基于法律视角的企业社会责任及路径创新研究

杜德鱼

摘 要： 基于法律的视角，从五个方面论述了企业的社会责任，即企业在职工权益保护、债权人权益保护、消费者权益保护、环境保护以及对国家和社会的责任。提出实现企业的社会责任的四条法律对策：一是加强企业自律，自觉承担社会责任；二是完善和创新立法、确保企业社会责任的实现；三是坚持司法创新、妥善审理案件；四是完善和创新监督制度，确保企业社会责任的实现。

关键词：企业社会责任；权益保护；司法创新

中图分类号：DF411.91 文献标识码：A 文章编号：1009-9107（2013）05-0177-04

企业的社会责任，是指企业在追求利润最大化的同时，必须兼顾社会利益的维护与发展。依法承担起对劳动者（企业职工），对债权人，对消费者，对保护环境以及对国家和社会所承担的社会责任。企业依法承担社会责任是构建和谐社会的重要环节。企业社会责任是全世界普遍关注的问题，这不仅关系到企业本身的生存与发展，也是实现社会稳定、改革与发展、构建社会主义和谐社会的重要环节。而因为种种原因，企业社会责任的缺失现象却很普遍，甚至引发许多社会矛盾。本文基于法律的视角，对市场经济条件下企业的社会责任及其实现路径创新进行研究。

一、法制视野下的企业社会责任

纵观世界各国企业社会责任运动实践，企业的社会责任内容及其实现路径必须依靠完善的立法、司法以及相关社会政策。在我国也不例外，除了政策外，主要规范企业社会责任的法律法规如劳动法、消费者权益保护法、产品质量法、环境保护法、反垄断法、反不正当竞争法以及合同法、担保法、公司法、企业破产法和各类企业法、（私营企业法、合伙企业法、个体企业法、全民所有制企业法、中外合资企业法、中外合作企业法、外商独资企业法）等不同领域内的法律法规，共同努力，从各自的角度规范了企业社会责任的主要内容，概括起来主要包括对国家、对社会、对企业职工、对债权人、对消费者以及环境保护方面的责任，在经济不景气、金融危机情况下，企业的社会责任具有更深刻的内涵，倡导强调企业的社会责任具有更积极的意义。这不仅仅是经济问题，而且是个法律问题，其内容和实现路径都是由法律法规来规范和保障的。

（一）企业在职工利益保护方面的社会责任

企业在职工利益保护方面的社会责任主要由宪法、劳动法、劳动合同法、工会法以及民法、企业法等法律法规来规范，主要是劳动法。表现在依法签订劳动合同，确立劳动关系，按时、足额发放工资、奖金，改善劳动条件、做到安全、卫生，建立及培育良好的企业文化，依法保障职工的主人翁地位，保护职工的合法权益，包括精神文化权益和劳动经济权益，保障职工的民主参与权和管理权，企业退出或破产时职工的经济补偿权等。在市场经济中，企业不能追逐营利最大化而侵害职工权益，尤其在经济不景气和金融危机情况下，职工利益的保护不仅仅关系到职工劳动权益的实现，更是关系到经济发展和社会稳定，因此，在经济困难情况下，企业对职工承担的社会责任除了对企业职工劳动权益保障外，更主要的是要尽量维持就业稳定，努力扩大就业岗位。经营状况较好的企业，应该尽量通过企业发展提供更多的就业机会，经营困难的企业，应当尽量维持职工岗位和薪酬，能不裁员决不裁员，能不减薪绝不减薪；无法经营的企业，则应按照法律规定的程序退出市场，并按照法律规定和政策标准给付相应的经济补偿金^[1]。

（二）企业在债权人利益保护方面的社会责任

规范企业在债权人利益保护方面的社会责任主要法律规范是公司法等各种企业法律规范，以及民法、投资法和社会主义市场经济方面相关规范。其内容主要表现在依法保障债权人的合法权益，及时准确披露公司企业的信息，保障债权人的知情权和依法参与（管理）的权利。坚持诚实信用原则，不滥用公司人格，积极主动偿还债务，不无故拖欠债务等方面。在经济不景气和金融危机情况下，这一问题不仅仅是单纯维护债权人合法权益问题，金融债权的维护涉及国家金融安全问题，其他交易债权人的保护则涉及到诚信市场秩序的建立，应从防范金融风险、保护金融安全以及规范市场秩序、保护投资环境的高度来认识债权人保护的意义，任何企业都应积极主动履行债务，禁止借经济困难、金融危机之名，行规避市场风险，逃避社会责任之实，应坚决杜绝各种弃企逃债行为。确保债权人合法权益，履行社会责任^[2]。

（三）企业在消费者权益保护方面的社会责任

企业在消费者权益方面的社会责任，属于对社会所承担的社会责任，主要受消费者权益保护法、产品质量法以及各种标准法和技术标准的规范，内容表现为真正树立起诚信原则和消费者是上帝的理念。研制消费者真正需要的产品，确保产品质量，符合国家技术标准，做到安全、适用。坚决杜绝假冒伪劣产品。杜绝各种侵害消费者利益的行为。同时应做好“三包”（包修、包退、包换）和售后服务工作，建立和完善产品召回和销毁制度。越是经济不景气、越是金融危机，越应强调企业对消费者的社会责任，企业都不能将危机转嫁到消费者身上。在金融危机背景下，特别在外贸受影响的情况下，国家把扩大内需作为促进经济增长的长期战略方针和根本着力点，要求充分发挥内需，特别是消费需求拉动经济增长的主导作用。这就要求从拉动国内需求的角度来认识消费者保护的重要意义，避免生产销售消费者不需要的假冒伪劣产品，危害消费者利益，引发和加剧社会矛盾。作为企业应该从消费者需求角度出发，研制消费者真正需要的产品；确定合理的产品价格，做好售后服务工作，与消费者共渡难关。尤其是作为金融企业，在促进经济平衡较快发展过程中承担着其他企业无法取代的功能，应该加强金融创新，开发符合各类消费者需要的金融产品，加大对中小企业的信贷支持，为广大群众的消费需求提供支持。履行好社会责任，为预防和化解社会矛盾，稳定消费秩序，繁荣市场经济尽职尽责^[3]。

（四）企业在环境保护方面的社会责任

企业在环境保护方面的社会责任，亦属对社会履行的社会责任，主要受环境保护法规的规范，包括环境基本法和各项单行法规，如污染防治、废物处理，环境资源的利用和保护，也包括各种技术规范和技术标准，也受各种企业法律规范要求。主要内容为依法兴办企业，依法享有权利、履行义务。遵守环境保护方面的法律法规，合理利用资源，支持科学发展，淘汰落后产品与工艺，防止环境污染，并勇于资助环保事业发展，为建设环境友好型社会作出贡献。不能借口经营困难，金融危机而忽视环境保护社会责任，任何企业都不能以营利和促进经济发展为借口破坏资源。对于一些综合实力较强的大中型企业，应该结合国家的相关政策，加强科技创新，促进产业升级，淘汰产能较低、环境污染较大的落后生产方式。此外，还应大力发展循环经济和清洁能源。积极推进环保技术产业化，提高资源综合利用的效率。预防和防止因企业在环境保护方面因不履行社会责任而产生的社会矛盾。在这方面全国是有大教训的，一些企业因环境污染引发当地社会、群众不满，甚至引发国外的不满和赔偿事件屡有发生^[4]。

（五）企业对国家的社会责任

企业对国家的社会责任，主要是受国家税法、金融法规和各种行政管理法规规范，也有企业法规范，主要表现为遵守国家的金融、税收法规和政策，依法纳税，保护国家金融安全，处理平衡好国家、企业和社会、员工的利益关系。遵守国家管理法规和制度，依法登记、变更、运营，接受国家监督。不能搞上有政策，下有对策。在金融危机背景下，国家也会适时调整有关法规和政策，企业应予以配合，履行好自己的社会责任，不能借口经营困难，逃避管理，偷税漏税，侵犯国家利益^[5]。

二、企业社会责任的实现路径及其创新

企业社会责任的实现有多种途径和方式，但基本路径仍然是法律路径，通过对企业社会责任的立法、执法、司法、法律监督来保障企业社会责任的实现。通过立法来规范企业的行为，促进企业社会责任的实现；企业则通过自觉守法自律来实现企业的社会责任。应坚持企业社会责任实现路径的不断创新，确保企业社会责任的实现。

（一）加强企业自律、自觉承担社会责任

不管何种途径实现企业社会责任，最终都要企业来承担，因之加强企业自律，自觉承担社会责任应成为基本路径，应通过法律、政策、制度明确企业的社会责任，作为企业也应不断修正理念，树立起追求营利最大化同时，自觉承担社会责任，包括对国家、对社会、对职工，在职工利益保护、债权人利益保护、消费者权益保护和环境保护诸方面自觉承担责任，坚持科学发展，可持续发展。

应加强企业协会、行业协会等自律组织建设，如证券业协会，通过制定好章程、规范好制度，监督企业自觉承担社会责任。这一方面做得比较好的协会组织如证券协会、律师协会、注册会计师协会等组织在督促企业或会员单位、会员自觉履行社会责任方面发挥了很好的作用，应进一步加强此类协会的自律职责，不断创新制度，确保企业社会责任之实现。

（二）完善和创新立法，确保企业社会责任的实现

不断完善和创新立法，通过公司法律制度以及其他相关法律制度的变革，增设一系列促进企业社会责任落实的法律机制是当前世界各国企业社会责任立法的共同趋势。在我国由于计划经济向市场经济的转轨，很多法律法规还带有计划经济的色彩，加上中国特色社会主义法律体系刚刚建立，立法仍需完善，有些法律法规之间在衔接和配套方面仍有大量工作可做，如与企业社会责任最相关的公司法、劳动法与劳动合同法；还有其他企业法规，与产品、食品安全的相关法规与机制，环境保护法的修改与完善也是当务之急。另外现行企业社会责任的法律法规内容相当分散，缺乏操作性和可控性，也是亟待解决的突出问题，责任追究也是薄弱环节，缺乏统一的企业社会责任法，解决有法可依非常重要。当前应注意：第一，通过司法解释、补充等方法，先满足司法需要。第二，通过修改现行法律法规，增加企业社会责任一般条款，重点是公司法、劳动法与劳动合同法，消费者权益保护法、产品质量法、食品安全法、环境保护法、金融税收等方面法律法规。第三，积极探索实施和完善一些相关的法律机制，如企业社会责任的预警机制、企业诚信机制、信息公开机制，相关利益主体参与机制，法律救济机制，总之，完善、探索相关法律机制，也是实现企业社会责任的法律路径之一。第四，制定企业社会责任条例，待时机成熟时上升为企业社会责任法，这是最高之策。

鉴于企业社会责任理念对以企业营利性为基础而建立起来的公司法律制度冲击性比较大，不管是公司社会责任的一般条款的建立，还是相关具体法律制度的修改完善，很多都处在探索之中，直接立法化的时机还不成熟，我国法律实践也不例外。在此情况下，应先易后难，逐步完善，当前应充分发挥司法能动作用，在审判实践中加强研究，积极探索相关公司法律制度的完善，为修改法律，实现条文化，最终建立中国特色企业社会责任法奠定基础。具体应在以下几个方面进行探索完善：一是积极探索公司社会责任的一般条款，合理定位、规范企业社会责任的内容，可先类型化，再条文化，最终修法和立法。二是积极探索相关利益主体参与公司治理机制的完善。如规定参与主体的范围和形式，改进、完善董事会、监事会及高级管理人员制度。三是积极探索董事、监事以及高级管理人员信义义务的改革。四是积极探索公司法律制度的完善，如信息披露、审计，公司法人人格否认等配套制度的完善。五是积极探索、完善公司社会责任的可诉机制，通过诉讼机制促进企业社会责任的实现，同时完善法律救济机制，保护好企业合法权益。

（三）坚持司法创新，妥善审理案件、推进企业社会责任的履行

从世界各国企业社会责任运动的实践来看，创新社会责任的实现基本路径是通过法律，必须依靠劳动法、消费者权益保护法、产品质量法、环境保护法、反垄断法、反不正当竞争法以及合同法、担保法、公司法、企业破产法等不同领域法律的共同努力，但所有法律的落实都必须通过司法审判来实现。因此，坚持司法创新、妥善审理相关案件，就成了推进企业社会责任实现的重要法律路径。在经济不景气，尤其是金融危机的影响下，与此相关案件激增，特别是劳动纠纷、劳资矛盾相关案件呈现“井喷”式增长，金融纠纷案件，企业弃企逃债，假破产真逃债案件也不少，破产纠纷也大量呈现，这些案件的审理都涉及到企业社会责任。作为司法机关一定要坚持司法创新，如实践证明构建大调解体系，调判结合，以调为主，实行小额案件速裁，破产案件提前介入，诉讼保全制度改革等都是良好的改革举措，在经济不景气和金融危机情况下，人民法院更应充分发挥审判职能，创新妥善审理好相关案件，引导和督促企业社会责任实现。

在司法创新方面应着重妥善处理以下案件：一是妥善审理劳动争议案件，保护企业职工的合法权益。如尽量维护劳动合同的效力，避免简单使用解除劳动合同的方法，有效稳定劳动关系。向职工倾斜，要努力寻求劳动者权益保护与企业生存发展的最佳平衡点和结合点，力争双赢^[6]。二是妥善审理各种金融纠纷案件，制止逃债、消债等规避法律的行为，最大限度保护金融债权人的合法权益^[7]。三是妥善审理各类商事合同纠纷案件，保护商业交易伙伴的合法权益。四是妥善处理企业破产案件，保护企业职工和债权人的合法权益。对于企业破产案件，应依法受理，并严格依法审理，最大限度保护企业职工和债权人合法权益；另外在司法创新中还应注意强化各种诉讼救济措施，如诉讼保全制度等，预防各种逃避社会责任的行为；要创新司法路径，引导和促进企业实现企业责任，消解社会矛盾。如采取多方联动、调解为主，构建大调解格局体系，调判结合审理相关案件，改革仲裁与诉讼制度，建立快审快执速裁法庭或者专业法庭审理企业社会责任案件^[8]。

总之，应通过司法创新，妥善审理案件，推进企业社会责任的履行。

（四）完善创新监督制度，保障企业社会责任实现

企业社会责任的实现除了自律、立法、司法保障外，还必须完善创新监督制度来保障，包括社会监督、群众监督、舆论监督，也包括来自国家、税务、工商管理、银监部门等相关部门的监督、食品药监部门的监督。企业内部也应建立相应的监督，把企业履行社会责任纳入到公司董事会的内容，建立和完善公司社会责任的审计制度，对企业履行社会责任进行督促和监督。总之，应完善并创新，形成一套企业社会责任实现的监督制度是保障其实现的重要举措。

参考文献：

[1] 全国人大常委会.中华人民共和国劳动法[M].北京：中国民主法制出版社，2003.

[2] 全国人大常委会.中华人民共和国公司法[M].北京：中国民主法制出版社，2005.

[3] 全国人大常委会.中华人民共和国消费者权益保护法[M].北京：法律出版社，2003.

[4] 全国人大常委会.中华人民共和国环境保护法[M].北京：法律出版社，2005.

[5] 全国人大常委会.中华人民共和国税收征收管理法[M].北京：法律出版社，2002.

[6] 黎建飞.中华人民共和国劳动合同法 最新完全释义[M].北京：中国人民大学出版社，2008.

[7] 全国人大常委会.中华人民共和国企业破产法[M].北京：法律出版社，2005.

[8] 全国人大.中华人民共和国民事诉讼法[M].北京：中国民主法制出版社，2007.

Creative Research on Social Responsibility of Enterprises and Its Way of Implementation

DU De-yu1，2

（1.Northwest A&F University Yangling，Shaanxi 712100；2.Xian International University，Xian 710077，China）

Abstract：The law-based creative research on the social responsibility of enterprises and its way of implementation lies in the following five aspects： the protection of the right and interests of enterprise workers； the protection of the interests of the creditors； the protection of the rights and interests of consumers； the protection of the environment； the protection of the country. This paper mainly presents four relevant policies： to strengthen the firm self-discipline； to perfect and create the legislation； to keep the creation of the justice； to perfect and create the supervision system.

Key words： enterprise social responsibility； the protection of the right and interests；judicial creation