青海省开展企业内控实施对口帮扶

为进一步推动企业内控实施工作的有效落实，推动青海省内企业实施内控规范及其配套指引，提升企业管理水平，切实做好企业内部控制规范体系建设。青海省财政厅协同省国资委共同开展相关活动，助推内控落地。

一、以对口帮扶为抓手，推进企业内控实施

为进一步促进和完善青海省大中型企业财务管理，逐步建立适合企业实际的内控制度，按照财政部等部委关于实施企业内部控制及配套指引的相关要求，青海省财政厅、青海省国资委于3月份召开座谈会，就今年开展企业对口帮扶、对口检查、对口培训“三对口”活动进行了安排部署。

此次企业间的帮扶活动由内控制度健全规范的企业牵头，以流程和风险为导向，组织人员对口帮助内控建设比较薄弱的企业，协助查找内部控制缺陷并提出意见和建议，帮助健全适合被帮扶企业实际的内部控制制度。同时，加强对财会人员的业务培训和指导，提升企业财务机构和财会人员的管理水平和业务素质。

具体安排是：西宁西钢集团对口帮扶青海三江集团有限责任公司；青海华鼎实业公司对口帮扶青海煤业公司；青海省投资集团公司对口帮扶青海省水利水电集团公司；青海省电信公司对口帮扶青海省物资产业集团公司；中国移动青海公司对口帮扶青海路桥集团公司。对口帮扶工作从2012年4月份正式启动，直至11月底结束。

为使帮扶工作收到实效，青海省财政厅、青海省国资委在总结去年帮扶工作经验的基础上，提出了新的具体要求：一是各牵头企业要高度重视，加强组织领导，财务负责人要亲自带队，抽调业务骨干深入被帮扶企业，采取座谈交流等方式，了解和掌握被帮扶企业的实际情况和内控建设中存在的具体问题，以促进和规范企业内部控制为目标，理思路、找对策，做到对症下药，切切实实为被帮扶企业办实事、解难事。二是各被帮扶企业要实行董事长或总经理负责制，成立相应的组织机构，在帮扶企业的指导和帮助下，制定和完善本企业重点层面、重点环节、重点岗位的内部控制制度，做到分阶段、分层次、分步骤推进实施。三是各企业要加强相互之间的交流沟通协调，双方制定科学可行的帮扶计划和实施方案，采取有效措施，确保帮扶工作有起色、收实效。各牵头企业要采取“请进来、走出去”的方式，抓好对相关人员的培训指导，加大对被帮扶企业的培训力度。

二、举办企业内部控制与风险管理培训

2012年7月4日，青海省财政厅与省国资委联合举办的“企业内部控制与风险管理培训”在西宁大厦正式开班，青海省财政厅党组成员、副厅长多杰，青海省国资委副主任李学军，青海省财政厅人事处处长韩越，青海省国资委财务监督与评价处处长霍生杰，青海省财政厅会计处副处长梁伟、蔡占龙，中瑞岳华集团北京华远智和管理咨询有限公司总经理窦明，青海省注册会计师协会副会长、中瑞岳华会计师事务所青海分所所长王晓敏等出席了开班仪式。

此次培训共分为基础理论培训、案例解读和分组交流讨论三个层次，邀请了国内最早一批从事企业风险管理及内部控制咨询的多位资深专家，就内部控制与风险管理基本框架与发展历程、内控风险体系建设、内控风险管理案例、内部控制基本规范及应用指引等多个方面进行了精彩的讲授，并结合青海省企业的自身特点就企业风险管理与内部控制体系建设的方法、步骤、重点和流程问题进行了深入的交流。

经过为期三天的培训，学员们普遍反映此次培训专业知识新，实用性、操作性强，通过学习增强了学员们的内部控制与风险管理意识，坚定了大家做好企业内部控制与风险管理工作的信心，对青海省上市公司和非上市企业逐步实施企业内控制度及其配套指引，提升其管理水平奠定了更好的基础。■