利用EXCEL辅助编写项目可研报告

赵会军，刘春明

(五常市冲河灌区管理站，黑龙江五常 150200)

利用EXCEL辅助编写项目可研报告

赵会军，刘春明

(五常市冲河灌区管理站，黑龙江五常 150200)

经济效益分析和项目的敏感性分析是建设项目的可行性研究报告中的主要组成部分，也是报告中计算量最大的内容，5个数据需要计算20次以上，每个数计算期40 a，这样多的计算量中还有部分需要试算才能得到，为此介绍采用EXCEL和WORD编写报告时，相互连接，利用EXCEL计算，汇总到报告中，大大提高了工作的效率。

经济评价;敏成性分析;计算烦杂;EXCEL;可研报告;提高工作效率

1 前言

从事水利工程设计工作，从项目的决策、立项、实施到使用，项目的可行性研究报告至关重要，它是关系到项目的投资能否得到审批部门的认可，项目的社会效益和经济效益能否适合建设需要的关鍵，它也是控制项目投资的关键阶段，对于一个项目的经济和技术方面的论证，都是项目决策阶段的重要工作，而这段工作的计算量大，涉及到的知识面广，往往需要编写者要花费大量的时间做这些数据的计算工作，经过多年编写项目可行性研究报告，通过不断摸索，利用计算机的OFFICE软件，互相配合，可以起到事半功倍的效果，可以把需要大理试算的工作通过计算机来完成，大大的节省了工作时间，尤其是当需要调整部分数据的时候，只要简单修改几个位置就可以得到所需要的结果，而这个结果利用手算，需要无数次的试算才能到，现把本人的一个设计成果说明如下:

2 计算过程

由于每个项目的任务来源不同，不同的可研有时有不同的编制提纲，但是总的来说不外有:项目提要、项目所在地经济社会概况及项目区(灌区)基本现状、灌区骨干工程存在的主要问题及项目建设的必要性、灌区水供需平衡分析、项目规划设计、项目主要建设内容及工程量、项目建设管理及施工组织、项目投资估算及资金筹措、项目效益及经济评价分析、项目建后运行管理及灌区管理体制和运行机制改革、项目环境影响评价、项目可行性研究结论等，这其中许多内容不同但搜集的来源一样，只有项目效益及经济评价分析是不一样的，需要计算大量数据来得出具体结果，下面举五常灌区的一个项目设计说明。

2.1 计算投资费用

1)项目总投资按2010年价格水平计算为481.53万元，影子投资按总投资的95%读取，则本灌区影子投资为457.45万元。

2)年运行费包括:①工资及福利费:根据该地区的实际经济情况，每人每年工资标准为1.0万元，福利费按工资的14%计算。②燃料费:本项目工程的燃料费主要为灌区管理站机动车辆燃料费。燃料费为16.2万元。③维修养护费:运行期为40 a，运行费用按总投资的1/40计算，既为481.53×0.025=12.04万元。④行政管理费及其它费用:固定资产投资的0.5%。

表1 年运行管理费计算表 万元

3)流动资金经计算定为9.69万元。

2.2 计算参数

2.2.1 计算期

建设期为1 a，生产使用期40 a，经济计算期为41 a。

2.2.2 社会折现率

社会标准折现率采用12%，在收益流程中，各年的收益为常数，在费用流程中年运行费和年生产费也为常数。

2.2.3 基准年

取建设期年年初，即2010年年初为基准年。

2.3 评价指标

评价指标主要有投资收益率、经济净现值、经济效益费用比、投资回收期、内部收益率。

2.3.1 静态评价指标

①静态投资回收期:项目建成后，净收益为358.08万元/a，全部投资为481.53万元，所以Pt=481.53/358.08=1.35 a。②投资收益率:R=358.08/481.53=0.744，一般情况下行业的投资收益率为0.12左右。

A B 1基准收益率情况下2现金流入3现金流出 190.65 4 CI－CO －190.65 5净现金流量 －190.65 6折现系数(ic=12%) 0.89折现净现金流量 －170.2 8累计折现净现金流量 －170.2 9 1 10 效益现值 0 11 费用现值 170.2274833 12 13 折现系数 12%14 投资回收期: 4.04 15 净现值: 1607.27 16 效益费用比: 3.13 17 现金收入 358.08 18 现金支出 38.64 21 计算内部收益率22 现金流入23 现金流出 190.6547813 24 CI－CO －190.6547813 25 净现金流量 －190.6547813 26 折现系数(ic=18.15%) 0.639386189 7 27 折现净现金流量 －121.902034 28 累计折现净现金流量 －121.902034 29 1 30 效益现值 0 31 费用现值 121.902034 32 33 折现系数: 56.40%34 投资回收期: －11040.00 35 净现值: 0.06 36 效益费用比:1.00

2.3.2 动态评价指标

2.4 敏感性分析

影响评价指标的主要费用和效益，就费用和效益指标增减10%来重新计算各种评价指标，5个指标乘以4个变化值，

那就是相当于计算20次同样的公式，而内部收益率值计算是通过试算得到的，就说明不至要计算20次以上，所以通过

EXCEL列表计算。其余的4个增减10%的表也列EXCEL表同上。把这些计算表同汇总表连接到一起。当投资和收入变化时，只要修改一个数，汇总表的数据就产生了变化。省却了中间的计算过程，汇总表如下:益率:

表2 汇总表

3 结语

通过编写一个成型的可行性研究报告，就可以掌握了可研的编制方法，尤其是做为基层工作的设计人员，每个人所在的市(县)域是不变的，如果做好1个项目的工作，对于今后的工作将提高数倍的效率，尤其是本文所讲的对于经济效益评价的计算，大量的试算、重复计算只需要改变几个数据就能完成，把原来几天的工作量，几分钟就完成，而且还没有中间出错的可能，这样的工作效率就不是提高几倍、几十倍了。原来1个单位做1个项目的可研需要几个人，甚至十几个人做0.5 a的时间，现在有了计算机OFFECE的WORD和EXCEL的互助，只要前期把基础资料收集齐全，1个人几天就可以完成，而且计算的数据不会出错。

［1］ 缪长江.建设工程项目管理［M］.北京:中国建筑工业出版社，2010:1－11.

［2］ 缪长江.建设工程经济［M］.北京:中国建筑工业出版社，2010:1－53.

［3］ 郑纬民.计算机应用基础［M］.北京:中央广播电视大学出版社，2008:10－115.

TP317.3

B

1007－7596(2011)05－0048－02

2010－12－26

赵会军(1970－)，男，黑龙江五常人，助理工程师;刘春明(1972－)，男，黑龙江五常人，助理工程师。