企业实现资金集中管理的具体措施分析

中国石油工程建设公司 孙林

随着我国市场经济的深入发展，企业面临的市场竞争越来越激烈，企业的每一项具体的经营行为都决定了企业能否在竞争中处于有利地位，以及能否取得预期的效益。基于这种现实的需求，企业必须通过增强管理手段来实现经营管理的有效性。从目前企业的实际经营来看，资金集中管理成为了企业管理的大趋势，对于企业来讲是十分必要的，不但能够提高企业管理效果，还能发挥企业资金的规模效应，为企业带来直接利润。因此，我们要积极采用资金集中管理制度，推动企业管理的有效进行。

1 企业实现资金集中管理的必要性

从目前企业所处的环境来看，企业要想在竞争中处于有利地位，就要积极实现资金集中管理，发挥资金的规模效益，规范企业资金管理行为，保证企业资金安全。因此，企业实现资金集中管理是十分必要的，其必要性主要表现在以下几个方面。

1.1 企业资金集中管理可以提高资金使用率，降低资金使用成本

企业实现资金集中管理以后，企业的财务支出变成了统一行为，可以对企业投资的项目进行直接注资，减少了中间环节，提高了资金使用率，减少了分散投资带来的高成本，使企业资金使用成本得到了有效的降低，对企业节约资金是很有必要的。

1.2 企业资金集中管理可以发挥资金的规模效应

企业实现资金集中管理以后，资金的总体规模得到扩大，资金总量和企业的资金实际支配量都获得了提升，使得企业能够增加投资额度，提高企业的投资力度和投资实效性，取得积极的投资效果。所以，企业资金集中管理对发挥资金规模效应是十分必要的。

1.3 企业资金集中管理可以强化财务监管力度，规避财务风险

企业资金的集中管理减少了资金支出的随意性，使得企业的所有资金都能在财务管理的有效监督下，可以强化财务监管力度，增加企业财务管理的有效性。此外，企业资金集中管理还能够有效规避财务风险，提高企业资金的安全性。

2 企业实现资金集中管理的具体措施

由于企业实现资金集中管理是未来企业管理的重要趋势，因此企业必须从制度和手段上全面实现资金集中管理。经过对目前企业经营管理过程分析来看，企业要想实现资金集中管理，需要从以下几个方面采取措施。

2.1 明确企业财务管理权限，建立企业资金专管制度

在企业内部要想实现资金的集中管理，需要将管理职能赋予资金专管部门。从目前企业内部职能划分来看，管理资金的职能分配给财务部门是比较合理的，可以使资金管理同其他财务行为结合在一起。因此，为了提高企业资金集中管理的有效性，我们需要明确企业财务管理权限，明确企业财务部门可以管理哪些方面，不可以管理哪些方面，明确职责。同时，我们还要建立企业资金专管制度，保证企业的全部资金能够在财务部门的管理下得到专门和统一的管理。

2.2 构建企业内部资金使用信息反馈系统

由于企业在经营过程中，使用资金的事有很多，为了保证每一笔资金都能够使用在所需的地方，不产生资金浪费现象，也不产生资金短缺现象，就要在企业内部构建资金使用信息反馈系统，使企业所需的每一笔资金都能够体现在资金使用信息反馈系统中，不但提高了资金集中管理的优势，提高了资金使用效率，还能够提高资金使用透明度。所以，我们在实现资金集中管理的过程中，要积极构建企业内部资金使用信息反馈系统，发挥该系统的优势，促进资金集中管理取得效果。

2.3 在企业内部建立全面有效的预算制度，保证资金的集中管理

从目前企业成熟的经验来看，预算制度是保证资金集中管理并取得成效的重要制度。只有在企业内部建立了全面有效的预算制度，才能保证企业的每一笔资金支出都能有明确的目的，使企业的每一笔资金支出都能有严密的规划，提高资金使用的计划性，减少企业不必要的资金支出。由此可见，企业要想实现资金集中管理，就要从制度建设入手，在企业内部积极建立全面有效的预算制度，保证资金的集中管理取得实际效果，提高企业资金的使用效率。

2.4 建立企业资金使用风险防范机制，降低资金使用风险

在企业实现资金集中管理的过程中，由于资金管理规模过大，在资金使用和投资过程中会遇到一定的风险，为了有效应对资金使用带来的风险，保证企业资金集中管理的效果，我们要根据企业实际，建立企业资金使用风险防范机制，提高资金使用安全性，降低资金使用风险，从制度上保证资金使用风险得到合理的规避。从目前企业经营管理实际来看，建立企业资金使用风险防范机制已经成为了资金集中管理的重要手段，为企业资金安全使用提供了制度保证。

2.5 建立企业资金使用监督机制，保证资金集中管理效果

企业实现资金集中管理的重点除了保证资金合理使用之外，还要积极建立企业资金使用监督机制，保证企业的每一笔资金都能够得到严密的监督和控制，从源头上实现资金的有效利用。此外，企业完善资金集中管理制度，建立信用评价体系、积极开展内部审计必须加强企业内部控制。通过企业内部控制，可以增强资金集中管理事前、事中的管理以及事后的监督，提供反馈信息，及时发现各种管理制度本身和运行出现的问题，监督制约管理制度失效的影响。

3 企业实现资金集中管理取得的积极效果

通过采取以上措施，企业能够建立有效的资金集中管理制度，在制度建设上进一步完善，在手段上进一步更新，从根本上提高企业资金集中管理的效果。通过采取以上措施，企业在资金集中管理中取得了积极效果，主要表现在以下几个方面。

3.1 企业实现资金集中管理促进了企业财务制度的完善

企业实现资金集中管理的过程，是企业财务制度逐渐完善的过程，通过对资金的集中管理和使用，企业的财务制度得到了强化，企业的财务职能得到了加强，使企业的财务制度能够发挥应用的作用。

3.2 企业实现资金集中管理直接提高了资金使用效率

通过制度建设，企业资金集中管理得以实现，这一管理职能的实现最直接的结果就是提高了资金使用效率，使企业能够发挥资金的规模效应，提高了企业的整体收益。

3.3 企业实现资金集中管理降低了资金使用风险

在企业实现资金集中管理的过程中，建立起了有效的风险防范机制，使企业的资金使用风险得到了有效降低，保证了企业资金使用安全，提高了企业资金使用的综合效益。

3.4 企业实现资金集中管理促进了监督制度的建设

在企业实现资金集中管理的过程中，监督制度的建立是重要内容，正是监督机制的建立，使企业的资金使用提高了透明度，使企业的资金使用更加合理，健全了企业资金使用的相关制度。

4 结语

资金管理是企业财务管理的核心，而对于层次复杂、庞大的企业而言，更需要提高资金管理水平，通过合理的集中控制和统一管理，应用收支两条线的方法，实现财务资源的优势聚合及财务关系的协调统一、财务监督力度的强化等目标，最终促进企业资金的良性循环和财务目标的实现。总的来看，我国目前的资金集中管理方法还有待提高，因此，探索资金的集中管理，使之进入更高的阶段仍将是企业财务管理工作的重要内容，也需要经历一个整体推进、协调运作的改革过程。各企业集团要根据自身实际，选择合理的资金集中管理方法，提高资金集中管理效果。

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