浅议西方商业银行风险管理及启示

2010-10-09郑州大学公共管理学院周伟

财经界(学术版) 2010年9期

郑州大学公共管理学院周伟

任何一个商业银行，如果适值市场开放、法规解禁和产品创新，就会在变化波动中增加经营的风险性，管理成为生存与发展的关键因素。2009年，我国银行贷款快速增长，年底时人民币贷款余额达40万亿元，有人高呼：“萝卜快了不洗泥”。在这样的事实面前，我们应放眼世界，学习西方国家的先进的商业银行风险管理，未雨绸缪中避免未来银行资产质量的明显恶化。

一、西方商业银行风险管理

目前，西方商业银行的风险管理体系和风险管理流程等方面都进行了改革和创新。

（一）风险管理组织体系

西方商业银行风险管理组织体系越来越严密，形成风险管理决策机构领导、以专业管理部门为中心和相关业务部门相联系的风险内部管理系统。

1、风险管理决策机构

风险管理决策机构是指董事会和风险管理委员会，它在风险管理中发挥着举足轻重的作用。20世纪90年代以来，西方大银行就意识到风险管理的战略意义，将防范、控制和处理银行所面临的所有风险确定为董事会的一项重要职能。西方商业银行一般设有隶属的风险管理委员会，主要由银行内、外部的经济金融专家和两名以上的银行决策层成员组成。风险管理委员会在充分的制度保障下，独立于日常业务管理的范畴。例如巴黎银行、德意志银行和瑞士信贷银行等都设有风险管理委员会，负责风险管理战略和政策层面的问题。

2、专业管理部门

西方商业银行的专业管理部门主要由信用风险、市场风险、操作风险的风险管理部门构成，隶属于风险管理委员会，采用类似“矩阵式”的、全面的、分层次的风险管理模式。

3、相关业务部门

风险管理系统的相关业务部门主要指稽核委员会和风险经理，稽核委员会向董事会和执行委员会负责，稽核人员在定期稽核、测试风险管理过程中，如果发现问题，就要及时上报，以便董事会和执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。风险经理在风险管理职能部门与业务部门之间起着桥梁与纽带作用。

（二）风险管理流程

相对我国风险管理的一般流程，西方商业银行的风险管理流程完善而有效，主要通过风险的识别、度量、管理手段、监测和报告等方面实现对银行风险的有效管理。

1、风险的识别和度量

风险的识别与度量是风险管理的先决条件，既能增强风险管理的实效性，也能提高监测与报告的针对性。对客户实行授信审批授权前，审批流程的第一步就是要实行风险识别。银行识别贷款潜在风险时，对高风险或未来波动性大的行业予以特别关注。例如瑞士信贷银行、法国巴黎银行就定期对相关行业进行风险识别与分析。风险度量在整个风险管理过程中处于核心地位，直接关系到风险管理，西方商业银行纷纷投入巨大人力和物力来研究相关度量方法和开发度量模型，并广泛应用于银行风险防控的实践。从上世纪90年代以来，各类风险度量风起云涌，瑞士信贷集团的Creditrisk+模型和摩根大通的Credit-Metrics模型最为著名，较好地实现了风险度量的动态性与前瞻性

2、风险的管理手段

西方商业银行的风险的管理主要从风险承担、风险控制和风险转移三个角度实现。风险承担是指银行根据行业信用风险大小，通过提高风险溢价和计提相应的坏账准备金来实现对相关信用损失的内部消化，美洲银行、法国农业信贷集团和法国巴黎银行等都计提拨备覆盖行业运行恶化带来的风险。风险控制最重要的手段是行业信用限额，对于行业信用风险管理而言，只有建立一套最基本的、维持良好的行业信用，才能使行业信用风险控制在合理范围。风险转移，商业银行为了有效地对冲行业信用风险，通过银团贷款、贷款出售和信用保险等手段降低行业信用集中度，从而将潜在的损失控制在一定范围。

3、风险的监测和报告

风险监测贯穿风险管理的全过程，主要针对行业运行趋势和较为集中的行业信用敞口，风险的报告则具有定期性，而且内容涉及到风险管理所有相关内容。

二、对我国商业银行的启示

近年来，我国商业银行信贷投向同质化情况严重，房地产热潮和交通运输潮的行业贷款过于集中，虽已出现了颇多问题，但大多数商业银行没有意识到前行之路危机四伏，说明我国银行风险管理工作刚刚起步，与完善之间还有很长一段路。

我国商业银行在借鉴国际银行风险管理先进经验的基础上，结合我国的国情，不但要健全信用风险管理的组织体系，从宏观、微观两方面较好地把握与管理银行风险，更要在管理流程方面强化风险管理。

银行管理部门利用高效、现代化的信息系统对客户资信情况进行收集，并按一定标准对信用风险进行识别、分析和评估；银行财会部门进一步对交易事项的成本进行核算度量，如果可行银行管理部门则要对即将与客户签订的合同进行审查确认；由银行风险管理决策机构审查批准后的高风险交易事项实施实时控制，并对应收账款由银行管理部门采用恰当的方式追讨。