中小企业投资担保的风险管理势在必行

陈 宁

改革开放后，中小企业得到了迅猛的发展，直到今天，中小企业在我国国民经济中占的比重越来越大。中小企业已成为不可忽视的经济力量。但是，中小企业的发展并不是顺风顺水，融资是制约其发展壮大的一大难题。为了解决融资问题，投资担保便应运而生了。投资担保一方面为中小企业贷款融资开辟了一条新的通道，同时又为出资人提供了一种新的投资渠道。担保的出现，确实解决了众多中小企业的融资问题。但是，对于提供融资担保的企业来说，必然会承担一定的风险。那么掌握企业融资担保过程中可能潜藏的风险，积极采取防范措施，才能保护担保机构的资产安全，获得持续发展。

由美国次贷危机引爆的国际金融危机不断蔓延，这次由信用引发的经济危机，使国际市场环境的风险因素进一步增加，也使人们重新关注信用担保存在的风险。而在这次危机中，自认为全面风险管理已经成熟的西方国家，也未能幸免于难。于是，对于如何建设有效的企业全面风险管理又被推到了风口浪尖上。本文将着重阐述我国中小企业面临的投资担保风险，以及对完善中小企业投资担保的风险管理提出合理化的对策。

一、企业全面风险管理的相关概念

风险管理是管理主体（可以是个人、公司、事业单位、政府部门等）通过对风险的识别、衡量和科学的决策，采用合理的经济和技术手段，对风险加以处置，从而避免风险的发生或者使损失减少到最低程度。而全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。全面风险管理是一项庞大的系统工程，是一个持续改进和提高的动态过程，其最终目标是通过建立风险管理的长效机制，有效控制和化解风险。

二、我国中小企业投资担保的风险

中小企业寻求投资担保，一般是由于企业营运资金不足等等问题，无法从金融机构获得直接的贷款，转而求助于担保企业进行融资，同时也将风险转嫁于担保企业。那么，投资担保公司主要面临以下几个方面的风险：

1.盲目争取客户，忽视客户的偿债能力

由于大型企业，资金链安全，信用良好，一般都可获得金融机构的直接贷款。投资担保公司面临的客户群体大部分是中小企业。由于市场竞争的激烈，众多担保公司在争取客户时，不认真对待中小企业的实际发展能力，忽视他们的偿债能力，甚而帮助中小企业骗贷骗保，这极大地加大了担保公司的经营风险，同时，毁坏了担保行业的声誉。由于客户无法偿还贷款而破产的担保公司不计其数。

2.风险意识淡薄，风险识别能力有待加强

有些中小企业素质不高，为了获得担保，对企业财务造假，给税务局的账是“亏损账”，给银行和担保公司的账却是“盈利账”，而且盈利额刚好高出银行的要求额度。面对明显的假账，一些担保公司却没有风险意识，通过简单地信用评级便确定为自己的客户。这就造成这类中小企业极有可能无法偿还银行债务或恶意逃废银行债务，把风险转嫁给了信用担保机构。

3.重视保前事项，后续监管跟不上

多数担保公司在担保之前，可能会非常重视企业的信用评价，对寻求担保的企业进行认真筛选，事情调查做的非常细致，然而在确定担保之后，便怠慢下来。后续监管力度跟不上。然而，事后的跟踪监管更为重要，因为这关系到企业在未来是否能按时偿还贷款。市场环境不断发生变化，在提供担保之前运营状况良好的企业，在未来市场的风云突变中，不一定风头日上。如果由于政策导向或者经济环境发生变化，而已获得担保的中小企业就可能会面临经营困境。此时，风险已经成为现实，担保公司在这种情况下再采取补救措施，就无异于亡羊补牢了。

4.业务操作流程和管理制度不规范

一般来说，担保公司都会制定业务操作流程和对符合一定条件的客户才提供担保的制度。但是，很多担保机构将制度流于形式，没有做到全面化、系统化、规范化。制度一套，实际工作又是另外一套。这样，不仅不利于担保公司规范自己的职业操守，认真对待企业的担保，而且会让众多信用条件较差的中小企业钻空子，获得信用担保。

三、对担保公司进行全面风险管理的对策

针对目前，我国中小企业带来的投资担保风险，担保公司应该建立健全自身的风险管理体系，防患于未然。下面提出几点合理化的对策：

1.重视信用，严格甄选客户

担保公司为债务人提供信用担保，本身就是一个高风险的行业。那么，筛选信用客户是很重要的一个关键环节。担保公司应建立完善信用评级制度，按照评级指标对企业进行考核评分。如果信用等级低的客户尽量避免对其进行担保。

2.创建先进的风险管理文化，强化全员风险意识和风险管理理念，提高风险识别能力

担保公司应将风险意识灌输到每个员工的脑海中，在拓展业务时，将这种意识培养成职业素养。担保机构应对每一个寻求提供担保的企业，保持职业怀疑态度。做好充分的调查，不能忽视任何细节。尽量将风险降到最低。在提供担保过程的每个环节，都要考虑周全，将工作做到细处，避免任何环节的风险纰漏。

3.完善内控机制，建立事前、事中、事后的全面风险监控体系

担保公司不仅要重视事前的风险监控，同时也要跟上后续监管。组织人员定期、不定期的对客户进行监管检查。担保公司内部也要建立高效的内部制衡机制，开拓市场部门、审查部门、风险监督部门要明确职责与分工，工作范围不能互相交叉。形成权力的制衡机制，避免客户收买内部人员骗取公司签订担保合同。

4.规范业务操作流程和制度，建立高效的风险防范预警体系和监督检查体系

担保公司对每一位客户都应按照规范的业务操作流程开展业务，不能疏漏任何一项流程。

避免出现风险漏洞。充分利用第三方信用评级，主要是指担保公司内部审核部门或外部中介信用评级机构等，并就公司风险管理实施中存在的缺陷和改进建议出具风险管理评估和建议专项报告，不断据此改进和完善风险管理工作。做好提前防范风险的准备。高效的风险防范体系和监督检查体系，会帮助担保机构避免或提前化解一些风险，将公司置于一个比较安全的风险隔绝屏障之中，提高抵抗风险的能力。

四、投资担保全面风险管理的展望

中小企业投资担保的风险管理势在必行。尤其是引发金融危机的导火索给我们敲响了警钟。担保公司内部探索出一套适合本行业、本企业发展状况的，全员均可参与的，行之有效的风险管理模式，是当前投资担保公司持续发展面临的重大课题，也是当务之急。实行全面的风险管理，是企业站在一个全局的角度，提高核心竞争力，获得长足发展的需要。