我国村镇银行可持续发展研究——以安徽凤阳利民村镇银行为例

李 强

（安徽科技学院 财经学院，安徽 凤阳 233100）

农村问题一直是我国政府重点关注的热点问题，农村经济包括农村金融的发展一直受到国家的重视。就全国目前的发展情况来看，农村金融总体上还比较落后，与新农村建设以及和谐农村建设的目标还有一定的差距，与农村和农民对金融服务的需求还不匹配。因此，村镇银行这个农村新事物应运而生，能够有效地解决我国目前农村的“金融抑制”问题，而且有利于促进新农村建设和发展农村经济。但村镇银行目前仍处于发展的初级阶段，其可持续发展还存在一定的问题。因此，本文拟结合安徽凤阳利民村镇银行的实例来分析我国村镇银行发展中存在的问题，并就村镇银行的可持续发展问题提出相关的政策建议。

一、安徽凤阳利民村镇银行的发展现状

1.存贷款业务

利民村镇银行在设立时，政府以财政存款2000万元的形式入股，占银行成立时总存款数的40%。而农产存款中内部职工的关系存款占51.3%，这说明村镇银行在吸引公众存款上没有很强的竞争力。截至2011年5月底，凤阳利民村镇银行的财政性存款数额比上一年减少了4100万元，主要是想通过实施“以贷引存，以存促销”来动员农民存款，在提高存款总量的同时也降低财政性存款的比例。

2007-2011年，利民村镇银行共发放贷款8896.1万元，其中农户用于生产性支出的贷款和农产贷款的额度不到总量的2.5%和8%；养殖户用于生产性支出的贷款只有0.62%，用于种植农产而购买种子、化肥等农资贷款不到2%。当地政府提供了100余家粮食加工企业供利民村镇银行提供贷款以促进其发展，村镇银行从中精选出了10多家企业提供贷款，其中贷款额度最大的一笔是200万元，贷款总额占到全部贷款的大约42.95%，小企业获得的贷款占48.69%。

2.风险控制

一方面，农业尤其是种养殖业特有的大风险特征影响银行的风险预期，使得银行为了实现坏账率低于2%的目标而贷给种养殖业的额度不会超过总贷款额的30%，但是其竞争对手农村信用社则可以达到总贷款额的80%，所以为了规避风险，村镇银行不得不违反《村镇银行管理暂行规定》的要求；另一方面，由于利民村镇银行没有加入征信系统无法获得征信系统的共享信息，其员工大部分为应届毕业生，没有丰富的从业经验，甄别客户的信用风险相对困难，因此利民村镇银行在抵押资产评估、贷款风险防范以及信贷客户选择上都是不利的；第三，由于盈利目标与存款量不匹配，利民村镇银行高达83%的贷存比要比《中华人民共和国商业银行法》规定的75%高出很多，这也产生了一定的经营风险。

3.股东回报

按照调查得到的信息，利民村镇银行的目标是争取第一年经营不亏损以及尽量使得资本回报率达到1%～2%，第二年和第三年分别达到10%和15%。据利民村镇银行内部发布的信息，基本实现第一年经营不亏损的目标。但安徽财经大学专家组对其进行评估认为，利民村镇银行实现这个内部目标应该是非常困难的，而要同时实现股东目标应该是完全不可能的。按照利民村镇银行的实际资产状况，要最终实现股东目标必须使存款和贷款分别超过5亿和3亿，而这个存贷款额度已经相当于当地工行和农行年存贷款增长额之和。由于村镇银行自身的一些限制条件，特别是村镇银行在吸引优质户资源和存款上的不足，我们认为是很难实现这个目标的。

4.经营成本与收益

通过2011年5月利民村镇银行上报给监管部门的数据来看，截至2010年底利民村镇银行各项业务支出为1193万元，计提折旧和坏帐417万元，利差收益为1246万元，营业税及附加为128万元。存贷款利差比农信社要低但比商业银行要高，净利润为153万元，股东红利为241万元。

二、当前村镇银行面临的问题

村镇银行作为我国一种新出现的银行业金融机构，凭借其机制灵活并以现有银行金融机构为依托等特点，从2007年在全国一些地区最初试点以来，其快速发展的成绩是有目共睹的。这些试点村镇银行的设立在一定程度上改变了我国农村金融市场长期存在的竞争和供给不足的现状。但是随着这些试点银行管理和业务经营的逐步加深，其产生的问题也是我们必须引起足够重视的，如果处理不好可能会使前期对村镇银行所做的工作功亏一篑。具体问题笔者总结如下：

1.业务拓展缓慢

由于村镇银行从2007年才开始进行首批试点，成立时间普遍较短，可贷款资金数量有限，市场化运作不完善，这些不利因素都导致了村镇银行承担市场风险能力不足。另外，按照我国设立村镇银行的目的，村镇银行应该设立在经济不发达的农村地区，为农村金融业营造适度竞争的环境，提升农村金融服务水平，构建农村金融新的供给渠道。但就目前试点的村镇银行来看，很多并不是设立在接近农户的农村地区而是设在经济上相对发达的县域和地级市，这一方面是由于在目前我国的经济状况下，银行处在城市要比农村拥有更多的机会；另一方面我国农业产业化虽然已不断在推进，但还没有建立完善的农产品价格体系，农业投入依然风险较大。综合考虑这些因素，农户会对农村银行的真实意义产生质疑，在存款时会产生不安全感，所以大部分人还是愿意把资金存入农信社和商业银行。即使有部分农民愿意把钱存入村镇银行，也会由于村镇银行营业网点的缺乏而放弃。

2.信用风险偏高

村镇银行如何控制风险是其能否保持可持续发展的关键，而控制风险关键又在于是否能真正地服务“三农”。虽然在流程、产品以及信贷担保上村镇银行都在主动进行创新和尝试，但目前大部分依然采取的是传统金融结构的业务运作模式，存在着不同程度的客户定位上的脱农现象。另外，农户对村镇银行的认识也存在一定的偏差，把村镇银行提供的贷款看成是政府的财政补贴，而不需要归还。同时，村镇银行实行的不是抵押贷款而是信用贷款，这也会很容易产生道德风险。欠发达的农村借款农户法律和信用意识淡薄，金融生态环境较差，废、赖、逃债现象在这些地区不同程度地存在着，这对信贷资金安全性产生了重大威胁。因此，和具有同类服务领域的农信社等其他农村金融机构相比，村镇银行在能力和内控上显得相对不足，对农村市场错综复杂的社会治安形势应对能力不够，盈利不够，信用风险相对较高。

3.金融产品单一

目前我国大部分的村镇银行都是利用他行代理的方式从事汇兑业务的操作，没有使用直连方式连入现代化的支付系统中，与其他银行的实时到账相对比，村镇银行大部分的汇兑是由发起行转汇的，需要1～2天才能到账，这已经成为制约村镇银行结算的“瓶颈”。在村镇银行某些子系统如大小额支付系统、账户系统、征信系统等，无法正常与人民银行联网的情况下，只能利用当地的其他金融机构代理某些业务操作。比如，由于利民村镇银行不是银联结算系统的成员，办理发行借记卡业务就困难重重。在这一系列约束下，目前村镇银行主要的业务只能局限于小额信用贷款和储蓄存款，业务经营形式单一，资金主要用于质押贷款、农业生产和票据转贴现，范围狭隘，覆盖面小，导致其很难满足大部分农民的要求。创新业务是村镇银行发展面临的巨大挑战。

4.政策执行不力

一系列支持“三农”发展的惠农政策不断出台，这些惠农政策的实施使农民从中获得了很多实惠。国家在扶持村镇银行的发展上也实施了很多的优惠和补贴政策，但由于受各种原因的限制，这些优惠政策在很多地区并没有落实，同时，还有些关键政策没有出台，例如在企业营业税和所得税方面，村镇银行与信用社等服务农村金融市场的机构相比，并没有获得优惠。按照国家给予村镇银行的优惠政策，中西部的信用社免征所得税，其他地区减半，营业税率为3%，但是大部分村镇银行的所得税仍为25%，不能从根本上保证村镇银行妥善地处理农村的金融供给问题。

三、引导和支持村镇银行可持续发展的策略

1.加大政策扶持力度，从制度上推动村镇银行设立步伐

国外类似村镇银行的金融机构的发展经验表明，获得政府的政策支持是重要条件，不论这些国家其他的金融机构和金融市场多么发达。例如，美国的合作金融获得了免税的政策支持，法国通过把政策性贷款与农业信贷银行的经营性业务结合，利用对政策性贷款进行财政补贴利差的办法来降低农业信贷银行成本，提高盈利水平；日本通过让一些部门必须到农协系统的信用组织进行存款的政策规定，促进农村协作社的发展。

我国的村镇银行本身就是一个新生事物，更需要政府的政策扶持。一是要树立正确的监管目标。监管不足与监管过度并存在我国农村金融发展中是一个普遍存在的问题，我们要确立正确的监管目标，使监管既保证能防范风险，但又不至于阻碍发展与创新。二是优惠政策与金融立法并重。在加大对村镇银行政策扶持力度的时候要注意政策与立法的结合，一方面要建立由人民银行、税务等政策支持部门形成的共同政策协商机制，从税收和再贷款等方面给予更多的优惠和更大的政策空间，以解决村镇银行运行中的具体困难；另一方面也要通过立法工作来加强对农村金融的监管，规范支持村镇银行的行为，从法律监管的视角为其在服务农业发展时提供法律保障。三是提供能够保障村镇银行可持续发展的政策。政府在为村镇银行提供优惠政策支持时要能够实现其可持续发展，要为村镇银行的发展创造良好的外部环境，例如参照其他涉农金融机构银行业，减免地方行政事业性收费等。相关政府职能部门作为村镇银行的直接管理机构要在其职责范围内的审批事项上，如银联和行号问题等，为村镇银行多排忧解难，甚至可以采取“特事特办”的原则来尽快办理，使村镇银行能够更好更快地发展。从制度上充分把民间资本的活力释放出来，切实把农村金融可持续发展的示范作用发挥出来，推动村镇银行组建的步伐。

2.提高核心竞争力，多举措提高村镇银行业务发展水平

企业发展的关键在于拥有独特的核心竞争力，村镇银行要想在农村金融市场中能够持续地发展下去必须形成并具备自己的核心竞争力。村镇银行要有明确的办行宗旨，要以服务“三农”以及服务县域为定位，在这个宗旨下求生存、谋发展，建立自己的核心竞争优势。具体来说，一是要依托其特有的母行优势，充分吸收和借鉴母行新的金融产品、金融技术、金融工具和金融服务；二是要在风险可控和成本可算的前提下，在农村地区推广银行卡、个人理财、信息咨询和保险代理等金融产品和服务。总之，要不断发挥村镇银行特有的优势，不断提升经营手段和策略，形成“人无我有，人有我优，人优我新，人新我特”的核心竞争力，推动村镇银行各项业务快速发展。

同时，要多渠道提升发展水平，更有效地保持其在农村金融市场中的竞争地位。一是增设网点。村镇银行在农村中一个区域里大部分都是单个网点对外，同时由于农村交通基础设施和先进自备交通工具的缺乏，村镇中各类小客户一般偏好就近办理金融业务。为解决客户对银行辐射区域的要求，拓展村镇银行的业务，村镇银行需适当增设网点。二是保证资金全面供应。村镇银行本身自有的股本少和规模小的缺陷使其资金来源不充足，日常的资金营运及头寸可能会出现周转困难，除了发起行对其提供资金支持外，央行应该通过借助简化审批流程等形式支持村镇银行日常周转需求，防止出现流动性风险。三是银监部门对村镇银行设立分支机构应适当放开准入门槛，实行存贷款保险制度。参照西方发达国家的经验，村镇银行要坚持商业化运作模式和市场原则，积极开发“银行+保险公司”的模式，通过开办由农户承贷、村镇银行放款和保险公司担保的贷款品种来降低经营风险。同时应尽快出台存款保险制度，解决存款人到村镇银行办理业务的后顾之忧，确保存款人的利益，提升村镇银行的信誉。

3.扩展资金来源渠道，从政策上提高村镇银行的贷款能力

村镇银行一个主要的发展瓶颈就是可供借贷的资金来源不足，因此要利用政府政策上的支持保障村镇银行资金来源。如对贷款农户提出强制性的后续必须向村镇银行储蓄的要求；向村镇银行提供更多样化的贷款，例如支农再贷款或政策性银行专项贷款等；加强与其他金融机构的合作，鼓励村镇银行向其他金融机构进行拆借；允许村镇银行进入资本市场融资，利用资本市场发行票据和债券等融资。除此之外，还可以同时采取相应的货币政策支持作为辅助，例如利率管理、会计核算和征信系统、支付清算以及存款准备金制度等。通过实施这些政策为村镇银行提供多角度、全方位创造收入的便利条件，降低成本，增加利润，保证其实现可持续发展。

村镇银行同时还应积极探索开展以经济林权、经营权、订单农户养殖水面使用权等作为抵押质押品，以农村中小企业存货等作为抵押担保品的贷款业务解决农村金融市场中抵押品缺失的问题；通过缩短管理链条和创新业务流程，积极探索并重点发展个人创业贷款、小额信贷、质押贷款、抵押贷款、住房贷款和婚丧嫁娶贷款等业务，满足农村金融需求多样化的要求。

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