中小企业财务管理数字化转型探讨

在数字经济时代的大背景下，企业管理的数字化转型已然是大势所趋。财务管理作为企业日常管理工作的重要构成，也应当跟上数字经济时代的步伐，在数字技术的支持下实现数字化转型。基于此，本文阐述了中小企业推进财务管理数字化转型的重要性，分析了一些中小企业在财务数字化转型方面遇到的问题，对如何推动中小企业的财务管理数字化转型提出了相关建议。通过研究发现，基于数字经济时代大背景推动财务管理数字化转型，需要中小企业主动树立数字化意识，积极推进财务管理系统和数据共享中心建设，打造一支专业化、高水平的财务管理队伍。希望本研究能为中小企业提升财务管理数字化水平提供一定参考。

财务管理是企业日常管理的重要构成，对于反映企业财务状况、优化财务资金配置具有重要作用。随着数字技术的广泛应用，传统的财务管理已经不再适应企业的管理和发展需求。从这一视角出发，企业必须推进财务管理数字化转型。对此，中小企业负责人应当正确认识财务管理数字化转型，立足企业自身状况并采取相应措施，多方主体协同发力，共同推进财务管理数字化建设，为企业持续发展增势赋能。

一、中小企业财务管理数字化转型的重要性

（一）提升企业财务管理水平

在数字经济时代，传统的财务管理暴露出越来越多的弊端，如时效性低、功能不足以及存在失误风险等。数字化转型则能有效提升企业的财务管理水平。例如，传统财务在核算方面的效率较低，大多数企业财务人员都从事着最基本的财务活动，如审核票据和数据统计。这些工作繁杂琐碎，财务人员需要浪费大量时间和精力，而数字化转型则能将财务人员从这些繁杂琐碎的工作中解放出来。不仅能提升日常工作的效率，还能降低财务管理成本，并让财务人员投入到更有价值的工作之中。同时，人工审核票据或统计数据存在失误的风险；而数字化转型则能帮助企业规避这些风险因素，提升财务数据的准确性，以便于更精准地反映企业财务状况。

（二）促进企业财务资金优化配置

资金是企业生产经营的核心资源。如果资金配置出现问题，轻则影响企业的生产经营，重则导致企业资金链断裂，甚至破产。与之相对的，数字化转型能帮助企业优化财务资金配置，提升企业资金配置和使用效益。具体而言，在数字技术的支持下，财务人员可以及时准确地生成财务报表，反映企业的资金状况，并通过分析工具发现资金配置和使用过程中存在的异常问题，进而及时采取措施加以解决，提升企业资金配置效率，确保每一笔资金都能发挥最大价值。同时，由于资金配置和使用效益得以提升，企业可以节约更多的资金，并将这些节约下来的资金投入扩大再生产、技术研发、设备引进和人员培训等领域，进一步提升企业产能，增强企业核心竞争力。

（三）推动企业财务管理功能延伸

传统的财务工作主要是收集、整合和分析财务数据，并形成财务报表，以此反映财务状况，与业务、管理等工作的关联不大；数字化转型则能推动企业财务管理实现功能的前置和延伸。比如，依托数字技术，财务部门可以及时收集业务部门的数据信息，并对业务部门的成本、效益进行分析评估，进而从财务的视角为业务部门提出一定的优化建议，实现业务、财务的深度融合，切实提升业务水平。再如，依托数字技术，财务部门可以收集生产、营销等活动的财务数据，分析上述活动产生的成本，而后为生产、营销等部门的管理人员提出一定的管理建议，优化生产、营销活动，实现财务工作与其他部门管理工作的结合。

二、中小企业财务管理数字化转型现状分析

（一）缺乏数字化意识

中小企业的财务管理意识决定了财务管理理念的创新与转变。目前，部分中小企业管理人员对财务管理的认知程度较低，尚未从数字经济的角度出发培养财务管理思维，致使数字技术、财务管理没有实现充分融合，阻碍财务管理数字化转型脚步。具体而言，一些企业领导存在重业务、轻财务，重生产、轻管理的观念，不重视财务管理及数字化转型，并未做出相应的工作指示，认为财务管理主要就是收集分析财务数据、反映财务状况。这种观念在很大程度上制约了财务管理数字化转型。同时，数字化转型还需要其他部门人员的配合，如生产、营销、研发等。但上述部门的工作人员往往对此缺乏正确的认识，不能主动配合财务人员推动数字化转型。

（二）企业技术水平不足

财务管理数字化转型需要企业具备性能先进、功能齐全的财务管理系统，而且由于数字化转型涉及多个部门，这也要求企业内部应当实现高度的信息共享。从现实来看，大多数中小企业的数字技术水平不足，无法自主建立起适应数字化转型需求的财务管理系统，而且在数据共享方面存在短板。这些都会对财务数字化转型造成实际阻碍，致使企业即使花费资金、人力，仍无法取得理想的转型效果。

（三）缺乏专业的财务队伍

相比于传统的财务工作，数字化转型致使财务管理发生明显变化，包括财务工作的内容、侧重点、服务对象和标准等，以及逐步从传统的财务会计过渡到管理会计。这些因素的改变会对财务人员的综合素质提出更多要求，如理论水平、工作经验、实操能力等。同时，财务人员还需要具备一定的数字素养，能合理利用数字技术展开工作，而且要了解企业的业务活动需求，才能适应数字化转型的要求，并使财务管理更好地为业务活动服务。然而，现阶段许多中小企业不重视财务队伍建设，并未组织财务人员参加学习培训，致使财务人员的岗位胜任力不足，无法满足数字化转型背景下的人才需求。

（四）信息安全问题有待重视

财务管理数字化转型对企业的持续发展将产生积极作用，但也给企业带来明显的信息安全问题。在数字化转型视域下，企业财务数据高度集中，都汇总于财务部门，一旦遭遇外来攻击，或出现数据库损毁的情况，就会造成财务数据明显失真，给企业后续的财务管理造成不良影响。同时，许多中小企业不重视信息安全风险，没有建立起一套系统化的信息安全风险防范机制。一旦出现风险因素，将有可能给企业带来难以估量的损失。

三、中小企业财务管理数字化转型策略

（一）加强内部宣传，构建积极的思想氛围

中小企业内部人员应当树立高度的数字化意识，对财务管理数字化转型形成正确的认识。具体地讲要从三个方面做起。一是企业领导要主动转变观念，既要重视生产、经营等业务活动，也要关注财务管理工作，而且要意识到财务管理对业务活动的服务和保障作用。在此基础上，主动了解财务数字化转型的相关内容，重视数字技术在财务领域的应用。在此基础上，企业领导要部署财务数字化转型工作，督促各部门负责人制定财务管理数字化转型的总体目标、具体思路和相关方案。同时做好资源调配，确保相应的资金、人员能有序投入其中。二是财务人员应当主动了解财务管理数字化转型。提前学习相关内容，明确数字化转型背景下财务工作发生的变化，如财务管理流程优化内容、财务管理标准变动情况等。要提前做好准备工作，并保持积极的态度，迎接财务管理数字化转型的大趋势。三是通过内部宣传引起其他部门员工的重视。譬如，在部门会议或员工大会上解读企业未来一段时间内的财务数字化转型，配合成功案例增强说服力，引起其他部门职工的重视，积极配合财务数字化转型。做到各部门、各岗位人员各司其职，切实履行责任，实现财务数字化转型。

（二）开展技术合作，建设财务系统与数据共享中心

针对技术方面存在的短板，中小企业可以通过与财务咨询公司合作的方式构建专业化的财务管理系统。在此过程中，要充分考虑其他部门的工作需求，对部分流程进行优化或重构。

例如，图1为某中小企业数字化财务管理系统中的薪酬管理模块。主要涉及复核考勤、编制薪酬表和拨付薪酬款项，需要财务部门和人力部门协同开展。在原有的财务系统中，财务部门在薪酬管理方面只是负责审核人力资源部门提交的薪酬表，并不参与前面的环节。依托数字技术，财务部门可以参与复核考勤状况、编制薪酬表等工作。具体来看，先是由人力资源部门上报考勤资料及其他奖惩资料，而后由财务、人力资源两部门派出人员共同复核考勤并编制薪酬表，而后提交财务经理审核，并由总经理审批，财务会计复核、备款并拨付薪酬款项。

相比之下，某企业充分考虑人力资源部门的薪酬管理需求，依托数字技术建设数字化财务系统，而且优化薪酬管理流程，密切财务工作与薪酬管理之间的关联，确保财务系统能为薪酬管理提供保障，也使薪酬款项能及时拨付。

图1 某中小企业数字化财务系统薪酬管理模块

在建设财务系统的基础上，中小企业需要积极推进财务数据共享。对于中等规模的企业而言，可以建设数据共享中心，以此方便财务部门收集企业财务数据，并与其他部门进行及时沟通交流，为财务数字化转型提供支撑。对于小型企业而言，这类企业的资金不够充裕，而且财务数据共享规模不大，可以暂时选择提升部门系统兼容性的方式促进数据共享，以此消除各部门之间的数据壁垒。让不同部门及时共享财务数据，进而提升财务管理效能。此外，在建设财务系统、数据共享中心以及升级部门系统的过程中，应当做好及时的调试反馈，提前发现问题，避免给后续的财务管理数字化转型埋下隐患。

（三）做好人员培训，打造复合型财务队伍

前文提及许多中小企业不重视财务队伍建设，致使财务人员在数字化转型的大背景下缺乏岗位胜任力。鉴于此，企业需做好人员培训，打造复合型财务队伍。从财务人员培训角度来看，企业要组织财务人员定期参加学习培训。比如，邀请财务领域专家学者入企培训，制定系统化的培训课程，提升财务人员的理论水平，并且增强其技能水平。再如，派遣财务人员外出学习，借鉴其他企业的先进经验，而后与自身情况相结合，从而为数字化转型建言献策。同时，应当通过培训提升财务人员的数字素养。组织财务人员学习相关的数字技术，通过岗位模拟、情景再现等方式引导财务人员了解数字化转型以后的财务工作流程，让财务人员具备应用数字技术的能力。在这一过程中，重点组织财务人员学习OCR识别、SAP、ERP以及Oracle Financials等技术或软件。企业还需要通过业财融合的方式增进财务人员对业务活动的了解，使其明白业务活动的流程、范围。企业要协同推进上述多项培训工作，以此打造一支复合型财务队伍。

此外，中小企业需要做好财务人员的引进，设置明确的用人需求和岗位工作内容，而后通过社会招聘、内部推荐等方式引进优秀的财务人员。在引进的过程中需要重点考查其财务理论水平、数字素养和工作能力。在引进以后，需要对其进行岗前培训，告知数字化转型后的工作内容、流程和标准，使其及时做好上岗准备。

（四）重视风险防范，建立信息风险防控机制

针对信息安全风险，中小企业需要从以下角度采取措施予以规避。一方面，增强企业全体人员的风险意识。尤其是财务人员，要使其意识到信息安全无小事，从而在财务管理数字化转型期间主动察觉、分析并规避风险，将风险及时上报并采取控制措施，从而实现防患于未然。另一方面，主动构建集风险识别、评估、预防控制和处理反馈等功能于一体的信息安全风险防控机制。一旦在工作期间发现风险因素，需要及时启动该机制，对信息风险进行识别评估，确定风险类型和等级，而后进行处理控制，避免信息安全风险扩大。同时要推进信息安全风险处理反馈，要将信息安全风险的类型、成因、处理措施、处理结果详细记录，而后总结经验，为日后的信息安全风险处理提供参考。此外，可以推进信息安全技术的应用。比如，将人工智能技术搭载到财务系统防火墙上，能及时识别、察觉外来访问，进而对访问行为做出诊断。如果是非法访问，就会自动拒绝并通过自主学习功能记录该类型的访问，从而确保信息安全。再如，推进数据库、区块链等技术的应用，对关键性的财务数据进行加密处理，避免风险问题的发生。

结语：

结合本文内容可以发现，中小企业推进财务管理数字化转型能有效提升财务工作水平，助力财务管理降本增效，促进企业资金的优化配置，提升企业的市场竞争力。但是，现阶段许多中小企业存在数字化意识不足、技术水平不高、缺乏优秀财务人才以及信息安全风险突出等问题。对此，为确保财务管理数字化转型的有序实施，中小企业要加强内部宣传，增强内部人员的数字化意识。还要在此基础上与相关企业展开合作，搭建财务管理系统和数据共享中心，做好财务人员的培训和引进，打造一支一专多能的财务管理队伍。最后，要注重信息安全风险防范并构建防范机制，多措并举保障数字化转型有序开展。