企业技术创新政策与需求比较

汤鸿清

企业技术创新可以提高劳动生产率，开发新产品、新工艺，开拓新市场，关系到企业的生存和发展。技术水平和市场渠道是企业在市场竞争中的两个关键，实施了技术创新，能不能获得市场利润，是企业关心的问题。对企业层面有关技术创新开展的调查发现，企业存在的困难常常集中在资金、政策、技术和人才等问题上，其中政策支持尤为重要。各级政府在企业技术进步方面的政策扶持逐年增加，关键在于企业层面所希望和政府层面所给予的政策支持存在差异，消除差异将使技术创新的推进效果更加显著。

一、政府的政策措施对企业技术创新的影响

我国与西方国家相比较，采取的科技促进举措差别不大：一是加大教育投入；二是积极支持工业企业的科学研究，组织企业参加重大的国家科技发展计划，为企业提供科研经费支持；三是提供财税优惠，通过财政拨款和补贴、专项资金、贴息贷款、税收优惠、加速折旧，鼓励产学研合作，加速科研成果的研发推广。

差别在于原有的基础不同，以研发投入占GDP比重来看，2007年，美国为2.67%，日本为3.44%，德国为2.56%，我国2011年才达到1.83%。国外大企业几乎都拥有研究所、实验室，企业研发机构的科研人员在该国科研人员总数占绝对优势。我国与此还有很大的差距。到目前为止，世界最具价值100个品牌排行中，没有1家中国制造企业入选。2011年国际标准有24807项，中国主导制定的只有103项。我国目前还处在中低端制造阶段，企业创新能力不强，没有掌握产业核心技术，很多关键零部件依赖国际进口。由于技术水平的起点不同，同样的政策所能达到的效果也就不一样。

二、政府与企业技术创新的目标差距比较

技术创新是政府和企业都在努力的方向，通常是一致的。但必须明确技术创新本身并不是目标，而只是途径。站在实用的角度，对于国家来说，技术创新为的是国力、技术安全、民生、资源能源集约；对于企业来说为的是利益和获取利益的竞争力。两个层面的目标其实是不一致的。因为这个不一致，政策推进需要更多关注目标的不同之处；明确目标和途径实际上存在很大的差异，实现目标可以有不同的途径。在国家层面，自我技术创新是主要途径，企业的创新是其中关键的一部分；就企业而言，实现利益最大化未必需要自我创新，可以通过产业结构调整、购买设备、市场争夺等手段达到目的。

国家为推动创新除了资金投入和政策支持外，在实施鼓励政策中将技术创新转化为高新技术企业认定、成果转化、攻关计划、研发投入等科技目标任务分解到各级政府，地方利益、政绩目标与国家整体创新目标的偏差又使得政策的执行效果难以达到预期。

三、企业层面期待的扶持政策

目前国内外鼓励政策通行的逻辑是，投入越大，产出越大，对研发投入、资金支持等格外重视，认为投入直接关系到技术进步的成效，成果的应用转移、扩散与商品化，关系到技术转化为经济效益。但实际上，企业最迫切需要的是，通过技术创新能不能获得利润最大化。利润最大化需要的支持政策是产业结构利润率、产品市场、技术利润空间，其次才是技术、人才及成本的考虑。

首先，需要宏观上对产业结构行业利润的平衡。技术创新以制造业居多，二三产业的利润分配不合理尤其是房地产市场、金融类市场、商业等行业的过度火爆，利润过高甚至是暴利，吸引了大量资本，甚至包括产业资本在内，造成了价格、价值扭曲。当成功的技术升级带来的利润远不及暴利行业，何况技术升级存在着很大的风险，那么还有多少资金去关注技术呢？当投资产业形成的技术资本远不及土地、房屋等资产升值保值时，不合理的利益分配结构必然诱发各种社会资源倾斜或资本转移，工业升级缺乏资金、技术和资源等方面的支持，从而使工业竞争力面临巨大障碍。挤占消费空间，弱化工业升级动力。企业希望的政策环境是价值合理、二三产业利润分配的合理均衡，制造业尤其是技术创新的投入产出高出社会平均利润。

其次，企业需要技术创新产品的市场保障。企业利润的实现必须通过产品销售。必须明确，技术创新未必就是国际领先，关键技术的学习、模仿、掌握，对于国家层面是相当重要的。从技术层面分，技术创新可分为国际领先、国内领先、地区先进；反映到产品上，产品可以是国际先进或高质量，也可以是进口替代、国产化等等。全球化经济时代，当进口产品、国际品牌充斥市场时，技术创新后国产产品的市场如何保障？当新技术出现，新产品是对旧的产品种类的替代，新产品的市场如何保障，国内光伏产业类似的遭遇、旧产品市场（资本）力量对此的保守反击，是企业在创新前不得不权衡考虑的问题。当新产品新技术是因为节能环保等社会效益好而替代成本却很高，如节能灯、变频空调的推广，都是技术创新企业首当其冲的顾虑所在。单个企业除非技术和品牌达到苹果公司的水平，可以主导市场；大部分国内企业即使资金实力再强，在市场面前也是弱者，需要等待政府对产品市场的政策保证，产品的导向和不同产品的政策支持力度。

第三，企业需要销售环节对技术创新的利润保证。产品有市场是实现利润的前提，利润产生于生产销售的成本（包括研发投入）和价格之差。对企业来说，技术创新并不是一定等于利润提高，当创新和利润不一致，企业希望政府对产品市场、对价格有个利益平衡。企业技术进步的动力源于利润的追求和市场的争夺，对企业而言，技术进步是企业获取利润和占有市场的一种手段和途径；而利润与市场同时是企业的全部目标所在，实现利润和市场目标的有很多方法和因素，技术进步是方法之一，企业实施技术进步程度的动力取决于实现效益目标的综合权衡，具体权衡因素有技术取得的可行性与成本评估、新产品的市场利润增幅、新技术下生产成本的降幅、研发成本与技术改造成本的回收、利润取得的其他途径等等。以上因素有可能成为企业实施技术进步正面的动力机制，但也有可能成为技术进步的障碍。生产和销售环节的利润保证，尤其是基础制造技术，需要政策在细处一一落实保障。

第四，企业需要国家资金和税收的支持。企业需要资金的支持额度要达到关键技术研发费用的相当分量；税收支持要使企业开发核心技术的成果在内外市场达到成本上的优势。国家现有的资金支持如科技三项经费、专项资金项目，目前都实行项目制，在实际操作中，审核项目往往注重与目录挂钩，但在实质内容上存在仅仅是目录搭边的现象，项目的技术含量不够高。实行项目制，一般是某一级政府部门将项目指标分解到各下级部门，由于分配的平衡性，每个地区都有项目数量分配，某一年之内有的地区很可能实际就没有该级别的技术项目，存在充数字的现象。现有的政府资金支持除了国家级的重大技术项目，支持额度多的也只有千万元左右，对于某项重大的技术开发、成果转化应用的支持只能是锦上添花。因为每年分配名额少，相当部分企业对支持项目并不知情，相反，出现将争取资金支持本身变成了产业的现象。税收上的优惠如高新技术企业所得税率优惠，研发成本加计扣除等力度有限，且相当部分企业利润本就不高，所得税的优惠不如合理避税实惠。

第五，企业需要技术资本安全和技术的保障。现有企业的技术开发能力还很低，往往认为是资金不足，贷款难，实际的问题是企业家对待资本的态度和观念还没有很好的改变过来，对企业所有权和控制权的观念根深蒂固。对技术股权和市场渠道股权还没有形成法律保护的市场机制和信用体系，缺乏开放性和灵活性。企业需要国家对其资本的安全提供一种保证，一种推动，一种产权政策的支持，让企业放心去嫁接。目前的经济形势，其实是资本的过剩，国家和政府组织的技术开发及成果要和资本市场密切结合起来，培育技术市场。

四、落实政府政策支持的建议

（一）规范市场的利润分配机制

技术和产业市场、资源开发和利用市场应该得到大力的扶持，房地产等服务业、虚拟经济得到合理的对待，回归理性，回归价值。逐步改变出口导向，开发国内市场，扩大内需，将资源引导到战略性新兴产业。使得资本回流到实业上去，在实业能够获得更大的利润，让利润引导资本，培育技术资本市场，只有资本的力量才可以让技术真正壮大。

（二）细化技术创新分类

有的新技术是没有市场的，但关系国力；有的技术是以消耗资源和能源为代价的，需要区别对待。制定技术升级规划，先要明确产品和市场的规划；发展哪些技术，就要为之铺垫市场；淘汰哪些落后产能，就要应对就有技术范式的反抗，引导旧的技术资本升级；打压与保护的细节都需要明确规划。灵活运用政策导向来引导技术市场，如以政府的采购和政府消费的导向来引导产品转型。技术创新本土化，做大做强民族品牌，在关键领域或者重点规划发展领域控制外资产品的市场份额，打造全方位的中国制造，掌握全部环节的核心技术，利用国内市场的优势为基础，培育国际品牌。

（三）明确科技项目和优惠政策

面向全部制造企业，通过现有的媒体网络信息技术，完全可以允许企业与市级以上相关部门直接对接。支持形式可以多样，可以资金、可以融资；可以帮助其推广市场，可以提供广告资源和设备零件支持；税收优惠不能停在所得税上，可以考虑在增值税上优惠以及实行加速折旧。

（四）建设创新服务体系，组建战略研究，知识产权，技术转移、产权交易，情报信息等公共服务机构

建设由政府、企业、高效、行业组织多元主体投入，面向社会开放，研究开发产业共性与关键技术，提高创新能力的高新技术公共服务平台。鼓励民族企业走出去，海外设厂或并购，消化吸收，掌握关键技术。尊重人才，提高技术人才待遇，改变技术人才与管理人员身份和待遇的差距。

（作者单位：镇江市丹徒区丹徒新城管委会）