业财一体化转型：从传统到数字化的战略演变

随着信息技术的不断发展和应用，数字化转型已经成为企业实现创新和持续增长的关键路径。在这一背景下，业务与财务的融合逐渐成为企业数字化转型的重要战略之一。业财一体化是企业适应数字化、网络化、智能化的互联网时代的必然要求，也是其应对复杂多变的市场环境，提高经营管理水平，实现长远发展的必然选择。基于此，本文深入探究了企业业财一体化从传统到数字化的战略演变的重要意义，以及业财一体化数字化转型策略。

一、业财融合概述

业财融合作为一种新兴的管理理念，旨在通过打破传统企业中业务与财务的壁垒，实现二者的深度融合与协同工作。其核心思想是将财务管理的理念、方法和工具与企业的日常运营和核心业务流程相结合，通过信息共享、流程优化和决策协同，来提升企业的管理效率和业务绩效。

业财融合的特点主要体现在以下三个方面：

1.信息共享。业财融合强调通过构建统一的信息平台，实时共享财务数据与业务数据，这有助于企业提高决策质量和响应速度。

2.流程优化。通过业财融合，企业可以重新设计和优化业务流程，消除不必要的中间环节，实现财务与业务流程的无缝对接，从而提高工作效率并降低成本。

3.决策协同。业财融合促进了跨部门之间的沟通与合作，财务部门可以更深入地参与到业务决策过程中，提供基于财务数据的洞察和建议，从而帮助企业作出科学合理的决策。

二、数字化转型与业财融合的关系

（一）数字化转型概述

数字化转型指的是企业或组织利用数字技术和信息化手段，全面优化业务流程、创新商业模式、提升服务体验，以实现业务的快速发展和持续增长的过程。在数字化转型中，企业利用大数据分析、人工智能、云计算、物联网等技术，重构业务模式和组织结构，以适应快速变化的市场环境，从而提升企业的竞争力和创新能力。此外，数字化转型不仅仅是技术的应用和改变，更是一种战略性的转变，其影响着企业的文化、组织、管理和价值观念，是企业实现可持续发展的关键路径之一。

（二）业务与财务的融合意义

通过业财融合，企业可以更好地理解业务活动对财务绩效的影响，从而帮助其更准确地预测未来发展趋势、优化资源配置，进而提高决策的精准性和效率。此外，业务与财务的融合还有助于降低企业的运营成本，提高其财务透明度以及企业的竞争力和可持续发展能力，从而为企业在市场竞争中赢得更大优势。

（三）数字化转型对业务和财务的影响

首先，在业务方面，数字化转型推动了业务流程的优化和创新。通过应用数字化技术，企业能够重新设计并优化业务流程，从而消除繁琐的手动步骤，提高生产效率和服务质量。同时也加速了产品和服务的数字化转型，使企业能够更快地适应市场需求和客户需求的变化，从而提高了市场响应速度和客户体验。此外，数字化转型还促进了企业与客户之间更紧密的互动与联系。通过数字化渠道和平台，企业能够与客户更加便捷及时地沟通和交流，从而提升了客户忠诚度和满意度。

其次，在财务方面，数字化转型改变了财务管理的方式与手段。通过应用数字化技术，财务部门能够实时采集、处理并分析财务数据，从而提高了数据分析与决策支持能力。同时，数字化转型也提升了财务信息的准确性和及时性，减少了错误和延误，进而提高了财务数据的可信度和可用性。此外，数字化转型还推动了财务部门向更具战略性和价值创造性的方向转变，使财务部门能够更好地参与企业战略制定和执行，从而为企业可持续发展提供更为有力的支持。

三、业财一体化从传统到数字化的战略演变的意义

（一）拓展财务职能

新时期，财务数字化转型成为必然，业财融合是助力数字化转型的必要依仗。面对竞争日趋激烈的市场环境，如果财务只局限于核算数据、汇报数据，将会大大降低财务的价值。通过以数字化技术为依托，推动业务和财务深度融合，实现业财流程一体化，动态化记录业务全过程，闭环管理，全链条信息留存，能够确保财务数据的客观性和完整性，并提升信息传递效率，从而有效拓展财务职能。

（二）促使效益增长

首先，在价值管理层面，企业通过做好业财融合的顶层设计，制定完善的业财流程和制度标准，能够规范准确地获取数据资源，以确保更为全面地分析业务数据。同时财务人员通过深入业务全过程，做好业务分析，能够精准把控成本，从而科学合理配置资源。

其次，通过不断优化重塑业务流程，剔除冗余环节，能够有效提升业务效率，降低管理成本。在传统财务管理模式下，企业财务职能主要是在事后发挥，具有被动性，因此难以有效防范风险，也无法应对复杂的市场形势。推动财务数字化转型，搭建风险分析模型，引入业财全维度风险要素进行风险识别分析，能够提升企业风险预判能力，充分发挥其管理价值。

最后，财务人员向管理会计转型后，立足于价值创造视角，更多关注企业高附加值业务，以预算管理工具、成本管理工具等为依托，前瞻性规划业务，采取模型化决策，能够有效提升决策价值，从而确保充分发挥决策效益。

四、业财一体化数字化转型存在的问题

（一）融合环境不够完善

一方面，部分企业管理者对于业财融合的内涵以及价值认知有限，因此对业财融合不够重视，宣传与推广力度不足。这使得企业业财融合认知度、接受度较低，存在明显的认知偏差。财务部门缺乏足够的业务常识，无法为业务部门提供专业指导；业务部门缺乏基本的财务知识，错误地认为财务管理就是种种规制，进而很难实现业财融合的真正目的。

另一方面，组织机构不合理。企业要想促进业财融合的纵深演进，就必须加强对组织结构和制度体系的优化建设，从而消除业务与财务的障碍点，但目前，许多企业还没有构建扁平化的管理模式，其组织结构、考核机制以及内控制度等，都无法满足业财融合发展的需要。

（二）信息系统整合不够

当前，许多企业并未完全消除业财系统之间的数据壁垒，缺乏有效的数据治理，因此导致数据流通、共享存在障碍，特别是随着数字技术的下沉应用，数据需求与数据有效性之间的冲突日益强烈，进而阻碍了企业业财融合进程。尽管许多企业引入了企业ERP系统、现场审计实施系统、OA系统等，但由于部分企业在建设时盲目跟风，没有有效整合各个系统，因此导致系统数据口径不一，彼此之间衔接不够，信息无法高效流通与共享，存在严重的信息孤岛问题，很难为业财融合提供足够的支持。

（三）相关人员认知与能力不足

首先，当前部分企业财务人员的思维理念比较保守，对于财务工作的认知大多停留在数据采集、会计记账层面，现有认知无法激发其深入业务前端的积极性。

其次，部分企业财务人员的经验和能力不足，无法利用现代数字技术来收集和处理海量的数据信息，因此无法全面整合、系统分析、高效利用数据，进而无法推动财务的顺利转型。

最后，许多业务人员更多关注业绩的提升，对财务相关内容不关心，也不主动学习相关知识，甚至存在抵触心理，阻碍了业财融合进程。

五、业财一体化数字化转型策略

（一）规划数字化转型战略，推行会计核算数字化

1.规划数字化转型战略

首先，企业应明确数字化转型目标，同时确定数字化转型范围和重点领域，并根据自身的业务特点和需求制定具体的数字化转型计划；其次，建立统一的数据管理平台，实现不同部门之间数据的共享，从而打破信息孤岛。通过这些措施，企业可以更好地实现业财融合，提高管理效率和决策能力，从而为企业可持续发展提供有力支撑。

2.推行会计核算数字化

首先，通过会计核算数字化，企业可以提高会计核算的准确性和速度，有效减少人工操作的错误率。同时实时更新财务数据，使企业管理者能够及时掌握企业的财务状况；其次，会计核算数字化可以记录每一个环节的财务数据，实现数据的可追溯性，便于审计和监管。这些优势有助于企业在数字化转型中更好地管理财务数据，提高工作效率和决策能力，进而推动企业发展。

（二）提高财务管理人员的素养和能力

首先，企业应加强财务数字化知识的培训，从而提高财务管理人员的数字化素养。同时加强团队协作和沟通，建立相互信任与支持的团队氛围，以更好地推动数字化转型。其次，企业还应推行基于绩效的考核制度，激励财务管理人员不断提高自身素养和能力。最后，积极引进人才，以弥补企业内部的人才短缺问题。通过这些措施，企业可以更好地适应数字化转型的需要，提高数字化转型的成功率和效果，从而为其可持续发展奠定坚实基础。

（三）建立业财融合管理制度，提升数字化转型效果

首先，企业应确定其发展中的战略目标，并制定相关管理制度，从而明确业务和财务部门的工作流程以及运作方式，同时严格划分业财管理各部门的具体职责。

其次，利用大数据、云平台等，加强收集、分析业财数据，以形成真实可靠的数据内容。

再次，建立相应的考核以及评价奖励机制，以充分激发业务、财务人员的工作积极主动性。通过设立激励机制，如年终奖、最佳进步奖、最佳新人奖和最佳创造力奖等，促使业务、财务人员为实现个人的价值不断奋斗。

最后，加强业财两部门人员数字化转型培训学习，从而提高员工的专业技能和职业素养，进而有效推动业务财务的融合性发展。

（四）构建数字化业财管理系统

传统的企业业务和财务管理系统存在一定的滞后性，这是因为工作流程需要多环节确认和多部门签字所造成的。构建数字化业财管理系统，能够快速对数据作出分析并及时给予反应。这有助于企业在业财管理过程中，合理规划部门人员、资金运用以及企业发展规模，并批量处理业务财务，从而更好地发挥企业在业务和财务中的管理职能。

首先，构建数字化业财管理系统，企业能够更快地调研市场内产品优势特点、销售渠道和产品现状，这有助于业财部门进行更精准的产品开发和销售。

其次，构建数字化业财管理系统，财务部门能够有效核算生产、销售、调研、开发等渠道中的资金运用，以及人工物力分配等成本，并快速整合分析材料，从而有效判断企业管理的发展方向。

再次，数字化业财管理系统，通过加密、身份验证以及抵御外来病毒入侵和不良信息带来错误引导等方式，有效维护了企业业财管理信息的安全性，从而实现了业财管理的合法合规。

最后，数字化业财管理系统精简了业财管理环节和流程，从而提高了企业的业财管理效率。

结语：

综上所述，在当今数字化转型的时代背景下，业财融合已经成为企业实现创新和持续增长的重要战略。通过整合业务与财务，企业可以更好地理解业务活动对财务绩效的影响，提高决策的准确性和效率，同时还能提升企业的竞争力与创新能力。因此，企业应深入理解业财融合的重要性，并积极探索适合自身发展的业财融合路径，从而提升业务与财务的融合水平，进而推动企业健康可持续发展。