利津县陈北水厂项目经济效益分析

陈金剑，王忠芳，薄传梅

（利津县水利局，山东 利津 257400）

为解决利津县中北部农村饮用水一村一库、坑塘饮水无净化设施的现状，2004年县政府决定在陈庄镇建设日供水2万t的陈庄水厂。水厂建设初期，受资金制约，工程建设标准低、工艺落后，管网没有系统设计，水源状况不理想，导致水源达不到国家标准，受水源、净水工艺等制约，供水水质达不到国家饮用水标准，供水量亦不能满足要求。水厂现有管网主管线DN300 mm，大部分管线是DN90～DN200PE管。供水管网未经规划设计，部分管径偏小，水力条件差，动力消耗大，用水高峰时管网末端压力低，给居民生活造成极大不便。

1 新建水厂的必要性

1.1 提高供水能力，解决供需矛盾

随着利津县经济的快速发展，乡镇企业规模及工业园区不断壮大，乡镇人口不断增加，现有陈庄水厂及配套管网已远不能满足乡镇工业及村民生活用水需要，尤其是春夏季节，水厂供水设备处于超负荷运转状态，偏远地区仍存在水压过小，用水高峰期甚至出现无水现象，供水矛盾已造成了严重的社会影响，并且直接影响着大型招商引资项目的引进，制约着乡镇经济的可持续发展。水厂建设投入使用后将大大提高供水能力，彻底解决供需矛盾。

1.2 规范供水管理，统一供水价格

利津县乡镇引用水源由多个供水机构提供，包括陈庄水厂、油田滨南水厂及河口水厂等，存在着供水管理混乱、供水价格不统一等问题。新建水厂工程在满足陈庄、盐窝、汀罗等乡镇用水需求下，可建立农村引用水公平合理、整体一致的价格体系，规范供水市场的秩序，消除乡镇供水价格差异。

1.3 新建陈北水库，提供可靠水源

陈北水库2011-03动工，2012年底竣工，设计库容980万 m3，占地 211.2 hm2，水泥板护坡，库容大，水质好，水量充足，保证率高，是城市供水可靠水源地。陈北水厂可以陈北水库为水源，彻底解决当地供水不足，制约城镇经济发展的瓶颈。

2 水厂建设规模及投资估算

根据利津县现状用水水平，按照给水规模，参照邻近城镇的各指标，结合城市总体规划和给水专业规划，并进行综合分析，预测利津县生活用水、工业用水和其它用水量，确定项目的建设规模。根据2013年城区需水量预测结果，结合水源实际，确定新建水厂设计日供水能力为10万t。决定分期实施，一期工程设计日供水能力5万t。

经估算项目一期工程总投资3 300万元，其中直接工程费2 879.97万元，其它费用255.6万元，预备费用64.23万元。资金筹措来源为申请上级资金拨款1 600万元，地方配套、企业自筹1 700万元。目前建设资金已全部到位。

3 经济效益分析

由于该建设项目为城市公用设施，对社会产生的间接效益，如提高供水保证率、促进经济发展、改善投资环境等方面难以定量计算，在此不再进行财务定量评价。

1）财务评价。根据项目特点，确定项目计算期按15年计算，其中建设期1年，营运期14年；职工人员按30人，年工资福利90万元；固定资产折旧按14年计算，净残值率按5%，无形资产摊销按14年平均摊销，则年固定资产折旧及摊销费为217.14万元；年修理费估算为144万元；原水费按0.3元/m3计算，则年原水费为547.5万元；电费按设计指标和目前电价计算；供水价格暂按综合水价1.50元/m3计算，税金按国家规定计算；基本收益率采用7%。经估算项目总成本：电费为584万元，药剂费为65.7万元，工资及福利费为90万元，修理维修费为144万元，折旧及摊销费为223.93万元，财务费为115.48万元，其它费用为68.4万元，共计1 902.81万元。根据目前城区供水水价偏低的实际情况，综合水价暂按1.5元/m3，年水费收入共计2 737.5万元，销售税金及附加为274万元。由此得出：该项目的正常平均年利润总额为560.69万元，赢利状况良好。

2）盈亏平衡、风险性、敏感性分析。通过财务能力分析发现项目全部投资财务内部收益率为16.51%，大于行业基准内部收益率，财务净现值11 951.84万元，投资回收期为6.05年，各项指标均达到行业标准，具有财务赢利能力。项目达到设计生产能力时通过计算，盈亏平衡点为53.2%，即每年水量达到970.9万m3时，项目就能达到盈亏平衡。根据工程特点，设定影响项目效益的主要因素为工程投资、售水单价和经营成本，将其作增加和减少10%幅度进行敏感性分析。通过计算分析，发现售水价格与经营成本变化对项目效益的影响最为敏感，所以，合理确定售水价格，努力降低营运成本是十分重要的。

通过以上分析可以看出该项目指标均达到行业标准。同时通过盈亏平衡分析、敏感性分析和资产负债分析，说明项目投资风险程度较小，在财务上切实可行。