完善中国商业银行全面风险管理的对策研究

周新发

摘 要：全面风险管理对现代商业银行的经营与发展日益重要。目前，中国银行业全面风险管理制度的建设尚处于发展阶段，存在着一些不完善的地方，因此，我们还需不断学习国外的先进思想与技术，制定出符合中国国情的全面风险管理体系。从商业银行全面风险管理含义、中国商业银行引进风险管理的必要性、中国商业银行全面风险管理的现状进行了探讨，提出了完善中国商业银行全面风险管理的对策。

关键词：商业银行；全面风险管理；现状；对策

中图分类号：F832.2文献标志码：A文章编号：1673—291X（2012）26—0015—02

引言

全面风险管理模式是商业银行生存与发展的必然选择。中国商业银行风险管理起步较晚，还没有建立起完善的风险管理体系，与国际先进银行全面的风险管理相比，在观念、方法等方面都存在很大差距，因此，必须借鉴国际经验来推进中国商业银行全面风险管理的建设。

一、全面风险管理的含义

全面风险管理的概念最早是由美国著名的职业机构COSO提出的。COSO在2004年9月正式发表的文本中指出：全面风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理层和相关人员负责实施，应用于战略制订并贯穿于整个企业当中，用于识别那些可能影响企业主体的潜在事件，来管理风险以使其在该企业主体的风险偏好之内，并为企业主体目标的实现提供合理的保证。

COSO对全面风险管理的阐述，涵盖几乎所有类型的企业。就商业银行而言，全面风险管理涉及从董事会、管理层到风险管理部门、业务部门、分支机构等各个层面的部门单位，涵盖了信用风险、市场风险、操作风险、运营风险、法律风险、流动性风险等风险领域，具体包括风险战略制定、业务流程再造、风险管理组织体系建设、风险管理技术更新、风险管理信息系统建设、风险管理人员培养、风险管理文化塑造等内容。

二、中国引进全面风险管理体系的必要性

20世纪90年代后，随着商业银行竞争的激烈，金融自由化、全球化浪潮和金融衍生工具的迅猛发展，商业银行开始面临越来越多的风险因素，导致银行损失的风险因素逐渐多元化、复杂化和全球化。面对信用风险、市场风险、操作风险等交织在一起的风险因素，各国商业银行逐步认识到全面风险管理的重要性。在西方，美国银行设立了分管信用风险的信贷委员会、分管利率风险和交易风险的资产负债委员会、分管操作风险和合规风险的操作和合规风险委员会、分管资本配置的风险和资本委员会；德意志银行的情况也和美国相似，建立相关的风险管理委员会。西方发达国家如此重视全面风险管理在商业银行的建设，是因为全面风险管理促进了商业银行的发展。具体可从以下方面展开分析：（1） 全面风险管理提高了商业银行风险管理能力和效率。全面风险管理方法可以将商业银行所有的风险集中考虑和统计测度，这样不仅全面考虑了各种风险，而且避免了各部门间的重复分析、重复测量的成本，提高了商业银行整体的经营效率。（2） 全面风险管理提高了商业银行抵御风险的能力。商业银行进行全面风险管理后，可以集中大量的风险单位，根据大数定律来估计风险的成本大小以及风险发生的概率。商业银行通过集中处理这些风险单位，可以不断发展和改进原有的风险评估模型，有效控制各种风险，并且通过投资组合分来散风险。（3） 全面风险管理有利于银行的利益关系人。商业银行通过采取全面风险管理的方法，可以向其投资者提供更完善的风险信息，使其投资者的投资更加准确，增强了投资者对商业银行的信心，客观上也有利于商业银行的发展。

三、中国商业银行全面风险管理的现状

近年来，中国商业银行逐步认识到了加强风险管理对其经营和金融生态可持续发展的重要性。2004年，中国建设银行创建的“金融风险管理平台工程”项目在全行系统正式全面推广实施，第一次将国际成熟的全面风险管理思想体系和标准方法引入到商业银行风险管理领域，并且全面加强银行风险内控机制建设。同年，中国光大银行也将加强风险防范与控制作列为全行的首要任务，并且以防范新增风险为重点，逐步推进全面风险管理，构建长效发展机制。随后，中国工商银行、中国农业银行、北京银行、华夏银行、民生银行等也相继实施了风险管理制度的改革，将操作风险、市场风险加入到风险管理的日常管理中。然而，中国商业银行和国际先进银行全面风险管理相比，仍然存在一定差距，主要表现在以下方面。

1.全面风险管理理念尚未完全确立。由于各种因素，中国商业银行风险管理起步较晚，风险管理理念还比较落后，不能满足商业银行业务快速发展、风险管理日益变化的需要，主要表现为三个方面：一是在风险管理中，主要以信用风险为主，而对市场风险和操作风险，国内商业银行没有足够的重视。二是全面风险管理理念没有深入贯彻，从高级管理人员到普通职员，对全面风险管理的重视程度逐级递减。三是不能正确处理和协调好风险管理与业务发展的关系。一些商业银行的员工并没有理解实行风险管理是为了降低成本，而降低成本某种程度上就是提高银行的利润，他们有时错误地认为风险管理的加强是对业务发展的限制。

2.风险管理基础还比较薄弱。目前，中国商业银行的风险管理基础相对薄弱，主要体现为三个方面：一是中国大部分商业银行尚未设立统筹整个商业银行风险管理工作的职能部门，风险管理工作较为分散，银行各个业务部门各自为政、分头管理、自成体系，整个银行尚未建立起一个全面的风险控制和防范风险的管理体系。二是商业银行受外界因素干扰较多，无法充分贯彻独立自主的全面风险管理原则。三是缺乏掌握现代商业银行风险管理理论和风险计量技术的高级人才，银行内部没有形成职业化的风险管理团队。

3.风险管理方法比较落后。商业银行的风险管理方法相对落后，表现为两个方面：一是中国商业银行的风险管理长期以来以定性分析为主，比较重视定性分析，对定量分析方法不够重视。中国商业银行在金融风险的识别、度量和监测等方面科学性不够，与花旗银行、汇丰银行等国际先进银行大量运用高级数理统计模型、现代金融工程等先进方法相比，差距很大。二是商业银行的风险管理息系统建设相对滞后，风险管理所需要的业务信息不完善，银行就很难建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险敞口。商业银行不健全的信息系统，将可能直接影响到风险管理决策的科学性与准确性，增大了金融风险量化管理的难度。

四、完善中国商业银行全面风险管理体系的建议

在当今世界，金融创新日新月异，金融风险日趋复杂。为了减少风险损失，中国商业银行建立全面风险管理体系也势在必行。

1.培育商业银行的风险管理文化。汇丰控股集团董事会主席庞约翰曾指出：“中国经济的持续快速发展必将产生一批成功的银行，而建立风险管理文化是中国银行向市场化成功转型的当务之急。”中国商业银行中不仅要在风险管理部门强化对金融风险的管理和控制，而且要将全面风险管理意识要渗透到商业银行的每个部门和业务岗位中，要责任到岗，落实到人。要培养良好的全面风险管理文化，商业银行就要充分做好宣传、培训工作，还要建立有效的奖惩制度来激励员工将全面风险管理贯彻到日常工作中。提倡和培育全面风险管理文化、强化全员风险意识是中国商业银行加强金融风险管理的基础和前提条件。

2.建立有效的商业银行风险管理组织架构。（1）建立商业银行全面风险管理体系。中国商业银行的董事会应下设多种委员会，其中包括风险管理委员会及审计委员会，而审计委员会负责对银行内部控制的审核。全面风险管理要形成以风险管理委员会为中心，风险管理部门协调组织其他业务部门共同配合的新体系。（2）实行矩阵式风险报告路线。商业银行中要实行矩阵式报告制度，银行各个业务部门下设的风险管理部门的派出机构向商业银行总风险管理部门报告，并接受其领导与监督，同时，它也向本业务部门报告风险状况。同样，商业银行下级行风险管理部除了向本行领导报告外，还应该向上级行风险管理部报告风险信息。这样的矩阵式风险报告模式有利于加强对金融风险的管理和控制。（3）要结合中国商业银行实际，不断完善全面风险管理制度。纵使国际先进商业银行有着比中国完善的全面风险管理体系，中国在学习与模仿国际先进银行的做法时，也应同时考虑到本国银行的实际情况，制定适合中国银行的风险管理组织结构。

3.建立健全的风险管理战略与技术。（1）风险管理战略要与业务发展相协调。中国商业银行建立的全面风险管理体系应与银行实际业务发展速度基本一致，不能仅仅片面追求金融业务增长，忽略金融风险。商业银行要明确本行可承受的风险程度，在风险承受范围内制定稳健的发展战略和目标。只有这样，才能在全面风险管理的体系下实现商业银行业务的协调、稳定、可持续的发展。（2）健全科学的商业银行评估体系。商业银行建立评估体系主要是针对信用风险、市场风险和操作风险等风险因素。关于信用风险，传统上是用“5C”分析法，但这种方法主观性和随意性较大。现代商业银行创造了大量的风险度量模型，能更好地将风险量化。关于市场风险和操作风险，可以通过VAR方法量化。中国商业银行在管理市场风险和操作风险时，也需要加强对金融模型研究和对数据系统的建立和运用。（3）积极运用先进的风险管理技术。商业银行自身要建立银行内部的评级体系，这也是新巴塞尔资本协议的核心内容，现在已成为全球银行发展全面风险管理的主要模式。目前，国内许多银行都按照巴塞尔新协议的技术标准，积极建设银行自身的内部评级体系。同时，要学习国外银行的成熟经验，引进其评级技术，加强内部评级体系的研究和开发，要借助专业评级公司的技术力量，建立和完善内部评级基础数据库，培育专业化的风险评级队伍，逐步建成中国商业银行内部评级体系。

参考文献：

[1]姜虹.浅谈银行全面风险管理[J].时代金融，2009，（5）.

[2]陈幼惠.借鉴国际经验推进中国商业银行全面风险管理建设[J].经济师，2008，（5）.

[3]托马斯 L 巴顿，等.企业风险管理[M].王剑锋，冠国龙，译.北京：中国人民大学出版社，2004.[责任编辑 仲 琪]