浅谈商业银行的风险因素及管理对策

2013-08-15葛叶

时代金融 2013年12期

葛叶

（中国建设银行甘肃分行，甘肃兰州 730000）

自2008年的国际金融危机已历时五年，目前，我国经济处于转型发展的关键阶段。商业银行作为我国金融体系的主体，在外部发展环境发生深刻变化的背景下，金融产品和业务负责性和关联性不断提高，风险形态不断变化，蕴藏了跨机构、跨市场和跨境风险，商业银行面临着更为严峻的风险管理形势和更高的风险管理要求。因此，风险管理作为现代商业银行的核心竞争力之一，同时也对商业银行的稳健经营具有极端重要性，如何建立科学的风险管理机制，应用、创新相应的风险管理方式和工具化解宏观经济金融风险，提升银行风险管理能力和效率是现代商业银行发展的关键。

本文笔者结合工作实践，在分析商业银行存在的风险因素的基础上，探讨了风险管理对策：

一、商业银行的风险因素分析

随着经济金融环境的复杂多变，商业银行面临的风险正在出现新的变化。但在性质分类上，《巴塞尔协议》中规定的商业银行风险主要分为信用风险、市场风险和操作风险。

（一）信用风险

信用风险主要指银行贷款可能损失的风险。尽管近年来我国商业银行在防范信用风险方面采取了极有力的措施，如加强贷款人信用评级、贷款合同的完善、贷款风险的评估上借鉴了许多国际先进银行的管理理念、对贷款客户实行实名单制管理等等。但随着市场金融环境的变化，一些贷款创新业务呈现出操作流程复杂化、交易对手多样化、交易背景模糊化、客户结构多样化、多个市场关联化等特点，仍然导致信用风险对商业银行的信贷资产质量收到严重威胁。

（二）市场风险

近年来，随着我国利率市场化、汇率形成机制改革发展进程的不断推进，利率风险和汇率风险也成为我国银行业面临的主要市场风险，给许多商业银行带来较大的利率风险管理压力。鉴于我国利率市场化进程实际上刚刚起步，在利率风险逐渐显露之时，商业银行应在完善利率风险和汇率风险的识别和防范机制上提前作出安排，以防范风险冲击。

（三）操作风险

操作风险主要指由不完善或失效的内部流程、人员及系统或外部事件而造成银行损失的风险。设计到人员、系统、流程和外部事件四类因素，几乎关联到银行的所有部门。目前我国商业银行在近几年均将操作风险管理水平的提升作为基础管理的重点之一。从总行层面，通过各种机制的建立，管理体系基本已形成。但从基层行来说，实际效果不甚理想，操作风险仍制约着商业银行的发展水平。

二、商业银行风险管理对策探讨

针对目前发展环境和背景下所面临的各种风险因素，商业银行应适应严峻的风险管理形势，进一步提高全面风险管理能力和水平。

（一）信用风险管理

商业银行当前面临的最直接、最主要的风险还是信用风险，银行的首要工作是控制好信贷风险。在管理对策上：首先，充分发挥征信信息在商业银行信用风险管理中的作用。征信体系是现代金融体系运行和金融稳定的基石，各大商业银行应充分建立和完善全国统一的企业和个人征信系统的征信信息，使银行能够充分获取跨部门、跨地区、跨产品、跨行业的各类信息，确保信息的透明度、对称性和真实性，以提高商业银行信用风险管理能力和水平。其次，设计银行全程信用业务实施架构。为降低商业银行企业贷款审核过程出现的信用风险，商业银行可时机银行全程信用业务实施架构。该架构包括用风险发生和定价，信用风险管控、操作和流程设计，信用风险监控和报告，投资组合管理，损失缓释和预估，资产定价和处置等等模块，形成一套完整的风险管控、操作以及流程设计，进而提高风险管理水平。最后，适当进行经营转型。即逐步实现业务结构向资产负债业务和中间业务并重转变，经营模式向资本约束下以效益为中心的综合经营转变，进一步发展资本占用低的中间业务和零售业务，进一步发展个人消费信贷和小企业信贷，努力以较小的资本占用获得最大的经营效益，以降低信用风险。

（二）市场风险管理

针对我国商业银行在市场风险中所主要面临的利率风险和汇率风险，一方面在利率风险的管理上，首先，采取新的资产负债管理模式，重点以控制利率风险为主，确立控制利率风险的核心地位，以有利于商业银行迎接利率市场化的到来和抵御系统性的风险。其次，建立高效合理的定价体系，全面考虑商业银行的经济效益，并且要从客户的角度思考问题，提高服务质量，以提高综合收益。最后，开发新产品规避利率风险，金融产品的创新，能够达到调整利率风险的目的。如开展期货、期权相关的业务，都能够给商业银行提供更多的风险管理工具。另一方面，在汇率风险的管理上，一是可采用远期结售汇、期权、跨境人民币业务相结合的方式，灵活管理汇率风险；二是可通过一些特殊的产品保值避险，如跨境增值通、反向优汇通、换币种福费廷等业务。可在一定程度上减少汇率大幅变动带来的损失，又能获得一部分汇率大幅波动的收益。

（三）操作风险管理

巴塞尔委员会在《关于操作风险管理的报告》中指出：“内部控制是操作风险管理的重要工具，绝大多数操作风险事件都与内控漏洞或者与不符合内控程序有关”。目前，我国各商业银行已实现了有关内部控制机制的建立和管理体系的形成，但为取得内部控制管理实效，提高商业银行操作风险管理水平，还应把握以下几个方面：一是设立独立的操作风险管理部门，保证它管理上的相对独立性和权威性；二是主要业务条线部门设立操作风险管理团队，行使条线和产品的操作风险管理；三是明确各层面、各部门在操作风险管理中的职责边界，适当交叉、全面覆盖，使操作风险管理“横到边、纵到底”。通过以上措施，确保银行内控控制机制及体系取得实效，以提高风险管理水平。