个体工商户养老保险参保意识影响因素探析——基于福建省福州市的调查

章智斌

(福建师范大学公共管理学院，福建福州 350000)

一、引言

随着我国经济结构调整的不断深化和市场经济的不断发展，国有资本从一般竞争性行业逐步退出，个体私营经济迅速发展，在全国经济总量的占比日益提高。纵观我国的整个经济发展全局，个体户作为我国经济的一个重要组成部分，越来越显示出其发展潜力，从业人数不断扩大，经营范围几乎涵盖了国民经济和社会生活的各个领域。然而，针对这一庞大群体的基本养老保险政策还有待健全和完善，个体工商户从业者参加养老保险的参保率仍然比较低。

对于个体户的从业人员养老保险工作，2011年7月1日，新出台的《社会保险法》明确规定:“无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。”个体工商户的养老保险问题正式写入规章制度。但是国家人力资源和社会保障部目前尚未出台统一办法，而只是授权各地方政府和地方劳动保障部门根据各地情况自行制定。虽然存在地域差异，各省、市的缴费比例，缴费年限有所区别，但在总体上，各地实施的相关政策均是以城镇职工基本养老保险办法为参考，实行社会统筹与个人账户相结合的制度。以福建省为例，福建省城镇个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，从2006年1月1日起，征缴费率按20%执行，其中8%记入个人账户。城镇个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险的人员男满60周岁、女满55周岁，且缴费年限满15周年以上的参保人员，按规定手续办理，享受按月领取基本养老金。从2008年1月1日起，全省(不含厦门)城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险缴费基数按不低于1100元征收。

福建省政府2009年国民经济和社会发展统计公报显示，2009年福建省全省从业人员2169.93万人，其中城镇单位从业人员475.03万人。而根据福建省人力资源与社会保障厅参加养老保险人数统计，2009年福建省参加基本养老保险人数为585.53万人，剔除城镇单位从业人员，个人、私营企业以及其他所有制从业人员参加养老保险人数约110.3万人。根据2010年中国统计年鉴，截止2009年底福建省私营企业和个体就业人数为319.6万人，其中个体就业人数为175.8万。这意味着，当前城镇非单位从业人员有将近一半人没有参加养老保险。一般情况下，正规的，较大规模的企业具备比较强的经济承受能力，因而其职工参保比例相对较高。因此，我们可以推测，未被纳入养老保险体系的劳动人员大多是个体从业者。

个体工商户在收入报酬、劳动时间、工作场地等方面具有很大的灵活性，然而在劳动关系、保险福利上不具备确定的法律保障。本文试图在分析个体工商户对养老保险的了解、喜爱以及信任程度的基础上，通过挂钩年龄、性别、教育程度等影响因素，据此来寻找灵活就业人员基本养老保险制度发挥作用的有效途径。

二、研究设计与调查内容

本研究的数据来源于笔者与本班四位同学一起进行的一次题为“个体工商户养老保险参保意识调查”的问卷结果。调查对象是福州市仓山区、台江区、鼓楼区以及闽侯县的部分个体工商户，本次调查采用定量的问卷调查法。调查问题涉及调查个体工商户的基本情况，以及个体工商户对养老保险的了解程度、情感表现、信任程度等内容。问卷于2011年10月至11月份期间完成。本次调查采取随机抽样的方法，并采用SPSS13.0统计软件进行数据录入及分析。受条件限制，本次调查共发放130份问卷，收回有效问卷123份，有效回收率94.62%。本文尝试从定量角度来探索个体工商户的养老保险参保意识，来了解个体工商户对养老保险及其作用的认同。

本次调查中，性别上，男性与女性的比例大致相当，各占51.22%和48.78%。从表1可以看出，年龄上，35岁(包括35岁)以下所占比例较大，为76.42%，其中25岁以下占30.89%，26～35岁占45.53%;35岁以上的所占比例较小，为23.58%，其中36～45岁占13.82%，45岁以上占9.76%。城镇户口(46.34%)略少于农村户口(53.66%)。教育程度分布较为均匀，初中(21.95%)，高中(23.58%)，大专(21.95%)略多，而小学及以下(16.26%)和本科及以上(16.26%)略少。家中只有一个子女的最多，为43.90%，所参与调查的个体工商户多数是个人经营(79.67%)，月盈利在1101～4000元(47.15%)的居多。

表1 样本基本情况

三、研究发现

1.个体工商户参保意识的总体水平

调查发现，个体工商户对养老保险的相关了解程度较低，得分平均值仅为2.74，显著低于中等水平3分。而个体工商户对养老保险的喜爱程度较高，达到了4.28分，对养老保险的信任程度则为3.47分，属于中上水平。总体上看，个体工商户的参保意识得分为3.42分，仅处在中等偏上水平。这在一定程度上说明了个体工商户的参保意识不高，也反映了在养老保险的实行过程中，并没有得到个体工商户的完全认可。

2.个体工商户参保意识影响因素分析

(1)个体特征因素影响

个体特征因素是调查研究中讨论最多的影响个体工商户意愿选择的因素之一，也是我们最易于进行实证检验的。个体特征因素主要包括:性别、年龄、受教育程度、婚姻状况等。本文选取了性别、年龄以及受教育情况作为研究对象，发现:第一，年龄因素对于个体工商户参保意识有显著影响。年龄越大，个体工商户参保意识越强，年轻的群体对于参保则是抱着可有可无的态度。这说明，个体工商户在年老时期更缺乏安全感，养老防范意识越来越强，更愿意通过政府保障的方式来满足自己的老年生活。第二，在性别方面，女性的参保意识略高于男性，这可能是由于女性在经济上的独立性弱于男性导致的。第三，个体工商户的受教育情况对于参保意识的影响较不显著。初中学历与大专学历的平均分略高，小学学历平均分最低，其次为高中学历，本科学历。个体工商户的学历与其参保意识呈现一种“正M型”的关系。

表3 不同个体特征因素影响下个体工商户参保意识均值差异

究其原因，笔者认为，小学学历者，由于见识不够广泛，对养老保险缺少足够的认知。而大学学历的个体工商户则对自身能力有较高的自信，对于自己的经营前景比较有信心，而参保意愿略低。

(2)家庭特征因素影响

中国自古以来便有“养儿防老”的传统思想，这种观念至今是否仍然影响我国大部分人。调查选取了个体工商户子女收入情况以及家庭子女数量可以从另外一个方面来反映这种观念对于个体工商户参与养老保险意愿的影响。第一，家庭养老压力影响参保决策。调查显示，家中无稳定收入的人数越多，调查对象的参保意识越强，家中有3人无稳定收入的调查对象，平均分达到了4.46。家中无稳定收入人数为0个、1个、2 个、3 个以上的平均分分别为 3.78、3.93、3.93、3.94。家庭养老压力越大越愿意参保，家庭养老压力越小越不愿意参保。这说明，养老保险制度能够发挥其保障作用，真正保障广大老人的老年生活。第二，家庭子女数对个体工商户的参保意识产生正向影响。由于我国多年实行独生子女政策，只有一个孩子的家庭在调查中占大多数，约有43.9%，而这些家庭的参保意识也最强，平均分有4.09。而有两个孩子的家庭参保意识平均分仅为3.89，三个及三个以上家庭参保意识分别为4.00和3.33。

表4 不同家庭特征因素影响下个体工商户参保意识均值差异

上述数据说明，子女数越少，个体工商户参保可能性越大。子女数量说明一定的家庭负担，子女数量越多，家庭负担也就越大，因而对参保产生较大影响。这两点也间接反映了养儿防老观念、依靠子女养老观念已经有所改变，依靠政府养老保险养老越来越受到个体工商户的青睐。

(3)养老保险的认知程度的影响

对养老保险的认知程度越高，表明对养老保险的功能越清楚，在其他条件一定的情况下，选择参与养老保险的可能性就越大。认知程度对于参保意识有显著影响，对于养老保险如何办理，如何缴纳养老保险金，缴纳金额以及如何领取养老保险金，缴费年限，领取时间比较清楚的调查对象，其参保意识远高于对此不了解的参保对象。这说明，养老保险政策普及情况显著影响个体工商户的参保意愿。当其对养老保险政策认知越清楚，他们更能体会到养老保险政策的好处以及对于自身养老的重要性，更愿意参加保险。根据认知程度对参保意识的单因素分析结果，可以看到，如果显著性水平α为0.05，由于概率P值小于显著性水平α，应该拒绝零假设，认知程度对参保意识有显著影响。

表5 认知程度对参保意识的单因素分析结果

四、小结

研究发现福州的个体工商户参加养老保险的比率较低，对养老保险的认识程度也不够高。从其影响因素来看，发现个体因素、家庭因素、以及对社会保险的认知程度都会对其参加养老保险的意识产生影响。我国改革开放30多年来，市场经济取得长足的发展，笔者建议国家也开始布局全国社会保障体系的时候，社保经办机构应该运用多种手段促进养老保险的宣传，充分认识当前个体工商户群体的特点，不断提高个体户和私营企业从业人员的参保意识，开设个体工商户和私营企业的参保便民窗口，助力个体户和私营企业从业人员养老保险参保率提升。

［1］中华人民共和国中央人民政府.中华人民共和国社会保险法［EB/OL］.中华人民共和国中央人民政府网站.http://www.gov.cn/flfg/2010－10/28/content_1732964.htm.

［2］福建省人民政府.2009年福建省国民经济和社会发展统计公报［EB/OL］.福建省人民政府网站.http://www.fujian.gov.cn/zwgk/tjxx/tjgb/201003/t20100306_197570.htm.

［3］福建省人力资源和社会保障厅.关于调整2008年城镇个体工商户和灵活就业人员基本养老保险缴费基数的通知.闽劳社文［2006］3号.

［4］福建省人力资源和社会保障厅.历年福建省参加养老保险人数［EB/OL］.福建省人力资源和社会保障厅网站.http://www.fjlss.gov.cn/action/article/article_show.action?vo.aid=40664.

［5］2010年中国统计年鉴［Z］.