企业财务风险识别与防范策略研究

一、前言

随着国民经济的持续快速发展，企业在日常生产经营活动中不断提高财务风险防范水平，为企业进一步提升经济效益创造了更为有利的条件。然而，在企业对财务风险进行识别与防范的过程中，仍仍存在一些问题，制约了企业经济效益的增长，甚至有可能会导致企业面临严峻的危机与挑战。因此，对财务风险进行有效识别与防范，成为企业财务管理过程中需要关注的重要内容。基于此，本文通过对企业财务风险识别与防范的策略进行深度研究，旨在帮助企业减少因财务风险带来的不利影响，为企业实现长远发展提供有益参考。

二、企业财务风险识别与防范的重要意义

企业在开展财务管理工作的过程中，将不可避免地遇到一些风险，对相关财务风险进行有效识别和防范，可以有效助力企业实现长远发展目标。因此，企业应有效识别与防范潜在财务风险，以便更好地实现经济效益的持续增长。此外，企业对财务风险进行有效识别与防范，还可以提高自身财务健康水平。总体来说，企业进行财务风险识别与防范的重要性主要体现在以下两个方面：第一，企业进行财务风险识别与防范可以有效应对外部环境变化。第二，企业进行财务风险识别与防范是提升核心竞争力的重要手段。因此，企业在开展财务管理工作的过程中，对财务风险进行有效识别和防范对企业发展具有重要作用[1]。企业在开展财务管理工作的过程中，应采取有效策略对可能会面临的财务风险进行精准识别，并采取有效的防范措施，最大限度规避和减轻财务风险带来的损失，从而实现长远健康发展。

三、企业财务风险识别与防范存在的问题

从企业外部环境来看，企业财务管理面临的宏观环境是十分复杂的。当外部经济环境、法律环境、市场环境、资源环境甚至是社会环境迅速变化时，企业财务管理如果无法迅速适应外部宏观环境，就会导致财务风险识别与防范不及时。从企业内部因素来看，财务风险管控力度不足，或者财务管理人员缺乏风险意识，对财务风险缺乏客观性认识，也会导致财务风险识别与防范不完善。

（一）对外部环境变化把握不够准确

企业对外部环境的敏锐洞察与深度理解是企业稳健前行、有效抵御财务风险的重要保障，不仅要求管理者时刻关注宏观经济形势变化，洞悉行业发展趋势，还要深入理解经济结构、国家政策的调整动态。这些外部因素时刻影响着企业的财务活动，并与企业的资金链状况、盈利水平、偿债能力乃至整体财务健康状况具有密切关系。宏观经济形势时刻处于变化之中，直接影响市场需求、企业销售和成本，从而改变企业的收入预期和成本结构。企业所处行业技术创新、竞争格局变化等，也将影响企业的市场份额、盈利能力、投资回报等关键财务指标的走势。经济结构调整，如产业结构、消费结构演变，将影响企业的市场定位、产品策略、投资布局，进而影响企业的财务表现。国家政策调整，如利率变动、信贷投放规模、汇率变化等，将直接作用于企业的融资成本、负债结构、汇兑损益等财务指标，对企业的财务稳健性产生深远影响。如果企业对这些外部环境因素的影响缺乏深度了解，很可能无法及时预见并识别风险，从而无法有效应对风险。例如，如果企业未能预见经济下行导致的市场需求萎缩，可能导致企业库存积压、资金周转困难。如果企业未能察觉技术变革带来的产品过时风险，可能导致企业投资失败、资产减值。如果企业未能适应经济结构调整带来的市场变化，可能导致企业战略失效、业绩下滑。如果企业未能把握信贷政策收紧带来的融资难度加大，可能导致企业资金链断裂、出现债务违约。如果企业未能应对汇率波动带来的汇兑损失风险，可能会侵蚀企业利润、影响财务稳健性。因此，深度了解并有效应对外部环境变化对企业财务活动的影响，是企业防范财务风险、实现长期发展的重要任务。

（二）内部控制制度存在漏洞

建立与完善内部控制制度，对企业更好地调整财务状况，并积极应对财务风险具有重要价值，可以帮助企业实现经营目标。但部分企业内部控制制度不完善，也未能够对内部控制发现的问题进行及时处理。在实践过程中，部分企业内部控制制度执行不力，也没有及时对内部控制制度进行优化和调整，导致财务风险管理工作存在诸多不足，企业的经济效益无法得到有效提高[2]。因此，企业要对内部控制制度的漏洞进行有效修补，以便于更好地优化财务管理体系，为财务风险识别与防范提供更为有利的条件。

（三）财务风险管理意识不强

部分企业财务风险管理的意识相对薄弱，主要体现在以下三个方面：第一，拟分企业在财务风险管理的过程中存在片面性，忽视财务风险与效益之间的关系，对一些可控风险往往会采取漠视态度，导致企业面临经济损失。第二，部分企业财务风险管理活动不具有常态性，没有对财务工作中可能面临的风险进行有效防范，也没有定期更新风险清单。第三，部分企业财务风险管控工作存在滞后性，通常是企业已经出现财务风险时，才想办法进行补救，导致企业无法真正有效地对财务风险进行管理，不能有效消除财务风险带来的不利影响[3]。

四、企业财务风险识别与防范的方法

在企业财务管理过程中，对风险进行识别与防范必须成为财务管理人员关注的焦点。在企业进行财务风险识别与防范的过程中，可以采取以下几种方法：第一，财务管理人员可以通过对财务数据的深入分析对财务风险进行精准识别与防范。具体而言，企业可以加强各部门的信息沟通与交流，让财务管理人员能够更好地收集与整理业务部门的相关信息，通过深入分析了解在进行财务风险识别与防范工作过程中可能出现的问题。第二，企业可以通过聘请专家团队对财务风险进行精准识别与防范。具体而言，企业聘请财务方面的专业化团队，对企业财务管理工作的过程中可能面临的风险进行精准识别，对下一阶段财务管理工作提出合理建议，以便更好地提高企业财务管理工作的质量。因此，企业财务管理人员应对财务风险识别与防范工作高度重视，并采取多元化措施，从根本上确保财务管理工作稳健开展，为企业实现健康可持续发展奠定坚实的基础[4]。除此之外，企业还可以利用案例分析法对与之相类似的财务风险案例进行精准分析，并结合企业实际对财务风险管控措施进行合理调整，确保企业财务风险管理工作保持较高质量，避免同类风险给企业发展所带来不利影响。

五、企业财务风险识别与防范的优化策略

企业在开展财务管理工作的过程中，需要对财务风险进行精准识别与防范，应采取有效措施对潜在财务风险进行深度分析，如通过建立科学的财务风险预警机制、对财务管理人员进行全方位培训等，可以为企业进行财务风险识别与防范提供有利条件，同时也可以使财务风险能够得到有效规避，实现经济效益的持续增长，促进企业不断提高市场竞争力。

（一）建立科学有效的财务风险预警机制

企业面临的财务风险具有复杂性，为此，企业可以建立科学有效的财务风险预警机制，帮助企业更好地应对财务风险。企业要建立财务风险防控体系，针对不同的财务风险制定有效的控制方法。在对财务风险进行识别时，企业要对财务风险的来源进行精准识别，从而对不同财务风险的类别进行有效判断。为对财务风险进行及时预警，企业要对内部财务工作活动进行有效监督与管理，促使企业能够更好地对财务管理工作中可能会面临的风险进行有效防范，进而为企业开展财务风险控制提供有利条件[5]。

（二）对财务管理人员进行有效培训

对企业财务管理人员进行专业培训，可以促使财务管理人员利用掌握财务知识更好地开展财务管理工作，为规避财务风险提供更为有利的条件。除此之外，对财务管理人员进行培训时，企业可以采取绩效考核的方法，针对财务管理人员在进行财务风险识别和防范工作的表现进行科学评价。一方面，可以促使企业财务管理工作处于稳健状态，另一方面，也可以减少因发生财务风险给企业发展带来的不利影响。

（三）对资本结构进行合理调整

资本结构的合理性，对于企业右下开展财务管理具有积极作用。在进行财务风险识别与防范的过程中，对企业的资产负债率进行严格控制，要求企业建立合适的资金结构，为企业未来发展提供良好财务环境。同时，企业应对资金来源进行合理优化。很多企业对财务风险进行控制时，往往是由于企业的负债率相对较高，导致企业在开展生产经营活动的过程中，无法拥有足够的资金，从而使企业面临严重的资金压力。因此，企业要对负债规模进行合理控制，以实现对财务风险的有效防范。

（四）对财务内控机制进行优化与调整

财务内控机制的建立与完善，可以为企业更好地开展财务管理工作提供有利条件。因此，为了能够更好地实现企业经济效益持续增长的目标，企业应对财务内控机制进行优化调整，以适应企业发展对财务管理工作提出的需求。在具体财务管理工作中，企业可以利用管理会计来进行财务内控工作，将企业有限的财务资源合理配置，以发挥其最大价值，进而为实现企业财务管理工作有序开展奠定坚实的基础。除此之外，企业财务内控过程中，还要对各项财务资源的利用进行科学地监督与管理，对于出现财务资源使用不合理的问题，企业应及时地采取有效措施进行调整，能够使得财务内控机制变得更为科学，也可以从根本上确保企业财务管理工作的质量和效率得到全面提升。同时，财务内控是企业在开展财务风险管理工作的过程中需要关注的重点内容，也是提升企业经济效益的重要措施。

（五）建立有效的财务风险应对机制

企业应成立专门的财务风险管理委员会，由高层管理人员、财务部门负责人、内审部门负责人等组成，定期召开会议，评估企业面临的各种财务风险，制定相应的应对策略和防范措施。财务风险管理委员会要与各部门保持良好的沟通，及时了解企业经营状况，对潜在的财务风险进行识别和评估。企业要建立完善的财务风险预警系统，通过对各项财务指标的持续监控，及时发现异常情况，预判可能出现的风险。财务风险预警系统应与企业的财务管理系统、内部控制系统相结合，通过数据分析和模型建立，对关键风险指标进行实时监测和预警，为管理层提供决策支持。对于识别出的重大财务风险，企业要制定详细的应急预案，明确各部门的职责和应对措施，确保在风险发生时能够快速响应，最大限度地减少损失。应急预案要定期更新和演练，以提高企业应对财务风险的能力。有效的内部控制是防范财务风险的重要手段。企业要建立健全内部控制制度，加强对关键业务流程的控制，如资金管理、采购管理、销售管理等，防止因内部控制缺失或执行不力而引发财务风险。内部控制要与风险管理相结合，针对识别出的风险，设置相应的控制措施。

六、结语

总的说来，企业在发展过程中会面临诸多财务风险，对其进行有效识别和防范，可以帮助企业更好地经济效益。因此，企业在开展财务风险管理和防范工作的过程中，应当根据企业的实际情况以及财务风险类型采取对应的措施，对各类财务风险进行有效规避和处理，能够使企业的经济效益持续增长，也可以使企业不至于出现严重的财务危机。因此，为了能够更好地确保企业稳健发展，企业应采取多元化措施，从根本上确保企业财务风险进行有效规避，以便更好地帮助企业提高核心竞争力，为企业实现经济效益持续增长奠定坚实的基础。

引用

[1]薛茜文.关于企业财务风险识别和防范的探讨[J].中国总会计师，2022（12）：101-103.

[2]黄丹萍.企业财务风险识别与防范研究[J].纳税，2021，15（15）：65-66.

[3]赵江波.浅议集团型企业财务风险识别及防范对策[J].财经界，2021（13）：147-148.

[4]陈凤.浅谈企业财务管理风险识别和防范[J].时代经贸，2020（26）：23-24.

[5]李明.企业财务风险的识别及防范[J].现代营销（经营版），2020（06）：254-255.

作者单位：雄安股权交易所股份有限公司

责任编辑：韩 柏 王纪晨