基于绩效评估的高校文理科经费配置研究

臧秀清，王秋洋，陈华炜

（1.燕山大学经济管理学院，河北秦皇岛066004；2.水城中学，山东聊城，252000）

基于绩效评估的高校文理科经费配置研究

臧秀清1，王秋洋1，陈华炜2

（1.燕山大学经济管理学院，河北秦皇岛066004；2.水城中学，山东聊城，252000）

在分析我国高校文理科经费配置存在问题的基础上，构建了文理科经费配置合理性分析模型。运用主成分分析法计算两所样本高校文理科投入产出得分，对文理科经费配置合理性进行了验证。研究发现：文理科经费配置并不合理，文科绩效高于理科绩效，经费获得却低于理科。因此，我们必须采取一系列措施避免这种不合理性，使高校学科的发展归于科学、走向协调。

高校；经费配置；文理科；绩效评估

高等学校在本质上是一种学术组织，但就管理意义而言它也是一种“经济组织”。作为“经济组织”就要做到绩效最大化，然而现在我们很多高校无法做到这一点，不可否认这与高校内部经费配置不合理有关。近年来国内外高等教育理论界针对宏观高等教育经费配置的研究己取得了丰富的成果。比如，MichaelK.McLendon等学者论述了高等教育资金筹集的影响因素，着重介绍了过去未得到足够重视的政治因素，基于此最后引进了政府对高校拨款的几种创新形式[1]；M.Olalekan Arikewuyo提出教育经费充足投放的重要性，为了保证教学质量，必须采取一些措施，例如增加教学设施、图书资源，提高高校工作人员的薪酬水平等[2]。但在对高校内部经费配置研究方面则成果较少，并且大多数局限于高校内部院系经费配置存在的问题及相应改进建议上。比如，顾玉林等提出了面对高等教育快速发展与高校教育经费投入不足的矛盾，优化配置和充分利用有限的教育资源可以有效地促进高校的发展和办学水平的提高[3]；杜振宇认为目前高校内部教育经费分配存在着许多问题，既有分配管理观念上的误区，也有制度上的欠缺以及实际操作中的偏差等，因此提出高校经费分配应更新观念、完善制度、加强资产管理、提高经费使用效益等[4]。以上这些相关理论研究并未用一种有效地方法来验证当前高校内部经费分配的不合理性，从学校文理科经费配置角度探索高校的学科建设合理性的就更少。因此，如何从理论上探讨我国高校内部经费科学配置模式以指导高校学科建设就显得十分必要。

一、高校文理科经费配置存在的问题

文理科经费配置效率低下一直是困扰我国高等学校健康发展的瓶颈。高校文理科经费配置当前存在的主要问题表现在：第一，经费配置中平均主义严重且激励不足。长期计划经济的影响，使得高校养成了只是单纯地依据学生数进行经费配置的平均主义思想。[5]这种做法致使院系安于现状，学校办学效益不高，文理科经费配置效率低下。第二，文理科经费配置受领导者意志的影响。学者对学科的忠诚度使得校长更多地关注其本身所在学科的发展，于是不可避免地出现校长制定有利于本学科专业的学校目标就不难理解了，结果导致文理科经费配置过程中的不合理性。第三，经费配置对文理学科建设存在偏见。受传统观念的影响，人们认为作为应用性学科的理科比作为基础性学科的文科更需要大的资金投入。孰不知文科取得一定成果也需要调研、实验，由此导致了文科经费投入上的缺口，造成了部分高校文科的发展滞后于理科。

二、文理科经费配置合理性分析模型的建立

(一)指标的确定

为了保证进入文理科经费配置合理性分析模型的各指标更具科学性、代表性和可操作性，现采用2009年《中国高等学校绩效评价报告》中建立的指标体系[6]（见表1）。

表1 绩效评估相关指标

(二)绩效评估及经费配置计算中相关概念的描述

1.经费配置对象及期间

综合性高校学科设置上一般都包涵理科、工科、文科、管科，在分析过程中将理工科一并称为理科，文管科一并称为文科。统计2009年及2010年两年相关数据并进行核算，计算过程中其他学科均不在研究范围内，将其所涉数据剔除。

2.经费来源

从内部经费来源渠道上看主要类型有学校拨款、横向科研经费、院系自主创收经费、社会支教经费、其它经费等，各高校内部经费构成视具体情况由不同来源构成。[7]

3.绩效评估中部分指标的含义

(1)校本部教职工总人数指高等学校内从事教学、科研、业务辅助、行政管理和后勤工作的人员等各类教职工的全年平均数。[8]其中：业务辅助人员是指为教学服务的人员，包括图书馆管理员、资料室资料员、电化教育馆人员，实验室实验员以及直接为教学服务的绘图、摄影、仪器修理、模型制作专业技术人员等。

(2)在校学生数指一个自然年度内的相关院系平均学生总数。包括博士生、硕士生、本科生、第二学士学位生等各类学生。

当量在校生数按年初学生总数与年末学生总数平均计算。计算公式为：

当量在校生数=（年初学生数×8+年末学生数×4）/12

(3)图书馆面积、教室面积均按文理科学生比例进行分摊。计算公式为：

文科图书馆(教室)面积=图书馆总面积×文科在校生数/学生总数

理科图书馆(教室)面积=图书馆总面积×理科在校生数/学生总数

4.计算工具

在运用主成分分析法时，应用Matlab软件对原始数据组进行分值核算。计算公式为：

[PC,SCORE,latent,tsquare]=princomp(X)

三、文理科经费配置的实证分析——以河北省两所高校为例

(一)基于绩效评估的M、N高校经费配置计算

1.将两所高校各学院按学科进行分类：理科包括机械学院、材料学院、理学院等，文科包括经济学院、外国语学院、文法学院等。

2.收集数据：走访学校各部门，统计两所高校2009年和2010年投入产出各指标数据并进行整理。

3.Matlab软件计算：为增大样本量现将各高校2009年及2010年相关数据作为一个4行矩阵进行处理。运用princomp函数得出各主成分(PC)、得分(SCORE)、X方差矩阵的特征值(latent)。

4.绩效得分：取累计贡献率达85%—95%的特征值所对应的主成分的得分，并进行分数折算（其结果见表2），用算术平均法算出2年整体产出综合得分和2年整体投入综合得分，代入“产出/投入”模型得到学校2年整体绩效得分(其结果见表3)。

(二)计算结果的分析

1.文科投入严重不足

将投入各指标数据求平均值，通过各学科每一指标数值占该指标总值的比重对其进行比较分析，可看出理科各指标投入均明显高于文科，故其投入得分高于文科，与Matlab软件计算结果相符。上述投入指标中研究与发展全时人员数、科研经费总额、实验室面积三指标理科显著高于文科，与两类学科对应学院规模（师生总数）明显不成比例，存在一定不合理性，这势必会影响学科发展。

表2 投入产出综合得分

表3 绩效得分

2.文科产出不尽人意

同理，将文理科各产出指标进行比较分析，可以看出大部分指标与学科对应学院规模不成比例。某些指标文科所占比例高于理科，而某些指标理科所占比例高于文科。经Matlab软件计算产出得分理科大于文科，究其原因是产出中理科显著高于文科的部分指标在学科建设上起着举足轻重的作用。因此，在国家项目、技术转让与专利出售等方面文科需要加大建设力度。

3.文理科投入与产出不配比

因样本量较少所得分值只能从相对大小上说明两者关系，并不能从绝对大小上解释文理科绩效水平差距。由于投入与产出上的不配比，两所高校均存在文科绩效得分高于理科绩效得分现象。如理科在较高的投入下，取得了相对较低的产出，从而导致绩效偏低。

4.经费配置不合理

将两学科经费进行汇总分析，我们不难发现在文科绩效水平高于理科的情况下，两所高校均存在理科经费分配总额高于文科经费分配总额的现象。文理学科经费配置与绩效评估结果并不一致，也产生了经费配置的不合理性。

四、提高文理科经费配置合理性的对策

文理科经费配置过程中的不合理性不仅影响到各学科的均衡发展，也阻碍了高校整体的长远建设。为规避这种不合理性，现从以下四个方面提出相关策略。

第一，建立科学的学科评估方式。文理科经费配置不合理与目前学科的评估方式有关，即重视文理科投入或产出的绝对产量。绩效评估则是依据产出与投入之比对高校进行的相对评价，其更具科学性，对合理配置高校资源有重大意义。

第二，着眼于学科特点进行学科建设。理科(多数为应用学科)偏重于短期利益，文科(多数为基础学科)偏重于长远利益，高校学科建设要树立科学发展观，将长远发展和短期发展相结合，以长远发展为重点。校级领导不能以相同标准向各学科要求成果，而不顾其对该学科的投入力度。

第三，制定规范的学生收费制度。收费制度是整个高校管理制度的重要组成部分，它既关系高校的长远发展，又涉及到受教育者的切身利益。[9]高校有必要进行规范的成本核算，将各学科区别对待，投入大的学费相应提高；或者加大文科投入力度，让文科受到等同于理科的待遇。

第四，配置经费要立足高校综合实力的提升。目前，各大高校都非常重视本校排名，它关系到学校声誉和生源质量进而影响高校持续稳定的发展。针对上述两所高校，文科在相对较少的投入下有较高的产出，因此校级领导应加大文科投入，以求更高的产出，以此带动高校综合排名的提升。

[1]MichaelK.McLendon,JamesC.Hearn,ChristineG.Mokher．Partisans,Professionals,andPower:TheRoleofPoliticalFactors in State Higher Education Funding[J].The Journal of Higher Education,2009(6):686-713.

[2]M.Olalekan Arikewuyo.Funding and Quality Assurance in the Nigerian Education System[J].ISEA,2010(38):41-56.

[3]顾玉林,王成端.高校内部教育资源配置中存在的问题及其对策研究[J].大家,2010(14):212-213.

[4]杜振宇.高校内部教育经费分配问题研究[J].教育财经研究,2010(4):25-35.

[5]徐桂芳,秋芬.高校内部经费配置存在的问题及原因浅析[J].科技广场,2009(6):197-199.

[6]中央教育科学研究所高等教育研究中心.中国高等学校绩效评价报告[N].中国教育报,2009-12-09.

[7]邱元明,杨琼.实行民主集中理财制管理好高校院系经费[J].西南农业大学学报,2007,5(3):31-34.

[8]国家发展改革委关于印发《高等学校教育培养成本监审办法（试行)》的通知(发改价格[2005]1008号)[Z].

[9]岳凤霞.关于高校收费制度若干问题的探讨[J].教育经济与管理研究,2010,12(7):76-80.

G40-054

A

1009-2692(2012)03-0128-03

2012-05-05

臧秀清(1963－)，女，山东泰安人，燕山大学经济管理学院教授，博士；王秋洋（1988－），女，河北衡水人，燕山大学经济管理学院硕士研究生；陈华炜(1977－)，女，山东聊城人，聊城水城中学教师。