，我国中小企业间接融资困难既有与小型经济特点相关的一般原因，也有来源于体制轉型的特殊原因。由于长期中小企业自身的可控资源更为稀缺，在战略定位、产品开发、市场开拓、内部管理等方面存在的问题，而且在金融服务机构方面，政府职能机构方面都存在问题。又往往处于快速发展阶段，需要大量的资金的投入。因此，中小企业要想生存与发展，融资非常的重要，要解决中小企业融资难问题解决这些问题非常关键。

【关键词】中小企业 融资资本 金融机构 金融制度

一、引言

近年来，我国中小企业数目快速增加，活气显着增长，本质不断提高，对增进经济拉长、巩固社会工作情况、改良人民生活起到了重要作用，中小企业已成为我国国民经济的首要组成部分。本文从中小企业本身和外部两个方面分析我国中小企业融资窘境涌现的缘由，并提出了相关的对策创议。

二、中小企业在国民经济中的地位及意义

据统计，2012年10月底，我国中小企业已达到4200多万户，达到全国企业总数量的99.8%，经工商部门登记备案的中小企业数目抵达430多万户，个体经营户达到3800多万户。我国70%上下的产业新增产值、近60%的出售收入和出口额、税收的40%以上是中小企业制造的。这些数据都充分说明了民营中小企业在办理工作岗位、减缓就业压力、增进国民经济成长、使社会持久巩固定等方面，施展了无可替换的功能。

三、中小企业企业融资的问题

（一）信息不对称

现在人们普遍认为，这是企业与银行之间的信息不对称的巨大。中小企业缺乏企业的管理制度，信用也不足，导致商业银行很难获得企业真实的经营状态，虽然中小企业为了获得融资，必须主动公布自己经营状况和投资政策，但是由于银行认为由于银企之间的不对称信息，使得银行不相信企业自己提供的信息，另一方面，银行很难主动获取企业真实的信息。这样银行就算有闲置的资金，也不愿冒风险把资金贷给中小企业。

（二）融资条件不足

中小企业在融资过程中会遇到多种问题和程序，需要各方面的机构为企业提供服务。但是，在融资中，一方面，缺乏统一服务监管机构，使得中小企业在融资中存在困难。另一方面，担保机构设置不完善，使得企业担保困难。

（三）融资成本高，周期长，与企业实际需求不对称

在一般情况下，国有大中型企业可享受优惠利率，但中小企业支付浮动利率较高。因为银行贷款的中小企业普遍采用的抵押和担保的方式，如中小企业如公司支付担保费，抵押资产评估收费。当前我国融资渠道出现数目少且不流畅的特质，使得大批谋求专营的中小企业融资时只可退而求其次采纳民间高利借贷的形式。

四、中小企业融资困难的原因分析

（一）中小企业自身方面的原因

首先，由于中小企业较少的固定资产，管理不规范，规模小，财务管理制度不规范，不完整的陈述书，有很多的不确定性，企业绩效管理的环境容易受到债务的影响，可以少低，高风险，大多数公司权力过分集中，决策者的个人风格时厚，缺乏约束，因此，业务流程往往带有一定的盲目性，因此很难吸引投资者的注意力。其次，大部分中小企业不规范的管理体系，缺乏金融人才的内部规定是不完美的。中小企业以适应变化的一小，直接融资渠道的金融意识不流利的信用意识，随意性较大，不良自律，宽松的内部控制制度，商业银行防范本能，自然不愿向中小企业贷款。投资决策往往带有很强的投机风险，从而造成紧张局势限制了资金的使用，造成了不良信用的情况下，一些中小企业，信息透明度低，银行债务逃税严重，严重影响了中小企业的总体局面，中小企业信贷紧缩金融机构。

（二）金融服务机构方面的原因

首先，对非国有企业融资的歧视，中小金融机构缺乏专业化的服务。国有商业银行仍处于行业垄断地位，很长一段时间，银行和其他金融机构愿意贷款给国有企业，中小型企业，因为大多数非国有企业。银行贷款给中小企业没有独立的贷款审批权限，无法贷款给中小企业，从而银行对中小企业贷款一般比国有企业的情况下，要求更高片面地认为贷款给他们，而不会造成国有资产流失。其次，金融创新体系和监管体系的缺陷，金融和资本市场体系不健全，不完善，缺乏商业银行的一般独立的风险定价能力。中小金融机构的地区发展不是表率，中小企业支持力度不够足。缺乏对中小企业的金融机构发展服务，限制中小企业的融资。中国的金融机构向小型和中等规模的流行严重的歧视和歧视的所有权，有利于大型国有企业的信贷政策，无益于中小企业在目前国有商业银行和股份制商业银行的贷款本金发展对象或大型企业，因为农村信用社资本少，资金能力差和贷款集齐度请求等制约，无法满足中小企业的需求。

（三）政府职能机构方面的原因

政府中小企业发展导致缺乏相应的政策支持金融信贷支持中小企业发展无法满足实际的要求，很严重的力度。信用担保体系担保机构缺乏保障的有效能力低。在拟定某些战略和设施并没考虑到中小企业的特质，中小企业银行变革，使得有明确的了解。许多国家已经采取了为中小企业提供了支持各种优惠的融资，以及相应的机制，中小企业贷款担保，而中国目前尚未建立这样的机制。歧视的信贷政策的国家所有权，在改革和资本市场融资发展的存在进行直接关怀的大企业也往往会忽略很多中小企业的需求。在我们的股市，上市的中小企业很多比国有企业更加困难，因而从股权融资是非常困难的；地方保护主义更多的干扰。政府“乱收费”现象，即中小企业仍然非常普遍，通过各种名目的费用加重中小企业的负担，让中小企业苦不堪言。因此，政府禁止乱收费的现象，从法律的角度来看，高度管制的政府收费为中小企业“减负”的行为，是必要的。

五、解决中小企业融资困难问题的对策

（一）中小企业自身的对策

第一，加快中小企业治理的企业架构，建立健全企业财务制度，引进先进技术和优秀人才。加强银行之间的沟通，将自己的角色，中小企业的整体改制的实施，拓宽融资渠道的间接监督机制，为中小企业的内部控制制度，积极引导现代企业的转型。要建立良好的信用观念，改善财务状况，提高了图像的可信度。其次，建立和完善中小企业信用数据库，提高自有资金率和管理水平，不断完善公司法人治理结构，建立有效的信用评估，分配制度，改变企业信用贷款的能力，建立监测机制尽快机制脚监督机制，企业外部的小企业只需要建立内部监督机制也应建立，改变他们的融资环境，中小企业必须从自己做起，从多角度，经过对中小型建立文化端正，诚实的精神灵魂，抬高企业的知名度和美誉度，扩展社会影响力，提高他们的情况。并继续加强新市场的开发，使企业走上自有资金，扩大良性的技术创新，提高生产经营的道路上。企业扩大收入，提高内部资本积累。只有提高生产企业，银行和其他金融机构的经营水平会愿意贷款。

（二）完善金融服务机构的融资体系

大力发展地方金融机构，规范中小金融机构，非正规金融服务的正常发展而发展，只要符合“商业银行法”规定，经央行当局的标准，工商部门登记注册，就可以建立地方金融机构。植根于当地社区的这些金融机构，由于高门槛的金融服务业产生的不完整信息的最容易克服的交易成本，并能避免不良贷款。加强监管，鼓励竞争，收集更多的闲置资金，以支持当地中小企业的发展。国有商业银行应对非公有制企业双方的资金同样明显的权利和义务，认识到今天的民营中小企业，可能就是明天的高竞争力的大型企业。解决信息不对称的民间借贷市场显然对私人融资身体不能简单地禁止将其纳入正规金融體系的最佳选择。重要商业银行应特意设立的中小企业信贷部门，专门的信贷业务为中小企业，批作业，并降低成本。垂直业务之间的业务关系的全面发展。

（三）政府的作为

建立信用担保体系。贷款担保机构应具备的力量，并保证使用的筛选和监督的中小企业，确保商业银行信贷资金的安全能力。政府发达的市场经济国家参与建立贷款担保体系。动中小型企业从私人银行，担保计划不会改变信息不对称问题的实质，而只是从商业性金融机构的风险转移给政府机构，如日本政府推由资政府出可言，道拿到贷款府，县和主要城市建立了信用担保协会和中小企业信用保险库。地方政府要统筹大局，树立大局意识，法治和道德的旗帜两侧的统治高高举起，这是密切与诚信的精神联系，积极推进诚信的重要性我们必须摒弃地方保护主义和部门保护主义保护主义现象，按照市场价值规律来调节经济活动，市场行为管理的管理，努力营造良好的社会环境提供的信贷条件。小企业信用担保是不是政府行为，但担保机构在政府支持下的市场行为，政府的作用是为中小企业的发展提供服务，引导商业互助担保机构和企业，引导担保机构提供担保针对中小企业的政府服务，通过科学评估和可行性研究，以指导机构，组织专门力量对中小企业进行调查的信息广泛收集，减少信息不透明的现实问题为中小企业，降低融资交易成本。

（四）构建完善的法律保障体系

完善的法律保障体系，为中小企业发展提供法律支持。现有中小企业产权，各种形式的立法权组织分类，缺乏立法，统一的标准和规范行为的法律规定。通过尽快修改现行的法律，法规或制定专门的法律，以提供对数据的完整性开放和实施提供了法律依据。我国没有促进中小企业发展的一个基本规律，中小企业的支持是不完整的，从而导致中小企业融资困难。政府应借鉴发达国家和地区的经验，为中小企业的发展政策和法规的支持。通过隐瞒有关法律，欺诈利润，提供虚假资料进行严惩，司法机关必须诚实地维护法律的尊严，在执行任务，实现符合法律规定时，按照法律规定，法律必须，音警钟，严格依法办事，坚决品种的企业，“规避”打击银行债务的行为。为了规范企业诚信和使用开放数据的数据的完整性。

参考文献

[1]赵尚梅，陈星.中小企业融资问题研究.水利水电出版社，2007-2-1.

[2]张朝元，梁雨.中小企业融资渠道.机械工程出版社，2009-1-1.

[3]苏峻.中小企业融资研究.经济科学出版社，2011-2-1.

[4]高正平.中小企业融资新论.中国金融出版社，2004-8-1.

作者简介：迟丽华（1967-），女，辽宁大连人，硕士学历，辽宁师范大学数学学院会计系教授，硕士研究生导师；高明明（1989-），女，辽宁辽阳人，辽宁省辽宁师范大学数学学院会计系研究生在读，研究方向：财务管理理论与实务。