中小企业如何提高自身的融资能力

李爱斌

摘要：企业应如何提高自身的融资能力呢?我认为中小企业融资时，最大的短板是公司治理、透明度和信用记录，所以要提高融资能力和降低资金成本，主要应从企业自身着手，努力改善自身的融资环境，延长企业生命周期。

关键词：中小企业；融资能力；公司治理；科技含量

有资料显示，中国中小企业的生命周期只有3至4年。中小企业寿命短的原因很多，但最普遍也是最主要的原因是中小企业融资难导致该类企业不能得到持续的发展。许多与民生息息相关的产业诸如餐饮、家政服务都是由中小企业来提供的，中小企业的经营困难会给民众生活带来不便，将对社会产生不良的连锁反应。那么企业应如何提高自身的融资能力呢?我认为中小企业融资时，最大的短板是公司治理、透明度和信用记录，所以要提高融资能力和降低资金成本，主要应从企业自身着手，努力提高自身的融资能力，延长企业生命周期。

中小企业融资难是一个全球性的问题，也是一项系统工程，需要各方面的共同努力，但更需要中小企业自身的管理进步，特别是财务管理制度的建立与健全和企业信用水平的提高。据调查，目前我国中小企业存在的主要问题是：

1.财务管理人员素质偏低。目前，不少中小企业会计账目不清，信息失真，财务管理混乱；企业设置账外账，弄虚作假，造成虚盈实亏或虚亏实盈的假象；给金融机构内部管理不规范的印象。

2.不重视资金的时间价值。因为没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账；存货环节控制薄弱，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位造成资金呆滞，使营运资金周转不畅，给企业经营造成困难。

3.领导没有认识到财务管理的重要性。一些中小企业特别是一些家族企业的领导，不重视财务管理知识的学习，对财务管理的方向不明确，监管的针对性差，不能及时发现、解决财务管理中存在的问题，致使企业的财务管理水平落后，影响了企业的形象和信誉。另外，个别企业领导的法制观念淡薄，忽视财务制度、财经纪律的严肃性和强制性，导致财务管理混乱、财务监控不严或不到位、会计信息失真等情况。

4.企业发展动力不足。很多中小企业规模小，科技含量低，经营行为短期化，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低，容易遭到市场的淘汰。由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿意冒险向中小企业发放贷款。

5.缺乏科学和先进的管理手段。目前，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的高管既是投资者又是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权、家庭化管理现象严重，对财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成財务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等。

企业以上问题的应对措施：

1.不断提升财务管理人员的整体素质。要加强财务管理人员、财会人员的专业技能培训，可实行有重点、专题性和实用性相结合的培训方式；对于财务主管人员，除专业技能培训外，还要进行管理技能培训，以提升他们的整体素质。

2.强化资金管理，提高资金使用效率。强化资金管理是推行现代企业制度的重要内容，必须落实到企业的各个职能部门。此外，还要提高资金的使用效率，使资金的使用产生最佳效果。

3.提高中小企业领导层的财经法律意识。特别是一些家族企业要努力提高管理层的整体素质，使单位一把手充分认识到单位负责人要对会计报表的真实性负责。

4.中小企业应加大技术创新力度。创新是一个民族进步的灵魂。当今国际竞争的核心是知识创新、技术创新和高技术产业化。中小企业必须贯彻“科技是第一生产力”的重要思想，通过科技创新把企业做强做大。

5.企业内部要建立健全内部审计制度，完善内控机制，使财务管理落到实处，发挥作用，提高企业的竞争力。另外企业还要依法实行注册会计(审计)师年度会计报表审计制度，加强会计咨询和服务。

当然中小企业融资难除了自身问题外，还有外部的环境问题，那就是金融机构不愿意给中小企业贷款。原因在于：一是在于中小企业发展不确定性强。大多数中小企业是依靠生产和销售大企业的零配件生存，其自身的经营风险可控性差。二是中小企业在产业结构中处于相对弱势地位。一般来说，中小企业属于劳动力密集型，常常处在高附加值产业链的下端，收益低，也使他的融资能力差一些。三是贷款机构为控制风险，提高收益，往往偏好对大企业放款。这种状况需要国家的宏观政策调控，需要发展为中小企业服务的金融市场，比如发展民营金融机构，包括非国有的投资公司、投资基金、投资银行、金融中介机构等，也包含民营银行、保险公司等。

总之，中小企业由于自身的特殊性，其财务管理及经营管理也有其特点，中小企业只有充分考虑自身的这种特点，并不断强化自身的各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，提高中小企业的信用水平，从而逐步提高自身的融资能力，延长中小企业寿命。