海南省中小企业信用体系建设的实践与思考

伦祖炜　张　帆

摘要:中小企业是海南省经济发展的重要力量,在繁荣市场、扩大就业、促进和谐社会建设等方面起着重要的作用,已经成为推动经济发展新的增长点。与此同时,一些始终困扰中小企业发展的矛盾也日益尖锐起来,资金紧张、融资困难已成为制约海南省中小企业发展的瓶颈问题。据人民银行有关调查,中小企业融资难的一个重要原因是信息不对称,为缓解中小企业融资难问题,人民银行海口中心支行于2007年5月开始在全省开展了以创建中小企业信用档案为基础的中小企业信用体系建设活动,截至2008年12月底,海南省金融机构已累计组织对中小企业培训及宣传1千多次,建立中小企业电子档案5千多户,提供查询1千多次;累计有上百户企业取得银行授信意向。

关键词:信用体系 实践 抗风险

1 加快海南省中小企业信用体系是建设和谐金融的创新举措

中小企业的主要融资方式是内源融资和来自外部非金融渠道的关系融资及抵押融资,只有少数企业能够通过外部正规金融渠道获得资金。正规金融机构面向中小企业的授信活动不活跃,造成这种现象的原因很多,主要包括:单笔贷款金额较小,金融机构无法享受规模贷款的好处;大多数中小企业信息不透明,金融机构难以根据企业真实的经营和财务状况发放贷款;中小企业融资缺乏有效抵押物,贷款风险得不到有效控制。由此可以看出,信息不对称只是中小企业融资难题的重要原因之一,中小企业信用体系建设是破解中小企业融资难的关键所在。为了解决中小企业融资难题,人民银行按照《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》要求,把建设中小企业信用体系作为支持中小企业发展的重要举措,其基本思路是依托全国统一的企业信用信息基础数据库,为中小企业普遍建立信用档案,为金融机构拓展和管理中小企业信贷业务提供支持,为企业经济交往提供服务,通过改善信用环境,增强商业银行对中小企业的贷款动力,拓宽中小企业融资渠道,形成银企共同发展的和谐金融生态环境,促进海南省中小企业健康发展。

2 海南省中小企业信用体系建设的主要内容

以“培养企业信用意识、健全企业财务制度、构建良好银企关系”为目标,坚持“人民银行牵头、政府部门支持、商业银行配合、中小企业参与”的方针,建立符合市场经济要求的海南省中小企业信用体系。通过建立中小企业信用信息征集体系、中小企业信用评估体系、中小企业守信激励体系、中小企业信用宣传教育体系,力争用3年时间,初步建立海南省中小企业信用体系的基本框架和运行机制,逐步达到中小企业守信意识增强,财务制度健全,信用管理水提高,社会信用环境不断改善的良好局面。

2.1 中小企业信用信息征集体系 以人民银行牵头建设的企业信用信息基础数据库为依托,为全省有经济活动的中小企业建立电子信用档案为目标,逐步整合全省各部门、各方面的中小企业信息资源,建立全省统一的信用信息征集体系,实现全省中小企业信用资源的共享。建立信用档案的对象是未与银行发生信贷关系的中小企业法人。年销售额工业、建筑、交通运输和邮政业3亿元以下,批发、零售、住宿和餐饮业1.5亿元的企业。在中小企业主动自愿报送信息的基础上,多渠道采集中小企业信息,有效整合企业的注册、财务、奖惩以及信贷等反映中小企业身份、经营和信用状况的信息,提高银行对中小企业信用风险的识别和管理水平。人民银行力争在3年全面建立中小企业信用档案,并对商业银行、企业、地方政府提供企业信息查询服务。

2.2 中小企业信用评估体系 中小企业信用评级体系是指由专业、独立的信用评级机构在对企业整体状况进行分析的基础上,对其偿债意愿及偿债能力进行综合判断,并以简单、直观的符号表示信用等级。人民银行拟组织信用评级机构逐步建立一套适合中小企业特点的信用评价指标体系,采取定性分析和定量分析相结合,从企业素质、经营状况、获利水平、偿债能力、履约情况和抗风险能力等方面对中小企业信用状况开展评级。通过开展信用评级,推动中小企业改善经营管理,使信用等级较高、有发展潜力的中小企业在市场上得以较低的成本融得资金。同时,在企业自愿的前提下,将企业的信用等级在有关媒体上进行公告,帮助企业获得无形资产。

2.3 中小企业信用担保体系 建立中小企业信用担保体系是弥补中小企业信用缺失,保障其履约能力,降低银行贷款风险的有效途径。因此有关部门应加大对企业信用担保机构的扶持力度,除了给予一定的税收优惠政策、还应在财政预算中安排补偿资金,建立中小企业信用担保风险补偿机制;人民银行业应加强信用担保机构与各商业银行之间的协调工作。明确诸如担保贷款的放大倍数、风险分摊比例、违约责任等,支持金融机构和担保机构互利合作,满足中小企业多层次的融资需求;同时还要积极推动建立中小企业互助担保机构、再担保机构,通过信用评级促进担保机构稳健经营,逐步形成分散中介机构担保风险的信用辅助体系。

2.4 中小企业信用宣传教育体系 要建立中小企业信用宣传教育体系,为中小企业信用体系建设营造良好的社会环境。一要加强对政府的宣传,通过宣传中小企业信用体系建设对改善地区信用环境、加快经济发展的意义和作用,发挥政府在中小企业信用体系建设中的表率作用和推动作用;二是要加大对中小企业的宣传,让广大中小企业秉承“要想获得信用吗?请让大家先了解你!”的理念,自愿地报送自己的信息,主动建立信用档案;三是推动有关部门出台企业信用奖励制度,定期表彰诚实守信企业,并通过媒体广泛宣传,增加企业的无形资本,营造“守信者荣、失信者耻、无信者忧”的社会氛围。

3 加快推进海南省中小企业信用体系建设的政策建议

建立和完善海南省中小企业信用体系,更好地解决中小企业融资难题,需要全面考虑中小企业征信中面临的问题,寻求对策,建立长效的解决机制,既要发挥政府的作用,又要发挥市场的作用,既要发挥银行的作用,又要发挥企业以及社会的作用,为中小企业信用环境建设提供有力保障,促进海南中小企业又好又快发展。

3.1 认真总结试点经验,通过典型案例示范影响。人民银行可与有关部门联合对表现突出的中小企业进行通报,培育典型案例,树立示范样板,加大向社会宣传建立中小企业信用体系的意义及重要性,取得政府各部门对中小企业信用体系建设工作的认可和支持,引导更多的中小企业树立立信意识,促进其主动自愿地报送自身信用信息,建立信用档案,争取融资支持,在发展中不断壮大。

3.2 加强中小企业信用教育,通过组织培训规范提高。要探索建立发挥政府部门、金融机构、中介机构和专家学者等社会用的信用培训机制,帮助中小企业提升信用管理能力、增强财务透明度,改变随意填报报表的不规范习惯,减少现金交易行为,通过银行非现金结算保留支付记录,合规交纳各种税费,与银行建立长期的密切关系,主动建立和关注自身信用档案,积累信用财富,以信用促发展。

3.3 加快中小企业信用档案征集,通过信用建档促进发展。采集中小企业信用档案信息不但要重视数量,更要重视质量。在对中小企业进行“立信”教育的基础上,从成长型、有信贷需求的中小企业入手建立信用档案,争取为所有的中小企业普遍建立信用档案,逐步实现中小企业信用体系建设普惠制的目标。人民银行应向商业银行和其他部门推荐有发展潜力的中小企业,采取必要的政策措施鼓励有关方面扩大对中小企业《信用报告》的使用。

3.4 加强中小企业管理部门配合,通过长效机制加快发展。政府部门要加大对企业财务制度的执行力度检查,工商部门要加大年检力度,保证年检信息的准确性,同时将那些在年检中不合格或在财务报表中弄虚作假的企业曝光。税务部门要在针对中小企业有限责任公司类的企业,必须要求报送财务报表,而不能采用定额税简化措施,以建立纳税企业科学管理机制。

3.5 加强中小企业信用档案应用,通过银保合作扩大融资。在加快推进信息征集的同时,加强对企业信用档案的应用,通过引导商业银行加强对中小企业信用信息的使用、鼓励担保机构开展中小企业担保、组织合格的评级机构开展对担保机构的评级,帮助商业银行防范信用风险。同时,采取必要的政策措施鼓励有关方面扩大对中小企业信用报告的使用。

参考文献:

[1]中小企业信用环境建设中的征信问题研究.中国人民银行征信管理局课题组.

[2]朱文胜.关于推进中小企业信用体系建设的思考.中外企业家.2007年10期.

[3]安强身.从一个简单博弈探讨中小企业信用体系建设.商业研究 2005年17期.