中小企业融资难融资贵问题的财务管理对策

中小企业作为经济发展的重要支柱，其健康发展对于促进经济增长、增加就业、推动技术创新等方面具有不可替代的作用。然而，“融资难、融资贵”问题一直是制约中小企业发展的关键因素之一。辽宁省作为我国东北重要的老工业基地，其中小企业在发展过程中同样面临着融资难、融资贵的挑战。本文旨在通过深入分析辽宁省中小企业的发展现状和融资困境，并从财务管理的角度提出切实可行的解决方案，以期为中小企业破解融资难题提供有益的参考。

一、中小企业发展现状——以辽宁省为例

（一）辽宁省中小企业的重要性

中小企业以其灵活的经营机制和敏锐的市场洞察力，在市场竞争中展现出强大的生命力和适应能力。辽宁省中小企业在区域经济发展中占据举足轻重的地位。其不仅为地方经济贡献了大量的税收和就业岗位，同时还是推动技术创新和产业升级的重要力量。

（二）辽宁省中小企业融资现状

尽管中小企业在辽宁省经济发展中扮演着重要角色，但其融资现状不容乐观。首先，中小企业本身规模小、实力弱、抗风险能力差，因此其很难从银行等传统金融机构获得足够的贷款支持；其次，中小企业资金压力虽然在一定程度上得到缓解，但非正规的融资渠道，如民间融资等，其成本之高、风险之大，也加重了企业财务负担；最后，融资渠道单一，融资成本高，融资效率不高等问题也是中小企业融资难的一种具体表现。

二、中小企业融资困境的成因

（一）内部因素

首先，中小企业在经营过程中需要面对复杂多变的市场环境和政策调整，这使其经营状况格外不稳定，究其原因在于其固有的规模和资源限制。市场需求的急剧变化，竞争对手的激烈竞争，以及不断调整的政策导向，都会对中小企业业务造成重大冲击。这种不确定性不仅对企业盈利造成影响，也削弱了其偿债能力，进而导致金融机构更加谨慎地评估中小企业的贷款风险。

其次，中小企业财务管理水平良莠不齐，一些中小企业财务管理体系还不完善，难以保证财务资料质量。同时部分中小企业也存在着财务报表不规范、隐瞒债务或夸大收益等问题，这导致金融机构很难通过财务分析的常规手段，准确判断企业的真实经营状况和财务风险，因此金融机构往往会选择提高贷款门槛或者提高贷款成本，以增加中小企业的融资难度，从而降低贷款风险。

最后，固定资产比重较低，流动资产占比较大，这也是中小企业资产结构的特点。这意味着，在申请贷款时，中小企业很难为金融机构提供足够的固定资产作抵押。而流动资产因为其易变性和不确定性，作为担保措施很难被金融机构接受。因此，中小企业在融资过程中经常会面临抵押不足的窘境。

（二）外部因素

虽然我国金融市场近年来在多个领域成绩斐然，但在中小企业这一重点服务领域，发展依然乏力。具体来看，虽然市场上金融产品和服务种类繁多，但专门针对中小企业的金融服务体系尚未完善，主要体现在风险评估、定价机制等方面。

首先，由于中小企业规模小，经营时间相对较短，财务透明度不足，因此金融机构对其进行风险评估面临诸多困难，难以形成科学合理的定价机制。这种不完善直接导致融资过程中，中小企业融资难、融资贵的问题变得格外突出，其很难获得合理的、低成本的资金支持。

其次，政府在为扶持中小企业发展做了积极的努力，并出台了一系列的政策措施。但在实际的执行中却遇到不少挑战，比如落实不到位、针对性不强等问题。有的政策措施在执行过程中缺少具体可操作的细则和指南，致使中小企业难以有效享受政策红利。此外，一些政策措施由于过于宽泛或与中小企业的现实需求不相符而难以发挥实际效用。

最后，中小企业的信息不对称也是导致融资困难的因素之一。金融机构在贷款审批过程中需要充分掌握借款人的信用状况、还款能力等信息，以降低贷款风险。由于中小企业规模小、管理不规范等原因，金融机构很难全面了解其财务状况和经营状况，因此导致金融机构在评价中小企业的贷款申请时更加谨慎和保守，甚至因担心风险过高而拒绝贷款申请，这进一步加剧了中小企业的融资困境。

三、优化财务管理的策略建议

（一）加强财务管理建设

首先，为应对融资难、融资贵的问题，中小企业要着力构建完善的财务管理制度。细化每个岗位的职责与权限，保证财务资料真实可靠，从而以坚实的数据支撑企业的决策。此外，强化对财务人员的培训与管理。在提高其业务素质与业务能力的基础上，针对复杂多变的市场环境不断对人员进行调整。

其次，增强财务透明度。中小企业要定期向金融机构、投资人等利益相关方披露详尽的财务状况和经营成果，并通过编制高质量的财务报表、提供权威的审计报告等方式，展示企业的诚信和实力。

最后，中小企业在财务管理中要把成本控制当作头等大事来抓。通过编制科学合理的预算方案，严格控制各项费用支出，做到有章可循，以避免出现浪费现象。此外，还要加强费用核算和分析，使资源得到最优化的配置，以提高企业的生产效率和质量，从而在激烈的市场竞争中占据比较有利的位置。

（二）拓宽融资渠道

中小企业要充分利用政府的扶持政策和多元化融资渠道，优化资金结构，并有效降低融资成本。首先，企业要积极跟踪和了解政府所推出的各项政策措施，并有选择性地去合规申请相应的扶持项目，这能够直接有效地降低企业的经营成本与融资负担。此外，加强与政府部门的沟通与联系，以保证信息的畅通并及时了解政策，从而在促进企业快速发展的同时，积极为政府排忧解难。

其次，中小企业在融资方式上的拓展不应仅局限于传统的银行贷款，还应积极尝试以股权融资为主的各种方式。此外，可以结合债券融资和租赁融资等多种方式。综合考量并判断各融资方式的综合成本和效益，以及与企业自身发展阶段的契合程度等因素，从而选择最适合企业的融资模式。

（三）提升信用管理水平

中小企业在融资过程中，必须十分关注信用管理体系的建立与信用文化的培育，同时与金融机构建立牢固的合作关系，以全面提升融资能力和市场竞争力。

首先，中小企业要建立完善的信用管理制度，清晰地认识企业的信用状况，包括明确的信用评价标准以及防范和应对信用风险的对策措施等，从而为提升企业的信用评级和信用形象打下坚实基础。

其次，优秀的信用文化是企业发展中的有力依托与必然选择。为了信用文化建设，中小企业必须把诚信经营理念深植于企业文化之中，以培养与增强全体员工的信用意识和社会责任感为根本目的，由此形成企业内部凝聚力与外部树立良好企业形象的双重效应。

最后，中小企业要积极与金融机构建立长期稳定的合作关系，以进一步拓宽融资渠道，提高融资效率。通过与金融机构定期沟通企业的经营情况、发展规划以及资金需求，加深金融机构的信任。同时利用金融机构提供的信息服务，更加准确地把握市场动态和融资政策，从而为中小企业的融资决策提供强有力的支持。

（四）创新融资模式和产品

对中小企业而言，创新运用动产融资和知识产权质押融资等多元化手段，并结合金融机构提供的个性化融资产品，是解决资金瓶颈的有效途径。

首先，中小企业在面临资金短缺而订单增长时，可以高质量库存商品作为抵押物申请动产融资。这不仅能够成功盘活存货资产，同时提高了资产利用效率，加速了资金周转，从而有效解决了因固定资产有限难以获得传统贷款的问题，使中小企业获得了更为灵活高效的资金支持。

其次，中小企业以自主知识产权质押融资途径，也是极具潜力的一种融资渠道。例如在软件开发领域具有多项专利技术的初创企业，将其所拥有的软件著作权或专利权进行质押，从投资机构获得大额资金注入。这种方式挖掘了企业的无形资产价值，有力地支持了企业的研发以及市场推广，在有效降低了对固定资产依赖程度的同时，极大地提高了企业资金运用效率。

四、案例分析：辽宁省X企业的综合融资策略与成功实践

（一）企业背景与面临的融资挑战

辽宁省某科技型中小企业（简称X企业），专注于智能制造领域的技术研发和产品制造。这家企业在市场上获得了良好的声誉，其创新的技术和高质量的产品显示出强劲的增长潜力。但随着经营规模的扩大，市场需求的增长，X企业逐步出现了资金紧张的状况。由于中小企业普遍存在融资难、融资贵的问题，因贷款审批流程繁琐、抵押物不足导致贷款额度受限、融资成本过高，在传统融资渠道上，X企业遇到了不少阻碍。

（二）制定综合融资策略

X企业为克服融资难题，采取创新而全面的融资策略，主要是以多元化融资模式为核心，以有效支撑企业快速发展为目标。首先，X企业十分重视政策运用与扶持申请，成立了专门的政策研究小组，密切跟踪国家政策导向，精准识别其符合条件的各种扶持政策。在此基础上，及时提出并申请各类扶持资金，包括科技创新基金税收减免以及贷款贴息等，最终成功获得了政府资金的支持，有效缓解了企业的资金压力。

其次，在融资渠道方面，X企业表现出极大的开放性与灵活性。除传统银行贷款外，X企业还积极采用资本市场上的各类融资方式，如股权融资、债券融资、引入风险投资与私募股权基金等，既丰富了资金来源，又为企业带来了战略资源与市场网络。同时企业还积极利用互联网金融平台，进一步探索与开拓了包括网络借贷以及众筹在内的新型融资模式，拓宽与完善了融资渠道，从而有效降低了融资成本。

再次，建立信用管理体系是X企业融资策略中的另一大亮点。X企业深知信用是融资之基石，所以致力于建设和完善信用管理体系，同时加强财务管理内控和风险管理，以提高财务数据的真实性和透明度，从而提升了企业的资信等级和融资能力。

最后，X企业在融资模式与产品上表现出非常突出的创新能力。针对动产资源丰富但固定资产有限的特点，X企业采用动产融资模式，将存货和应收账款等动产转化为流动资金贷款的支持。同时，X企业还充分利用知识产权资源开展知识产权质押融资业务，把无形资产资本化运作。此外，针对科技型中小企业在融资过程中遇到的各种复杂问题量身定制融资产品。X企业与金融机构共同开发推出“科创贷”，在丰富企业融资手段的同时，有效提高了企业的融资效率和竞争能力。

（三）实施效果与成效

在实施综合融资策略后，X企业成效显著，有效缓解了资金瓶颈，使企业能够顺利推进各项发展计划。随着资金的注入，X企业不仅成功扩大了生产规模，提高了生产效率和产品质量，同时加大了对新技术、新产品的研发投入，进一步巩固了其市场地位并扩大了市场份额。此外，X企业还通过加强财务管理、拓宽融资渠道以及提高信用管理水平，进一步巩固了企业的财务稳健性，从而为其未来的快速发展打下了更为坚实的基础。

五、结论与展望

本文深入剖析了辽宁省中小企业面临的“融资难、融资贵”问题，并从财务管理角度出发，提出了一系列应对之策。作为经济重要支柱的中小企业，尽管贡献显著，但受限于自身规模、实力、财务管理水平以及外部环境等多方面因素，其融资举步维艰。针对这些问题，为塑造稳健形象，提升融资吸引力，建议中小企业加强财务管理，强化财务透明度和成本控制。同时，通过探索股权融资、互联网金融等多元化路径，并利用政府扶持政策，拓宽融资渠道，从而优化资本结构，降低融资成本。此外，建立信用管理体系、培育信用文化以及与金融机构的稳固合作等都是必不可少的措施。

展望今后的发展，随着金融市场与政策环境的不断改善，中小企业的融资难、融资贵问题将有望得到逐步的解决。为了提升企业核心竞争力和可持续发展能力，中小企业需要不断创新财务管理与融资策略。同时政府与社会各界也应加大对中小企业的扶持力度，共同营造一个公平透明高效率的融资环境，以促进中小企业的蓬勃发展，从而共创辉煌的未来。

（作者单位：辽宁科技大学工商管理学院）