农村信用社改革中的成效和存在的问题

王永明　侯丽娟

这轮改革试点针对的是农村信用社面临的主要问题，即“产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内部制度不健全；管理体制不顺，管理职权和责任需要进一步明确；历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在风险依然很大“。通过改革，首先在缓解信用社历史包袱、改革资产质量和降低农村金融风险方面起到了很大的作用，因为毕竟中央扶持资金下去了，而且个信用社基本上增资扩股了；其次将信用社管理权下放到省级政府，激发了地方政府参与信用社改革的动力。

但是，信用社改革依然面临着诸多需要解决的问题。一是如何完善信用社的法人治理结构。现在，信用社的产权结构和地方政府的行业管理体制，使信用社的法人治理结构没有发挥应要的作用。股东连最基本的选择主要经营者的权利都不能得到保障，更遑论解决信用社的所有者和经营者的委托代理问题了。不建立起完善的法人治理结构就不能转换其经营机制和完善其内控机制，就有可能使各方面这几年的努力起不到应有的作用。

二是如何规范省政府的职责，即能解决省政府为信用社作隐性担保带来的道德风险，又能促进信用社法人治理结构的完善，在信用社的风险没有根本化解前，必须有政府为其提供担保来保证农村金融市场的稳定。省信用联社的过度干预成了省政府解决提供隐性担保所带来的道德风险的手段，但这也是信用社建立不了完善法人治理结构的重要原因之一。现在需要新的方案既能解决省政府解决提供隐性担保所带来的道德风险问题，又能促进信用社法人治理结构的完善。

三是如何化解信用社还很严重的坏账。坏账问题不得到根本改善，金融风险就不能化解，省政府就难以从信用社脱身，信用社的可持续性也会受到威胁，都是仅仅凭借信用社自身的努力来化解坏账有很大困难，而中央的财政支持已经造成了道德风险。

四是如何增强信用社服务“三农”的动力以改善农村金融服务。财务状况的改善使信用社有更好的服务“三农”的能力，但是“完善”的法人治理结构和管理体制不一定能增强服务“三农”的动力，四大国有商业银行的改革就是这一点的证明。这一轮的改革已经是一些地方的信用上出现了“离农”倾斜。