我国中小企业应对国外反倾销的对策——基于案例分析的启示

张惠

(无锡广播电视大学，江苏无锡 214021)

［贸易壁垒］

我国中小企业应对国外反倾销的对策
——基于案例分析的启示

张惠

(无锡广播电视大学，江苏无锡 214021)

随着我国出口市场的拓展和出口产品的增加，国外对我国产品的反倾销调查案也在逐渐增加。在反倾销调查中，我国中小企业多数选择不应诉。也有一部分企业，或者通过行业协会，或者企业联合，积极应诉反倾销。通过对韩国对中国一次性打火机以及美国对无锡凤凰有限公司等有代表性的反倾销案例的调查及分析，说明企业面对反倾销调查时不应逃避，要借助各种外部和自身力量积极有效地应诉。

中小企业;反倾销

一、引言

反倾销政策本应该是合理的贸易救济政策，但是近年来一些国家尤其是美国和欧盟地区的国家为了保护其国内产业，以反倾销为名行使贸易保护，对我国频繁发起反倾销调查及诉讼，使我国的相关产业受到很大冲击。我国中小企业由于缺乏资金，规模较小，抗风险能力差，在应对反倾销中更是处于弱势地位。本文就一些典型案例进行实地调查和分析，并通过分析中小企业遭受国外反倾销的原因，总结出规避此类风险的方法和应对反倾销的对策，希望给其他中小企业带来一些启示。

二、案例调查及分析

案例一:韩国对中国一次性打火机反倾销案

1.案例概述

1997年2月4日，中国产一次性打火机被韩国打火机协同组合起诉为倾销。1997年2月27日，韩国贸易委员会决定进行调查，于1997年3月10日公告调查开始，并向利害关系人作了通报。1997年3月18日向中国生产者、出口商、进口商及用户发送了调查问卷，答辩期限为1997年4月30日。韩贸易委员会进行调查后，于1997年5月20日进行初裁，决定于1997年6月5日起征收31.39%的暂定反倾销关税，并要求韩国财政经济部征收反倾销关税，财政经济部于1997年6月27日公告征收暂定反倾销关税。1997年8月9日韩贸易委员会在官报上公告产业损害听证会的召开日期，并于1997年8月26日召开了产业损害听证会，1997年9月26日作出产业损害的最终裁决，向韩财政经济部建议征收反倾销关税，韩财政经济部完全接纳贸易委员会的建议，对中国产一次性打火机征收了反倾销关税。

2.

因中国企业没有应诉，被征收了5年幅度为32.84%反倾销关税。本案中韩贸易委员会把中国视为非市场经济国家，没有适用中国国内的销售价格，而把泰国作为替代国，决定了正常价格，另外因中国的出口商没有提供倾销价格资料，韩贸易委员会根据海关提供的进口统计资料和可以收集到的材料算出了对韩国的出口价格。

案例二:无锡凤凰画材有限公司遭美反倾销调查案

1.案件始末

2005年3月31日和4月1日，美国一家材料公司TaraMa－terials分别向美国商务部(简称DOC)和美国国际贸易委员会(简称ITC)递交申诉，要求对来自中国的艺术画布进行反倾销立案调查。这是美国对中国纺织品发起的首起反倾销调查。

2005年美国当地时间4月21日，DOC接受了美国公司的反倾销申诉请求，立案调查。

2005年5月16日，ITC作出初裁结论，“来自中国的艺术画布造成了对美国该产业的损害，建议征收244%的反倾销税率。”随后美国DOC将接着对中国的艺术画布生产商及出口商进行倾销调查。

2005年12月1日至16日，美商务部两名调查人员到中国企业进行调查，随行的还有中国纺织品进出口商会法律部的官员。立案调查的调查期限为2004年7月1日—12月31日。

2006年3月24日，美国商务部终裁，认定中国应诉画布生产企业倾销成立，并对包括宁波康大进出口有限公司、无锡凤凰画料有限公司和金华环宇画布有限公司在内的中国画布生产企业征收77.90% ～264.09%不等的惩罚性关税。

2006 6 1 ，反倾销令。在该命令中，美国商务部宣布，其将按照77.90%～264.09%的税率对相关中国企业征收现金保证金。

2.案例调查

无锡凤凰画材有限公司是我国建厂最早规模最大的专业生产和出口各类画材的生产企业，产品远销美、英、法、德、澳大利亚、韩国、南非等五大洲近50个国家和地区。该公司凭借节约的成本、丰富的劳动力、优良的品质、公平的价格，年出口达4000多万美元，并占领美国画材市场的1/3。虽然在中国该公司产品的附加值较高，但在美国等国际市场上，由于中国生产的产品人工成本低，出口价格仍比美国国内同类产品售价低，因此对美国当地的画材企业造成了一定的冲击，美国企业便认为对其构成倾销，发起反倾销诉讼。

2005年3月份，在接到美国商务部发布对中国输美油画布的反倾销令后，无锡凤凰画材公司采取了积极的应诉。

2005年7月凤凰画材有限公司一方面收集整理各种所需材料，出示真凭实据;同时该公司总经理先后10次亲赴美国咨询，并拿出30万美元聘请美国著名律师助阵，而整个应诉过程也花费将近100万美元。

随后美国商务部派人到公司来调查取证，耗时3个月，调查内容主要包括生产成本(料、工、费)、管理费用、销售费用、财务费用、税收、人工、内需等，该公司的产品成本计算与国际会计准则基本一致，有比较健全、规范、合理的财务制度，所以在产品成本计算方面是没有问题的，提供给美方专家的财务数据也是充分的、正确的。

无锡凤凰画材有限公司的原材料主要为木材，中国的木材资源丰富，原材料采购价格低廉，人工成本价格相对比较便宜，再加上品牌、技术、服务等无形因素，公司产品出口价格比国内同行高出大概20%。也正是由于公司相对其他国内企业出口价格偏高，降低了其遭受反倾销的可能性。

整个反倾销应诉过程涉及的主要工作内容包括:准备文件资料、填写调查问卷、选择替代国和替代价值、商务部核查的准备工作、准备参加听证会和中止协议的谈判等。在企业应诉过程中，无锡相关机构向企业提供了许多有关WTO、国际贸易中反倾销调查，以及美国反倾销调查的信息，帮助企业解决贸易纠纷的制度路径。但由于画材行业比较特殊，没有行业协会，所以主要还是靠企业自己来进行有效应诉。刚开始时无锡凤凰画材公司联合宁波康大以及其他几家同行业公司一起应诉，但由于资金等各方面因素的制约，这几家公司都没能坚持到最后，最终只是由无锡凤凰画材有限公司单独与美国打这起反倾销战。

该案对无锡凤凰画材有限公司的经营造成了一定的影响。一方面，在公司的知名度、品牌形象等方面起到了很好的正面效应，使其在2006年的广东春交会上接到了大量国外订单;但也存在一定负面效应:虽然这场反倾销官司打赢了，美国商务部最终认为无锡凤凰画材不存在倾销，但最后裁定的反倾销税率与公司预期的40%左右还是有很大距离。因此，为了规避贸易风险，公司已经选择转变营销策略:在越南建立生产基地，从越南出口画布到美国。

三、由案例得到的启示

(一)积极防范，尽量避免国外的反倾销调查

我国企业应尽量将应对国外反倾销的工作从事后的应诉转为事前预防，做到把案件消灭在萌芽状态，最大限度地避免国外的反倾销调查。主要应注意的方面包括以下几点:

1.全面认识世界贸易组织反倾销协议，加强对有关国家反倾销法规的了解

世贸组织反倾销协议是成员国之间反倾销的主要依据。因此，我国中小企业必须首先全面了解世贸组织反倾销协议和各国反倾销法规。从我国的反倾销现状可以看出，无论从数量上还是从行业分布方面考虑，现在中国已是贸易摩擦高发区，加之我国中小企业规模相对较小，抗风险能力较弱，更容易遭受国外反倾销，所以中国企业尤其是中小企业要勇于接受国际市场规则的检验，更多地了解和掌握国际贸易的法律法规，按照国际市场规则监控企业产品的生产、销售和原材料采购。

2.加强中小企业内部管理，建立反倾销预警机制

就企业自身而言，在避免国外反倾销调查方面，按照国际标准建立和健全完备的信息情报资料系统，同时主动收集国外相关行业的市场动态信息，这是我国中小企业应对国外反倾销的基础。

3.加强成本会计的国际协调

国外反倾销机关对涉案产品成本的定义为:生产成本加上销售、管理和一般费用，我国在计算产品成本时只包括直接材料、直接人工、制造费用3项，因此在诉讼中我国出口产品往往被认定为低于成本销售。为此，我国企业必须细化成本核算、成本及费用的分类，产品成本的界定也要向国际惯例靠拢。在这点上，无锡凤凰画材有限公司就做得比较好，他们的会计核算和国际会计规则是基本保持一致的。

4.改变对外贸易方式，积极开拓海外市场

在经济全球化背景下，中国企业对外贸易要转变方式，不能一味地依靠直接对外出口。而对于抗风险能力比较差的中小型企业更要慎重，在开展对外贸易时应灵活多变，实施“走出去”战略，通过对外直接投资包括资本输出、技术输出、品牌输出等方式到市场有潜力的国家和地区投资办厂来规避反倾销诉讼。

以凤凰画材有限公司为例，公司在接到反倾销调查起诉后，一面积极应诉，一面赴越南考察。由于越南经济改革步伐较快，他们鼓励外国投资者前去投资设厂，政策宽松，劳动力成本较低，是较为理想的投资地点。因而公司先选择在越南开设生产基地。如果凤凰画材有限公司能预先就想到在国外投资办厂，产品生产出来直接在国外销售，就有可能避免遭受美国反倾销调查的风险。

5.优化出口产品结构

我国中小型企业应该努力提高产品质量，改善产品内在性能，增加产品附加值，提高产品技术含量，改变“中国制造”的低档产品形象。要做到以设计和质量占领海外市场，转变以前落后的粗放型的经济增长和发展模式，变过去的“廉价取胜”为“优质廉价取胜”，运用品牌、包装、广告等多种非价格竞争的现代营销手段，提升产品竞争力。

6.合理定价

在反倾销中，低价销售是第一敏感因素。在出口产品定价方面不仅要发挥会计的指导作用，为产品出口定价决策提供依据，同时要发挥会计在出口产品定价的控制作用，其基本原则是出口产品的价格不能低于其在国内市场的销售价格，使其与进口国市场同类产品价格相当或略低一点，因为国际反倾销法律将进口倾销幅度不超过2%视为“可忽略不计”，不足以发起反倾销调查，但必须依靠会计制度来控制低价竞销，避免引起进口国生产商的警觉。这一点是十分关键的。

(二)积极应诉

按照我国外经贸部2001年10月发布的《出口产品反倾销应诉规定》确立的“谁应诉，谁受益”原则，应诉企业往往可以通过应诉取得竞争优势，只要我国企业能够提供充分证据证实自己的产品不存在倾销，或没有对某一国家的产品造成“实质性损害”或“损害性威胁”，那么涉诉产品就可能免征或少征倾销税，使出口市场得以延续。反之如果对倾销投诉不闻不问，只能被动“挨打”。应诉企业比不应诉企业的反倾销税率要低得多，而应诉企业当中，积极应诉的企业所征收的反倾销税率会更低，甚至是零税率。所以一旦遭到国外反倾销诉讼，中小企业应该积极应诉，运用法律武器保护自身的合法利益。

(三)联合应对

包括出口商之间的联合以及出口商和进口商之间的联合应对。首先，反倾销针对的是一类产品，而不是一个企业，因此涉案企业最忌讳的是自动弃权，这意味着放弃了市场，而起诉国会根据他们掌握的材料作出裁决，不应诉企业必输无疑。群体应诉往往能起到良好的作用。况且，如果是整个产业集体应诉还可以大大削减诉讼的经费。另外，对于出口商与进口商来说，在多数反倾销案中，他们的利益是一致的，出口企业应与进口商和当地有影响力的消费者结成战略联盟，通过他们向该国政府施加压力，从而争取获得有利于我方的判决。

(四)充分发挥行业协会作用

随着国际贸易争端和反倾销案件的不断增多，我国反倾销法律法规须进一步完善和加快与国际接轨，增强可操作性，只有这样，政府的“支持和影响”作用才会突显出来。行会在反倾销诉讼中的作用也是不可缺少的。行会能充分发挥协调功能，及时搜集提供国际市场信息，研究制定出口策略，建立反倾销信息研究中心，形成预警机制。反倾销诉讼发生时，能及时支持、指导企业应诉，为企业提供相关资料和人力帮助。

(五)认真填写调查机关的调查问卷，充分配合调查机关的调查

调查问卷是调查机关进行调查的一种重要形式。调查问卷涉及的内容很多，比较复杂，包括公司的组织结构、财务制度、出口和国内销售的详细交易记录、实际生产成本等，美国还调查应诉公司生产的每种生产要素的投入情况等。调查机关往往要求应诉企业在很短的时间内按时完成答卷，还可能进一步发放补充调查问卷。企业都必须及时按照要求完成。在填写调查问卷时，应当与律师充分沟通，注意填写问卷的策略，以有利提出最佳的申诉方案。除了填写调查问卷外，调查机关通常会来企业现场核查，应诉企业应当精心准备，接受核查，这样才有可能取得对我们有利的结果，在美国通常只有经过核查的数据才能作为最终裁决的依据。

无锡凤凰画材有限公司在这方面做得较好，在美国调查小组赴企业实地核查时，他们积极配合，提供充分准确以及规范的财务数据和生产详细记录，这为成功应诉奠定了坚实的基础。相比之下，中国产一次性打火机企业却忽略了相关凭证的收集和保存。在此案例中，因为中国的出口商没有提供倾销价格资料，美贸易委员会根据海关提供的进口统计资料和可以收集到的材料算出了对韩国的出口价格。这本身对中国企业就是不公平的，如果中国产一次性打火机企业当时能主动提供所需的凭证资料，就可以让自己处于应诉的主动地位。可见，认真填写调查机关的调查问卷，充分配合调查机关的调查也是整个系统环节中不可忽略的一项。

［1］王传丽．中国反倾销立法与实践——回顾与前瞻［J］．国际法律问题研究，中国政法大学出版社，1999.

［2］高永富，张玉卿．国际反倾销法实用大全［M］．立信会计出版社，2001.

［3］沈木珠．论国际反倾销与中国之因应对策［J］．法商研究，2002(2)．

［4］梁小尹．关于国外对华反倾销应对机制的战略思考［J］．湖南省政法管理干部学院学报，2001(4)．

［5］曹建明，贺小勇．世界贸易组织［M］．法律出版社，1999.

With the development of exportmarkets and export products in China，the anti－dumping investigations on our products are increasing gradually．In anti－dumping investigations，most small and medium－sized enterprises in China choose not responding．There are also some enterprises responded anti－dumping actively though industry association or enterprise jointly．Through some typical anti－dumping caseswe deemed thatwhen facing anti－dumping investigation instead of escaping the enterprises should use various external and their own strength to effectively respondent．

small and medium－sized enterprises;anti－dumping

F272.3

B

1002－2880(2010)12－0043－03

(责任编辑:梁宏伟)