基于资金时间价值的承包商不平衡报价模型研究

刘卫星，周国强

(1.东北电力大学建筑工程学院，吉林 吉林 132012;2.国电电力大连开发区热电厂，辽宁 大连 116600)

目前，工程项目的招标与投标已成为建筑市场的主要交易方式，而随着建筑市场竞争的日益激烈项目的报价成为决定承包人最终获取利润和发包人少投入、多回报，提高经济效益的关键和主要因素。投标过程中，承包人为获取尽可能多的利润，需要对工程项目设计图纸、工程招标文件等一系列文件内容进行分析，根据企业实际情况制定报价策略，在各种报价方法中，不平衡报价方法成为目前研究的热点。

1 不平衡报价

所谓不平衡报价(Unbalanced Bids)是相对于常规的平衡报价(正常报价)而言的。不平衡报价是指一个工程项目总价基本确定后，通过调整内部各分部分项的综合单价构成，以期既不抬高总价，又不影响中标，还能在结算时获得更理想的经济效益的投标报价方案[1]。

不平衡报价的基本原则是在最终报价时，保持正常报价水平条件下的总价不变。如果把这个总价称为平衡点，不平衡报价的前提就是要找准这个平衡点，无论分项工程综合单价做怎样的不平衡报价，该平衡点都不能上下移动。该点上移就意味报价高，将会影响中标;该点下移就意为总价降低，投标人可能会亏损。

2 不平衡报价策略

2.1 时间不平衡报价

时间不平衡报价是通过参照工期时间去合理调整单价得以实现的，具体做法是在报价单中适当调高能够早日结帐收款项目的报价，如大型临时设施、土方石、桩基工程等，适当调低后期施工项目的报价，如路面工程、防护工程、零散附属工程等。尽管后期项目可能导致亏损，但由于前期项目早已增收了工程价款，因此从项目的整体来看，仍可增加盈利[2]。

2.2 数量不平衡报价

数量不平衡报价是通过参照分项工程数量去调整单价得以实现的。由于报价单中给出的工程量是估计工程量，它与实际施工时的工程量之间多少会产生差异，有时甚至相差很大。因此，承包商可参照各报价项目未来工程量的变化趋势，通过调整各项目的单价来实现“多收钱”。如果承包商在报价过程中判断出标书中某些项目的工程量明显不合理或将会发生某些变化，就适当提高今后工程量可能会增加的项目的单价，同时降低今后工程量可能会减少或完不成的项目的单价，并保持工程总价不变。如果工程实际发生的状况与承包商预期的相同，承包商就会在将来结算时增加额外收入。

3 基于资金时间价值的不平衡报价数学模型

3.1 假设分析

为了研究方便，假设不考虑初期工程款(或自筹工程款)的给付，并以工程实际进度按合同约定付款期及时支付，承包商能较准确地预测未来各分项工程的工程量变化，正确确定施工组织计划中各项工程的开始工作时间和持续时间[3]。

研究中涉及的变量如下:

n——分部分项工程个数;

j——表示第j个分部分项工程(i≤j≤n);

qj——工程量清单中的分部分项工程的招标工程量;

q'j——工程量清单中的分部分项工程的未来实际发生的工程量;

pj——第j个分部分项工程的正常报价的综合单价;

p'j——第j个分部分项工程的投标时使用的综合单价;

rj——投标者第j个分部分项工程的综合单价变化幅度系数;

lj——投标者估计第j个分部分项工程的工程量变化幅度系数;

tjs——第j个项目开始工作的时间;

tj——第j个项目的持续时间;

i——每付款期银行贷款利率。

3.2 目标函数

由于是均衡施工，第j个项目每付款期按正常报价和不平衡报价可得工程款分别为R和R'，则该项目按正常报价和不平衡报价全部工程付款的结算价终值分别为:

3.3 约束条件

4 应用实例及分析

某工程的工期为8个月，招标方给定的工程量单中有4个分部分项工程(A、B、C、D)，设银行贷款利息按月息复利1%计算，每付款期的工程款在每月末支付，详细情况见图1。招标方对投标的综合单价具有限价，投标方根据自己的判断对未来各分部分项工程涉及的工程量变化可以做出预测[4]。

图1 工程款回收进度

根据实例中给出的条件，将实际参数代入到模型，在静态报价不变的前提下，用lingo8.0软件计算得到不平衡报价模型的最优解如表1所示。从表中可以看出，采用不平衡报价方法是将分部分项工程的综合单价在一定限价的约束下进行调整，考虑了资金的时间价值和未来各分部分项工程量的变化，使工程造价在工程结束时终值最大[5]。由表中结果看出使用不平衡报价方法使投标人甲比正常报价多获得4061.5元价款。其中未来工程量的变化是基于投标人甲对实际图纸和各种客观因素的判断基础上得出的。

表1 两种报价结果分析(投标人甲)

表2 两种报价结果分析(投标人乙)

如果投标方对未来工程量的变化有不同的判断结果，则会影响到不平衡报价时的最优解和工程价款总额大小。例如表2中投标人乙对未来C工程中的工程量预计增加70立米，而不是减少40立米。在其他条件不变的情况下，最优解会发生变化，总的工程价款比投标人甲多获得3837.1元。对比两个表可以看出，并不是越早结束的工程综合单价报的越高越好，应该综合考虑各分部分项工程未来工程量的变化情况，求出工程报价的最优方案。

5 结 论

经过上面的分析可知，较好地运用不平衡报价策略，可以给承包商带来更多的额外收益。承包商不仅是要赢得中标，更要以较高的价格结算工程价款，以获得利润最大化，这就要求承包商在运用不平衡报价的同时将其与变更、调价、索赔等创收手段结合，以实现最终的创收目的。在采用不平衡报价法时，承包商还应注意单价的不平衡要有适当的尺度，不可以随意伸缩。

(1)对于招标方已经提出综合单价限价的情况，报价价格不应超过其上限价格;对于招标方未提出综合单价上限要求的，报价价格应在适当范围内进行调整。

(2)当报价清单中的单价成倍或数倍地偏离市场价格时，就可能被业主判为废标，甚至列入日后不许再投标的“黑名单”。因此，应注意在合理的范围内进行调整，一般情况下，综合单价的不平衡要有适当的尺度，一般调整幅度在±l0%以内为合理范围。如果不平衡的比例分配过分悬殊，会使早期工作内容的单价明显不合理，发包人就可能要求承包商提供单价的分析及计算依据，并对单价分析过高的内容进行压价，从而使投标人得不偿失，甚至会判为废标。

(3)报价风险在于投标人对未来工程量变化的判断上，若综合单价报价较低的工程量在未来大幅度增加，则投标人将承受损失;若综合单价报价较高的工程量在未来大幅度增加，则投标人将获得额外的收入。

因此，承包商在投标时应先在合理、先进又经济的施工方案和企业如何降低直接费用上下工夫，并在此基础上综合考虑资金的时间价值和未来工程量的变化，利用不平衡报价模型得到最优的报价方案。

[1]周和生，尹贻林.建设项目全过程造价管理[M].天津:天津大学出版社，2010:158－209.

[2]刘海军.浅析建设工程投标报价的策略与技巧[J].硅谷，2008，20(12):14－16.

[3]高银峰，马志明，胡远新，何丽.不平衡报价工程实际付款现值最大化模型研究[J].后勤工程学院学报，2007，23(3):15－19.

[4]孙玉昆.工程造价管理中有效地应用工程量清单计价模式[J].广东建材，2008，32(2):145－149.

[5]樊鹏利，张六四，程永清.工程量清单计价招投标中不平衡报价分析与对策[J].西安石油大学学报，2006，15(1):37－39.