浅议我国国有企业改革路径——基于国企资本布局、混合所有制、法人治理的点滴思考

■ 伦更永

浅议我国国有企业改革路径
——基于国企资本布局、混合所有制、法人治理的点滴思考

■ 伦更永

党的十八届三中全会明确了国有企业改革大方向，部署了具体的策略，体现了国家“治理”思想，对市场逻辑的深刻理解达到了新的高度。

从党的十一届三中全会到党的十八届三中全会，中国的国有企业在建立社会主义市场经济、建设有中国特色的社会主义道路上，大体经历了几个改革阶段：1978年到1984年，国有企业从国营到“放权让利”，国民经济打破单一的公有制，实行公有制为主体、多种经济成分并存的经济制度；1985年到1992年，国有企业进入实行“政企分开”的阶段；1993年至2002年，探索建立现代企业制度的阶段；2003年以来，进入推行股份制改革阶段。党的十八届三中全会明确了国有企业改革大方向，部署了具体的策略，体现了国家“治理”思想，对市场逻辑的深刻理解达到了新的高度。

一、我国国有企业的本质

（一）国有企业概念及范围

在国际上，通常把国有企业也叫国营企业，是由国家利用政府的财政资金出资举办或投资控制的企业，表现形式为国有独资公司、国家资本控股公司。我国的国有企业主要有国资委监管的企业、国有金融企业、中央和地方政府的投资公司三大类。国资委监管的企业有央企和地方国企两类，央企是利用国家财政投资举办的企业，由中央政府特设机构（国务院国资委）管理；地方国企是由省、市、县等政府利用本级财政资金投资举办的企业，由各级政府管理。国有金融企业，比如工、农、中、建等大型国有银行，中国人寿等保险企业。政府投资公司，中央有中金公司等特大型国家投资公司，各省市政府一般都有城投、建投等投资公司。

（二）国有企业的本质意义

国有企业本质上是全民所有制（公有制）的组织形式，是全民所有、国家经营，国家各级政府代表全体人民举办企业、以委托监管的方式行使管理权和经营权，取得的收益上缴国家和各级政府，用于社会保障、公益、公共事业等，通过不同形式惠及民众。国有企业既有一般性企业所具有的营利性，也有承担国家任务的特定性，又有承担社会责任的公益性，营利性体现为追求国有资产的保值和增值、实现企业经营利润，特定性体现为承担和保障国家特殊任务的完成，公益性体现为实现国家调节经济的目标，保障国民经济平衡、稳定发展的作用。

二、国有企业发展现状

30多年来，国有企业与社会主义市场经济历经“破冰——探索——融入——基本融合”的过程，国有企业的经营实力不断增强，经济效益大幅度提升。王勇在报告中指出：“2003年至2011年，国有企业实现营业收入从10.73万亿元增长到39.25万亿元，年均增长17.6%；实现净利润从3202.3亿元增长到1.94万亿元，年均增长25.2%。截至2011年底，中国国有企业资产总额85.37万亿元，所有者权益29.17万亿元，分别是2003年的4.3倍和3.5倍；上榜《财富》世界500强的国有企业也由2003年的6家增至2012年的54家。”

国有企业经过飞速发展、创造辉煌业绩的背后，也存在着不足，一些新、老问题在制约着国有企业发展，比如：部分国有企业“政企不分”现象仍有存在；部分企业管理者官员意识浓厚；部分国有企业拉动国民经济增长的势头减弱；部分国有企业的资产负债率接近红线；有的国有企业追求利润最大化，弱化社会责任；近几年，部分国有企业高管腐败案件多发；部分自然垄断行业普遍薪酬较高、社会价值创造能力低。

三、国有企业改革路径点滴思考

我国国有企业改革必须坚持公有制经济为主体、多种所有制经济形式并存，坚持建设和发展社会主义市场经济，推进国有经济布局结构调整和国有资本优化配置。

对于当前我国国有企业改革，在社会上有“国进民退”的呼声，也有“国退民进”的观点，个人认为国企改革不是简单的“进退”问题，要在界定国有企业的功能定位、合理调整国有经济的结构布局的基础上，推进国有企业产权改革，积极发展混合所有制经济，完善现代企业制度，健全法人治理结构。

（一）界定国有企业的功能，优化国有资本结构布局

国有企业的功能定位与国有企业的考核紧密相关，进而影响企业的发展方向：是以追求经济效益为主、还是确保国家重要任务为主、还是以服务社会为主。结合对上海市国资委国企功能分类成果的认识，个人认为，目前我国的央企和地方国企按照企业功能主要分为三类：

第一类：特定功能型企业，主要是中央企业中的军工企业（中核、中航、中兵、中船等）、国有金融企业、中央和地方政府的资本投资公司。这类掌握着涉及国家安全的产业，承担着国家赋予的特殊使命，服务的对象是政府。这类企业存在和发展的意义，在于完成国家的特定任务，而不在于追求利润，政府需要加大投资力度，严格监管。这类企业中，如果存在与主业关系不紧密的业务，可以按照大的行业属性进行整合，或出让给社会资本；如果存在主业延伸的业务，可以适当吸收其他资本。

第二类：公共服务型企业，主要是电网运营、石油石化、地铁、供水等企业。这类企业涉及国民经济命脉和重要行业的关键领域，涉及支柱产业、高新技术产业，从企业运营的功能定位上来讲，一部分企业是帮助政府向全社会提供公共保障服务的，服务的幅面广，几乎涉及到每一个公民，同时，它们也形成了自然垄断，要保证国有资本这类企业的绝对控制，在因金融危机、其他不可抗力，导致整个企业经营艰难时，投入财政资金，给予必要的支持；另一部分属于国家支柱产业和科技创新的支撑力量，可以保持国有资本对企业的相对控制。这类企业可放开资本，允许其他民企介入。

第三类：商业竞争型企业，不涉及国家安全、国民经济命脉的企业，比如纺织、建筑、化工、服装等行业。这类改革空间最大，既有央企，也有地方国企。重点处理好企业资本运营方面，调整企业资本结构，不同程度地吸纳私营资本、国外资本等，同时国有控股的企业也可以介入私营、外资企业。在竞争中占有明显优势的企业，保持控股，支持其做强做大，其他的企业采取多种形式减持或退出国有资本，引入其他资本。

另外，国有金融公司、中央和地方的投资公司关系国民经济安全，具有特定功能，同时也提供公共服务，这些企业在保证国有资本绝对主体地位的同时，应该更多吸纳其他资本，同时介入具有优势的境外跨国企业，并争取控制权，保证国家利益增值、放大。

（二）深化产权改革，加快发展混合所有制经济

十八届三中全会《决定》提出：“积极发展混合所有制经济。国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。”

国有企业改革主要是产权改革，这里所说的产权是西方经济学的概念，在马克思主义经济学中就是指所有权。产权改革的对象主要是商业竞争型企业，部分公共服务型企业和少数特定功能型企业的部分业务。产权改革是国有企业改革的深层问题，在管理方式上要有新的突破。

一是控制国有资本出资层级，有的国有企业出资层级过多、链条过长加大了管理成本、影响了效率，部分国有资产流失。根据监管幅度和能力，应该把国有资本的直接出资关系控制在四级以内，如果控制在三级，很大程度上，制约了市场前沿国有企业的发展规模和影响力。

二是实现股权多元化，产权改革主要渠道就是国有企业股份制改造、实现股权多元化，依靠股权建立不同资本与不同企业的链接关系。根据国有资本的功能定位，全面完成国企股份制改造（2011年中央企业的公司制股份制改制面为72%），结合每家企业的特点，提出不同的股权构建结构方案，要以产权改革为重点，通过规范上市、合资、合作、参股等多种途径引进非公有制的投资者，建立相互渗透、交叉持股的多元化的投资、融资企业。无论是国有资本占主体还是其他资本占主体的混合所有制企业，都要积极鼓励企业员工持股，形成资本所有者和劳动者利益共同体，调动员工更大的积极性，释放改革“红利”。

三是建立和完善产权交易市场，让国有股权在市场上顺畅流动，营造良好的交易环境，使国有资产在流动中保值、增值，推动不同所有制经济发展。

（三）健全现代企业制度，完善法人治理结构

现代企业制度是有一套科学、完整的组织机构,它通过规范的组织制度,使企业的权力机构、监督机构、决策和执行机构之间职责明确,并形成制约关系，是解决国有企业政企分开、政资分开的有效手段。健全现代企业制度，完善法人治理结构，是发展社会主义市场经济的必然要求，这是国家“治理思想”的重要体现。

一是国有企业董事会、监事会和经理层框架建设全覆盖，推行外部董事，推行职业经理人制度，建立健全“协调运转、有效制衡”的公司法人治理结构。

二是建立健全激励约束机制。五湖四海、不拘一格选聘管理人才，建立和推行“管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减”的制度，按照生产要素按贡献参与分配的原则，合理确定国有企业管理人员薪酬，强化收入分配对经营管理人才的激励作用。要创新监督约束办法，综合运用现代企业监督制度和纪检、监察、审计等约束机制，规范高管和经理人的行为，防止发生违纪腐败行为。

三是建立完善的国企资产评价体系。根据不同类型企业，建立具有不同侧重点的效绩评价规则，适应社会主义市场经济要求的绩效评价体系，实现对国有资产保值增值的科学评价。公共服务型企业，要注重公共服务质量评价；特定功能型企业，要注重完成国家任务的质量评价；商业竞争型企业，要注重盈利能力和上缴利润的评价。

四、结束语

以上是一些个人思考。社会主义市场经济，是马列主义中国化的创新成果，国有企业改革要体现中国特色社会主义制度的优越性，就要最大限度的兼顾公平和效益，将国企改革释放的红利最大限度惠及于民。国有企业改革如此引人关注，究其根本还是投资主体、利益分配、控制监管三大问题。在当代国有企业改革的问题上，我们可以回顾一下毛泽东同志《论十大关系》的一些观点：如何看待中央与地方的关系（中央与央企的关系、地方政府与地方国企的关系）；在企业中，如何看待国家（政府）、生产单位和生产者个人的关系；如何看待经济建设和国防建设的关系；如何看待重工业和轻工业、农业的关系，进一步探索国企改革的实践。

（作者单位：核工业航测遥感中心）

服务科研 搭建青年创新平台惠安公司科研一所组建青年研发团队

惠安公司科研一所团总支依托青年的高学历和创新能力组建青年研发团队，针对科研项目研制过程中出现的大量数据计算、筛选、验证的难题，联合研发中心、配方室共同开发数据库技术的计算程序，进一步提升科研项目研发效率。青年研发队编制出了假定化学数据的计算程序，修订完善了各项理论和实验数据处理等计算程序，计算准确、时间短，使计算效率大大提高，彻底解决了过去手工计算时间长、准确率低的难题，并且很好地解决了科研原材料不断更新的难题。程序中使用了数据库技术，通过接口实现了新原材料数据的添加、修改，满足了持续增长的科研应用需求，迅速得到推广应用。

（张妮 任明涛）

豫西集团江河公司一QC成果获兵器行业优秀QC小组成果一等奖

日前，中国兵器工业集团豫西集团河南江河机械有限责任公司（以下简称江河公司）《提高结晶器铜管的合格率》QC小组成果荣获中国兵器行业2014年优秀QC小组成果一等奖。

江河公司为切实提高“江河牌”结晶器铜管的产品合格率，以QC小组活动为切入点，充分发挥党员和一线骨干人员的作用，及时成立提高结晶器铜管的合格率QC小组进行攻关。经过近一年时间的攻关，使结晶器铜管的合格率提高了10%以上，年实现节创价值60多万元，取得了显著成效。

通过该活动的开展，有力调动了全员参与质量改进的积极性和创造性，同时也提高了团队的共同协作能力，进一步增强了QC小组成员的质量意识、创新意识和QC工具的应用能力。

（郝红伟）