大数据环境下中小企业财务管理优化措施探讨

［摘 要］在大数据时代，中小企业应该积极寻求转型升级的道路，实现管理模式的创新，企业财务管理工作由此成为企业运营中的重要组成部分。然而，当前我国许多中小企业在财务管理工作中仍存在一些问题，这给企业发展带来了较大的影响。因此，企业需要重视对大数据时代中小企业财务管理问题的研究，并采取有效措施进行优化和解决。本文通过对中小企业财务管理工作进行研究，找出了大数据环境下中小企业财务管理中存在的问题，并提出了相应的优化措施，为中小企业发展提供参考依据。

［关键词］大数据；中小企业；财务管理；优化措施

［中图分类号］F27 文献标志码：A

随着我国经济的快速发展，科学技术水平也在不断提高，这对企业的经营和管理提出了更高的要求。当前，随着大数据时代的到来，许多中小企业开始在财务管理工作中应用大数据技术，这使得中小企业财务管理工作更加科学、规范和高效，有效地促进了企业的发展。然而，目前我国许多中小企业在财务管理方面还存在一些问题，如财务人员综合素质不高、企业内部控制制度不完善、会计信息披露不规范等问题，这给企业带来了较大的影响。因此，企业需要对大数据环境下财务管理存在的问题进行分析和研究，并采取有效措施进行优化和解决，这对提高中小企业的竞争实力具有重要意义。

1 大数据环境对企业财务管理的影响

在大数据环境下，企业财务管理信息系统可以实时、高效地收集、整合和分析来源不同的财务和非财务数据。大数据技术使企业能够更为深入地挖掘和分析各种成本数据，进一步细化成本结构，明确各项成本的来源和影响因素。同时，大数据技术为企业提供了更为全面、深入的数据分析能力，从而更好地识别和评估潜在的财务风险。大数据技术与企业财务管理的关系具体如图1所示。在大数据时代，现代化企业的财务管理工作可以从经济信息收集、财务数据分析、市场变化分析、企业内部业务等多个方面进行预算、资金的控制管理，将财务经济管理职能明确细化到具体的工作人员，能够提升企业财务管理工作的效率，使财务管理部门呈现一体化趋势［1］。

1.1 大数据环境下中小企业面临的挑战

1.1.1 人才需求增加

随着我国社会经济的不断发展，国内市场对企业财务管理人员提出了更高的要求，中小企业财务工作人员不仅需要具备一定专业能力和专业知识，而且还需要具备一定的管理能力和决策能力。这就要求企业财务管理人员除了要掌握相应财务知识，还需要具备较高的综合素质和良好的业务素养。但是在大数据环境下，许多中小企业财务管理人员对专业知识的掌握还存在着不足之处，一些企业甚至缺少相关财务管理人才。因此，中小企业需要通过各种途径去提升其内部人员的综合素质和管理能力。

1.1.2 信息处理成本增加

在大数据环境下，企业需要处理大量复杂多样且价值较高的数据信息，这些数据信息具有数量多、种类复杂、时效性强等特点。大数据的处理需要耗费大量的人力、物力和财力，并且其处理过程不能有任何差错，否则就会造成数据的丢失或损坏。这会进一步导致企业在信息搜集、数据加工、数据分析等方面付出大量成本，这些成本会增加企业的财务管理成本，降低企业的经济效益。

1.2 大数据环境下中小企业面临的机遇

从中小企业财务管理的角度来看，大数据环境更适合那些经营规模较大、业务较为复杂、数据信息处理能力较强的中小企业。企业规模越大，其产生的数据信息也越多，对数据信息处理能力的要求也就越高。大数据环境下企业面临的机遇体现在三个方面。第一，大数据技术使企业的财务管理工作更为规范化。在大数据环境下，企业可以通过建立统一、规范的数据统计体系来减少数据重复收集和冗余收集的现象，对企业内不同部门及不同层级之间的数据进行有效整合，以便于对数据进行集中式分析。第二，大数据技术为中小企业提供了更好的市场分析手段。通过对大量非财务信息的采集分析和预测分析，大数据技术可以帮助企业预测市场变化趋势、产品销售前景及市场需求等信息。同时，在大数据环境下，中小企业可以通过对市场上产品的销售情况、用户反馈意见等进行及时有效的分析和预测，从而制定更加合理、科学的经营决策方案。第三，大数据技术可以帮助中小企业实现战略规划目标。在大数据环境下，企业的经营决策可以从海量的非财务信息中挖掘出更多有效、有价值的信息，提高企业的运营效率和竞争力，并帮助企业更好地应对未来的发展变化［2］。

2 中小企业在财务管理方面存在的问题

2.1 缺乏完善的财务管理制度

在中小企业中，许多企业的财务管理制度不健全，主要体现在三个方面：第一，中小企业的管理人员对财务管理工作缺乏重视，有些企业认为财务管理是会计部门的工作，与公司发展不相关；第二，许多中小企业没有建立健全的财务管理制度；第三，一些中小企业缺乏对资产、负债和收入的管理机制。

2.2 缺乏资金

资金是企业运行的关键，只有拥有足够的资金才能保障企业正常运转。然而，许多中小企业由于资金不足，无法为企业提供足够的资金支持。中小企业在生产经营过程中存在一定的风险，如产品质量问题、市场环境变化等可能会导致企业破产倒闭。在这种情况下，许多中小企业只能依靠借贷来获得发展资金，导致企业财务管理工作更加复杂。此外，中小企业为了节省成本，比起长期雇佣专人负责，一般都会选择额外聘请一些专业人员来完成企业的日常经营管理工作，但由于这些人员的专业能力有限，往往不能很好地完成企业财务管理工作［3］。

3 优化中小企业财务管理的措施

3.1 建立完善的财务管理制度

对于中小企业来说，在大数据时代，财务管理的重要程度不言而喻。因此，为了适应新时代发展的需要，中小企业需要根据自身的实际情况，建立一套科学、合理的财务管理制度。第一，要明确中小企业的财务管理目标。在大数据时代背景下，财务管理不能停留在传统的手工记账的水平上，而应该借助先进技术来完善企业的财务管理工作，实现会计电算化。中小企业要通过引进先进的设备和技术来提升自身的信息化水平和专业技术水平，为财务管理工作提供可靠、便捷、高效、安全的信息化支持。第二，要明确财务管理人员的职责和权限。为了保证财务管理工作的高效开展，需要明确财务管理人员的职责和权限，比如财务管理人员在进行日常工作时，需要将数据、表格等进行分类整理，并做好数据的备份工作；在出现问题时，财务管理人员应该及时通知相关负责人第一时间加以处理解决。第三，要做好财务管理人员的考核工作。中小企业要建立完善的考核制度，根据不同岗位的职责制定相应的考核标准和考核制度，从而保证财务管理人员能够按照要求认真完成自身的本职工作。对于考核结果好的员工要给予奖励，对于考核结果不理想的员工要进行惩罚，以此来激发财务管理人员的工作热情和积极性［4］。

3.2 应用云计算系统提高精准度

在大数据环境下，中小企业应该合理利用云计算系统，对内部的财务管理信息进行全面整合与处理，并结合大数据技术和云计算技术，实现对中小企业内部财务信息的收集、存储与传输。云计算系统能够使企业内部的财务数据得到集中式存储，为企业财务管理提供良好的平台和基础，有效提高中小企业财务管理的精准度和效率。同时，云计算系统还能够实现对企业内部数据的分析和挖掘，使其能够充分发挥大数据的优势，为企业提供全面、准确的数据信息，在此基础上帮助中小企业制定科学、合理、有效的决策方案。另外，云计算系统还能够提高中小企业财务管理人员的工作效率。中小企业可以通过对大数据进行分析和处理，及时发现财务管理过程中存在的问题和漏洞，并针对这些问题制定科学、合理、有效的解决方案，从而提高中小企业财务管理工作人员的工作效率。例如，中小企业可以借助云计算系统对企业内部的资金流动情况、资金链情况、资产负债情况等进行分析与预测；可以借助云计算系统对企业内部人力资源、供应商资源、客户资源等进行整合与管理。

3.3 加强对企业财务管理的监督与控制

在大数据时代背景下，企业需要加强对财务管理的监督与控制，只有这样才能有效地控制企业的财务风险。在一些中小企业中，财务管理人员为了节约企业经营成本，会选择减少资金的流动，这种情况下容易导致企业出现财务风险，不利于企业的发展。第一，企业需要完善内部控制制度。内部控制是指一种内部组织和自我调节机制。内部控制可以有效地约束管理者的行为，同时也可以帮助管理者了解企业内部情况，及时发现存在的问题并采取相应措施进行解决。因此，企业需要建立健全完善的内部控制制度，从而提升对资金的控制能力。第二，企业需要加强对财务管理的监督和控制。中小企业在实际运营过程中可能会遇到财务风险，并且由于企业规模较小、资金有限等原因，无法及时发现和解决财务风险问题。只有加强监督和控制才能降低中小企业在运营过程中存在的风险。因此，中小企业需要加强对资金的监督和控制工作，同时可以利用计算机对资金进行跟踪、监控和分析。例如，通过计算机对资金进行预算和计划后，可以提高资金的使用效率和管理水平。在大数据时代，中小企业需要通过互联网建立实时信息系统来有效地监督现金流量情况及其他业务情况，从而提高财务管理工作的质量和效率。

3.4 优化企业财务数据

随着社会的发展，人们对于财务管理的重视程度越来越高，对企业财务数据的要求也越来越高。一方面，财务数据涉及企业的各个方面，所以企业必须对数据进行科学有效的管理。在大数据环境下，企业要建立完善的财务信息管理系统，将企业内所有的业务都纳入其中，并对业务进行实时监控与处理。同时，企业要加强与第三方专业机构的合作，建立起完善的数据处理系统，为中小企业财务管理提供更全面、更系统的数据支持。另一方面，财务数据处理系统还应该具有良好的可扩展性与可移植性，使其能够适应不断变化的市场需求。因此，在进行数据处理时要不断地更新和升级系统功能，确保其可以与新时代财务管理要求相匹配。为此，中小企业要加大对财务数据管理系统的投入力度。

3.4.1 建设信息安全体系

第一，中小企业要提升对财务信息系统安全的重视程度。在信息系统建立之初就需要投入一定的资金与人力进行安全体系建设。第二，在进行数据管理时应选择安全性较高、稳定性较好的信息技术公司。第三，为了保证企业财务信息处理系统能够正常运行并不被篡改和删除，企业必须定期对系统进行维护与升级。

3.4.2 完善数据管理制度

在进行企业财务数据管理时还应该完善相关制度建设与流程再造。在实际工作中对不同业务部门所产生的财务数据进行集中整理和分类保管，实现对各部门、各环节所产生的财务数据进行全面有效的跟踪与监督。

3.5 构建基于大数据技术的企业财务信息共享平台

在大数据时代，中小企业要想全面提升财务管理水平，就需要构建一个基于大数据技术的财务信息共享平台。这种平台可以实现企业内部各部门之间的数据共享，可以有效提升中小企业财务管理的水平。中小企业需要在该平台上实现对财务信息的集中管理，实现会计电算化和ERP系统之间的对接，这样可以提高财务部门的工作效率。同时，中小企业需要利用该平台对业务数据和财务数据进行分析，实现对企业经营风险的有效控制。此外，企业还需要构建一个基于大数据技术的财务信息共享平台，实现企业内部各部门之间的数据共享。中小企业也可以通过这个平台对企业外部业务数据进行整合和分析，为企业提供更加精准、高效的服务。该平台还可以提高中小企业内部各部门之间的沟通效率，使企业内部管理更加规范化、科学化。

4 结语

随着我国经济的快速发展，企业竞争也越来越激烈，为提高企业的竞争力，财务管理工作显得尤为重要。大数据时代给企业带来了巨大的机遇和挑战，同时也对财务管理工作提出了更高的要求。因此，企业需要积极转变观念，加强对大数据技术的学习和研究，充分发挥大数据技术在财务管理工作中的优势和作用，实现财务管理信息化、智能化和精细化。在大数据环境下，企业应该建立健全财务管理制度、加强内部控制，提高财务人员综合素质和风险防范意识，有效提高资金使用效率和效益，为企业的可持续发展提供可靠的资金保障。

参考文献

［1］陈时伟. 大数据环境下企业财务管理系统应用探讨［J］. 老字号品牌营销，2024（1）：78-80.

［2］理方园. 大数据环境下中小企业财务管理优化措施研究［J］. 老字号品牌营销，2023（23）：146-148.

［3］陈伟锋. 大数据环境下企业财务管理信息系统应用分析［J］. 财讯，2023（23）：162-164.

［4］刘璠. 大数据时代下中小企业财务管理分析及应对策略研究［J］. 中国物流与采购，2023（22）：61-62.