大数据背景下企业财务风险的防范及控制措施研究

摘 要：随着大数据在各个行业领域的应用越来越深入，为企业的财务工作提出了新的要求、带来了新的改变。尤其是在企业财务风险的管理工作中，大数据技术得到了广泛的应用，给该工作带来新的挑战，但在当前的大数据背景下，企业财务风险管理工作仍存在部分问题。本文将通过分析企业财务风险管理的现状，探讨其中存在的问题，提出一些有效的优化策略。

关键词：大数据；企业；财务风险管理

由于当前经济发展形势严峻，导致企业在面对外部复杂的环境时产生了巨大的压力，尤其是在抵御各种风险时显得力不从心，从而造成巨大的经济损失。身处这样的背景下，企业的财务风险管理就显得尤为重要，如何能够利用大数据技术更加科学、深入地完成此项工作，就成为企业亟须研究的重要课题，其要求企业能够根据现有的财务风险管理方法进行持续的优化与改进，以期实现企业财务风险管理目标。

一、大数据背景下企业财务风险管理现状

（一）财务风险管理对企业的重要作用

在现代化企业运作模式下，企业的生存与发展必须依托高效的经营策略和持续的创新动能。如何创造与获取经济效益是企业经营发展的核心目标。围绕此目标，企业的客户、服务与销售等各个环节需要形成一体化的链条结构。然而在这一链条结构中各环节均隐藏着财务风险隐患。这些隐患并非一成不变，而是处于动态变化之中，具有很高的不确定性。其中许多风险来源具有不可预测性和难以识别性。如果不能及时有效地规避、识别和解决这些风险，那么其爆发极有可能产生不可控的连锁反应，导致企业整体运营受损，造成经济损失，企业信誉的损失往往难以挽回。因此，企业财务风险管理工作显得至关重要。这一工作的目标是实现全面统筹、监督与管控企业的财务运行情况，深入剖析各项经营活动中可能存在的隐患及风险。通过精确识别风险并采取及时、针对的解决措施，以确保企业财务管理始终处于优良的运作状态。只有这样，企业的财务状况才能实现长期的稳定，为企业战略目标的完成提供坚实的财务基础。此外，企业的各项经营与管理活动，均需资金作为重要支撑。企业财务管理的稳定是企业实现长期、稳定发展的重中之重。企业财务管理的状态，直接反映其实际经营状况。为确保企业各项业务发展的顺利进行，资金链就必须长期保持稳定与充足，以增强企业改革创新的实力。财务风险管理与企业的各项运营管理工作联系紧密，相互依存。只有通过有效的财务风险管控，才能确保企业各项工作稳定运行，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现持续、稳健地发展[1]。

（二）大数据对企业财务风险管理的挑战

在大数据背景下，财务风险管理正朝着信息化、数字化建设的方向变革。这一过程势必要求足够且持续的资金投入与专业化人才的投入，还需要财务风险管理的底层逻辑、工作理念、规章制度以及运营维护等方面进行全面的革新。同时为了适应这一巨大变化，财务管理人员就需要精通计算机软硬件的操作以及大数据技术的运用，工作思维和习惯也需要进行重大调整。这需要通过长期培训来提升管理人员基础素质与实践能力，确保信息化财务风险管理的有效实施。大数据的应用使得企业财务风险管理范围与深度不断拓展，工作职能日益多样化发展。然而，当前企业财务信息化建设水平尚不完善，财务管理人员的综合素质也存在差异，可能导致企业财务风险信息的获取与决策的判断不够深入，这无疑对企业的发展产生负面影响，增加财务风险，进而影响企业运营的稳定性。

二、运用大数据进行企业财务风险管理的意义

（一）提升企业财务风险管理的效率与质量

企业通过自己构建或沿用其他企业的财务风险管理数据建立基于大数据的资料库，可以实现对财务数据的全面搜集以及系统索引，是确保财务管理人员能够明晰风险管理数据的基础。这显著减轻了财务管理人员在数据搜集、整理与汇总方面所承担的繁重任务量。进一步来说，依托大数据进行财务风险管理的优化升级，使得企业对各个部门层级管控更加全面、精准，从而大幅提升公司财务风险管理的效能。在大数据的支持下，财务风险管理通过自动化、智能化的操作流程进行数据搜集、录入、分析、汇总等环节，实现了对财务管理活动的动态化监控，不仅显著提高了发现风险、规避风险的能力，且能够确保财务风险管理工作的时效性。因此，相较于传统财务风险管理模式，大数据背景下的财务风险管理在质量和效率方面均展现无可比拟的优势，更有效地帮助企业进行财务风险的规避与控制。

（二）降低企业财务风险管理的运行成本

在企业进行财务风险管理时，大数据技术的运用能够显著降低管理成本，这主要归功于其高效的自动化特性。相较于传统的财务风险管理模式，大数据技术大幅减少了人工的使用，从而极大地提升了管理效率。使得财务风险管理人员摆脱烦琐、重复的低水平工作，将更多的时间和精力投入高水平的分析工作中。基于大数据的财务风险管理系统在建设前期需要较高的经济和时间投入，但从企业长期发展的视角来看，这些成本开支将逐渐转化为显著的经济效益。并且随着该项管理工作的持续、稳定运行，其运营成本也将逐渐降低，最终形成良性循环。因此，企业应积极利用大数据技术，充分发挥其在财务风险管理中的优势，以实现更加有效的风险管控[2]。

三、当前使用大数据在企业财务风险管理中存在的问题

（一）数据流通能力有限

从当前企业大数据管理现状来看，部分企业仍没有充分理解数据管理的重要性。主要体现在信息获取时会遇到一定的阻力或障碍，尤其是部门与部门间存在无形的阻碍，在某种程度上影响企业内部信息的顺畅流通，导致有价值的信息无法及时、准确地整合在同一个财务风险管理系统当中，降低了风险管理效果。此外，鉴于当前互联网的普及已广泛覆盖各个领域，企业的财务风险管理数据信息的来源不仅仅需要依赖企业内部各部门和各层级，而是需要从多个维度进行搜集与处理。尽管有相当一部分企业已通过像天眼查、企业预警通等外部平台对潜在客户以及合作伙伴进行了一部分的信息搜集，但此项工作仍主要依赖于人工操作，不能通过大数据或人工智能进行及时、有效的搜集，呈现较大的不稳定性。这种状况不仅增加了信息搜集的成本，也会因为人工操作存在一定的局限性，难以保证数据的准确。

（二）数据的有效性尚有不足

企业在进行财务风险管理数据搜集时，一般来说有两种方式：其一，借助第三方公开数据平台获取具有共享性质的公开数据资源；其二，利用人工来进行对数据的监测和获取，以此确保数据能够得到及时的更新并可以定期生成相对完善的报告。目前，较大的企业往往倾向于采用第一种方式，实现数据的自动化捕获。但此种方法弊端也相对明显，由于企业内部部门层级的数量大、层级多，且受到部分客观因素的限制，各部门在进行数据搜集工作时，仍需独立地负责本部门的相关工作，缺乏统一的标准或制度的规范，使得各部门的数据搜集与分析水平存在显著的差异，这导致企业内部并非所有的信息系统都能与财务部门风险管理系统实现对接。更有甚者即便已经完成数据对接，但由于工作人员对数据的理解或标准的差异，反而会导致数据质量参差不齐，这也是影响财务风险分析结果准确性的重要因素之一。此外，对于主要依赖第二种方式的企业而言，受限于人力工作的不稳定性，其数据的收集与报告也会存在明显的滞后性，对于企业财务风险管理工作同样会产生不利的影响[3]。

（三）财务风险的标准不完善

当下，企业在进行数据获取时，往往会侧重于财务数据资料的获取，而忽视一部分非财务因素的重要性。诸如政策法规、市场动态、企业信用，以及客户资料等非财务信息，也会在企业进行财务风险管理的过程中起到部分关键性的作用。这些数据对企业财务风险管理至关重要，但通常不会被纳入财务风险相关的数据系统中以形成有效的录入标准。非财务因素能全面且细致地让企业了解并掌握所处的经济环境与社会形式，为财务风险管理提供基于大环境下管理及决策的参考。例如，有关企业所处领域的相关法律政策、整体市场对企业产品的供需变动，以及企业的信用与客户的认可度等，这些因素对企业的财务状况均有一定的影响，甚至可能会成为重大财务风险的诱因。若企业能将这些非财务因素同样纳入财务风险管理的数据系统并为其设立相应的标准，将显著提升其财务风险管理的精准度与有效性。但就现实情况来看，大多数企业在风险管理方面仍缺乏一定的前瞻性，过于依赖财务数据进行单一化的财务风险分析，因而企业需树立更全面、更动态的风险管理意识，以在变幻莫测的经济发展以及市场竞争的环境中保持自身的竞争优势。

四、大数据背景下对企业财务风险管理的优化

策略

（一）转变财务风险管理的理念

在大数据的背景下，企业必须转变对财务风险管理的传统思维模式。财务风险在某种程度上可以被视作发展的契机。从现实的角度来看，企业的经营与发展中的各个环节均伴随着风险。因此，通过大数据技术对财务风险管理理念与方式进行变革，是不可逆的趋势。企业需深刻认识大数据背景下财务风险管理的变革，摒弃传统的财务风险管理理念，运用辩证的思维方式，进行全方位、更加精确的风险识别，并对其进行更加系统的分析。此外，企业应充分利用大数据的领域优势，完善与优化对风险数据的获取、监控与分析的工作，切实优化财务风险管理的方式方法，推动企业持续稳健发展。

（二）构建智能财务风险管理系统

在构建基于大数据技术的财务风险管理系统的过程中，需要以科学、系统的方式完善财务风险管理的机制和体系。为了确保各项风险管理流程和工作的高效协调运行，必须实现这些环节的紧密衔接，形成稳固的风险管理架构。这样，风险管理工作的效能才能有效地提高与充分地发挥。同时要注意是否拥有风险意识并非只是财务人员的工作或技能，企业的各个管理与经营部门都需要增强对应的风险意识。并且由于风险是企业经营过程中不能完全避免的环节，因此所谓的风险预警工作也应贯穿于企业运营的各个层级各个阶段。为了进一步提升风险管理的有效性，企业相关部门需要基于风险预警的标准构建相应的大数据模型，并以此提升模拟企业财务风险的动态监控的能力。同时对财务预警系统运行的有效性进行阶段性的评估，结合实际的管理经验进行持续性的优化，以更精准地识别还未到来的风险和应对一些潜在的风险事件。

（三）提升财务管理人员的基础素质

优化企业财务风险管理就需要管理人员持续地学习与更新财务风险管理的新兴理念、策略与逻辑框架，以确保能够准确、高效地运用大数据风险管理技术，对风险信息进行科学处理。在构建企业财务风险管理人才体系的过程中，必须着重培养与提升财务人员的财务风险管理综合能力，尤其是在当前财务风险管理理念与大数据技术不断融合的大环境下，更应着力培养或引进具备专业素养的财务风险管理的专业人才。此外，为了能够持续性地提升财务团队在风险管理领域的业务能力与水平，企业也有必要制定并落实阶段性的培训计划。通过深入学习和掌握风险管理的前沿理念、先进的管理技术与方法，确保财务团队能够迅速、有效地应对各类财务风险挑战，确保企业财务风险管理的稳定与可持续发展[4]。

（四）建立财务风险管理的监督激励机制

为确保大数据背景下企业财务风险管理体系的有效运行，就有必要构建一系列全面且规范的制度框架作为实施的基础和保障。基于大数据风险管理平台的各项环节与流程都应确保各种工作职责都能够权责到人，并以完善的制度或工作指南形式，详细界定各岗位职责。此外，企业应持续优化现行的绩效评估与考核制度，定期对风险管理工作的成效进行全面评估。无论是企业的管理人员还是工作人员，对于能够及时发现并上报财务风险的，应当给予其奖励。通过构建监督与激励并行的机制，以期推动企业财务风险管理制度的有效执行。

结语

大数据与财务风险管理的深度融合是一项系统性、复杂性的工程，这需要在实践中不断地进行持续的完善、优化与调整，企业需要充分认识大数据技术在财务风险管理中的重要作用，并积极探索如何将其有效地运用到实际工作中，以取得最佳的管理效果。

参考文献：

[1]匡晓婕.Q公司税务风险管理研究[D].西安：西安建筑科技大学，2023.

[2]郑子莹.大数据背景下企业财务共享中心风险管理研究——以A企业为例[D].成都：西南财经大学，2021.

[3]姜萍.大数据背景下企业财务风险管理研究[J].商业故事，2024（08）：92-94.

[4]程思.信息化背景下企业财税风险管理研究——基于内部控制的视角[J].知识经济，2022，625（22）：62-64.