数字化转型背景下企业财务管理的对策研究

摘要：随着数字化转型的不断深入，企业财务管理正面临着前所未有的挑战与机遇，基于此，文章以数字化转型为基点，着重分析数字化转型下企业财务管理创新的意义和新的特点，并针对企业财务管理存在的问题提出对策。研究发现，数字化转型虽然有助于企业加强风险管理，精细成本控制，但也带来了数据泄露、人才短缺、数据孤岛以及法规政策不完善等问题，为此，企业应加强数据安全管理、建立持续学习机制培养数字化财务管理人才、提升系统集成度、关注法规政策变化，以应对数字化转型下的企业财务管理挑战。

关键词：数字化转型；企业财务管理；创新；策略

随着数字技术的飞速发展，企业财务管理正面临着前所未有的挑战与机遇，我国政府高度重视数字经济的发展，提出一系列政策文件，如《关于加快推进数字化转型若干政策的通知》和《数字经济发展规划（2020-2025年）》，强调数字化转型对企业发展的关键作用。基于此背景下，企业财务管理转型成为当务之急，本文将探讨在数字化转型背景下，企业财务管理应采取的对策，以期为企业高质量发展提供有力支持。

一、数字化转型下企业财务管理创新的意义

（一）加强风险管理

数字化转型为企业的风险管理带来了前所未有的机遇。在数字化的背景下，企业可以利用大数据、云计算、人工智能等先进技术，实现对风险的快速识别、评估和应对。通过对历史数据的深入挖掘和分析，企业可以更准确地预测未来的风险趋势，从而制定更为科学的风险管理策略。此外，数字化技术还可以帮助企业实现对风险的实时监控，确保企业能够在风险发生的第一时间做出响应。因此，数字化转型不仅提高了企业的风险管理效率，也提升了企业的风险管理能力，为企业的可持续发展提供了坚实的保障。

（二）资源优化配置

在数字化转型的趋势下，部分企业会采用大数据分析、云计算等尖端科技手段，以实现对资源的精确投放与高效利用。通过对内、外部海量数据的深度萃取与精密解析，企业能够更精准地掌握自身资源需求的脉搏，从而有效推动资源的优化配置与精细化管理。此外，依赖于数字化技术搭建的实时监控系统，企业还能对资源使用状况进行实时、全景式的跟踪管理，确保资源利用率得以最大化提升，从而使得企业能在激烈的市场竞争中占据主动，实现其可持续发展。资源的优化配置是企业实现可持续发展的重要手段，不仅提高企业的资源利用效率，也提升企业的核心竞争力。

（三）培养新型财务人才

人才是企业发展的关键，尤其是在数字化转型的背景下，企业需要培养一批具备数字化素养的财务人才，以应对数字化时代的要求。新型财务人才具备坚实的财务知识基础，同时也要熟悉大数据、云计算、人工智能等先进技术，通过培养新型财务人才，企业可以更好地应对数字化转型的挑战，实现财务管理的创新。因此，企业在数字化转型过程中，要注重人才的培养和引进，为企业的财务管理提供有力的人力支持。

（四）创新财务管理模式

财务管理模式是企业财务管理的核心，在数字化转型的背景下，企业需要不断创新财务管理模式，以适应数字化时代的要求。通过引入大数据、云计算、人工智能等先进技术，企业可以实现财务管理的自动化、智能化和精细化，例如企业可以利用大数据分析，实现对财务数据的实时监控和分析，从而提高财务决策的准确性和及时性。同时，企业还可以利用云计算等技术，实现财务数据的集中存储和共享，提高财务数据的利用效率，数字化转型不仅改变企业的财务管理方式，也提升企业的财务管理水平。

二、数字化转型下企业财务管理的新特点

（一）数据驱动的决策支持

在数字化转型的浪潮下，企业财务管理正从传统的经验驱动转向数据驱动，数据作为现代企业最重要的资产之一，正在以前所未有的速度和规模增长。通过对海量数据的挖掘和分析，企业可以更准确地预测市场趋势，更科学地进行资源配置，更有效地控制风险。数据驱动的决策支持不仅提高决策的效率，更重要的是提高了决策质量，企业可以通过建立数据仓库，运用大数据分析和人工智能算法，实现对财务数据的实时监控和深度分析，从而为企业管理层提供精准的决策支持。

（二）实时化的财务监控

随着信息技术的飞速发展，实时化的财务监控已成为企业财务管理的重要特点。实时化的财务监控意味着企业可以实时跟踪和监控其财务状况，包括资金流动、收支状况、财务报表等，实时监控不仅可以帮助企业及时发现和解决问题，还可以提高企业的风险管理能力，企业可以通过建立实时的财务监控系统，实时监控其财务状况，一旦发现异常，就可以立即采取措施，从而避免或减少可能的损失。

（三）智能化的财务管理工具

智能化的财务管理工具是数字化转型下企业财务管理的重要特点，而财务管理工具包括财务机器人、自动化财务软件等，可以自动执行许多传统的财务管理任务，如财务报表的生成、税务的申报、账务的处理等。智能化的财务管理工具不仅可以大大提高财务管理的效率，还可以提高财务管理的准确性，如财务机器人可以自动执行财务报表的生成，不仅速度快，而且准确性高，避免人为错误的发生。

（四）精细化的成本控制

精细化的成本控制是数字化转型下企业财务管理的重要特点。在数字化转型下，企业可以利用信息技术，实现对成本的精细化管理。例如，企业可以通过建立成本管理系统，对成本进行实时跟踪和监控，从而实现对成本的有效控制。同时，企业还可以通过数据分析，找出成本控制的潜在问题，从而有针对性地采取措施，提高成本控制的效果。这种精细化的成本控制不仅可以帮助企业提高效益，还可以帮助企业提高竞争力。

三、数字化转型下企业财务管理存在的问题

（一）数据泄露与隐私保护的问题

在数字化转型的浪潮中，企业财务管理正面临着巨大的挑战，其中数据泄露与隐私保护问题尤为突出。首先，随着企业财务管理数字化程度的提高，数据泄露的风险在不断增加，云计算平台和大数据分析技术的广泛应用，使得企业财务数据存储、传输和处理的过程变得更加复杂。一旦财务数据被泄露，可能会导致严重的后果，如企业财务损失、声誉受损，甚至可能引发法律纠纷。其次，数字化转型下，企业财务管理的隐私保护问题也日益突出，随着人工智能、大数据等技术的发展，企业可以对财务数据进行更深入地挖掘和分析，以提高财务管理的效果和效率。然而，其中涉及到员工的个人隐私和企业敏感信息的保护问题，如何在充分利用财务数据的同时，保护企业和员工的隐私，是企业财务管理在数字化转型过程中需要面对的一个重要问题。

（二）技术更新快速，人才短缺的问题

数字化转型下，企业财务管理面临着技术更新快速，人才短缺的问题。一方面，传统财务管理人才在面对新技术时存在知识结构老化、技能不足的问题，在应对数字化财务管理工具和系统时可能感到力不从心，难以适应数字化转型的要求。另一方面，具备数字化财务管理技能的人才短缺。数字化转型需要财务人员不仅要掌握财务管理的基本理论、方法和技巧，还要熟悉云计算、大数据、人工智能等新技术，然而市场上具备这样素质的人才数量还远远不能满足企业的需求。数字化转型下企业财务管理的技术更新快速，人才短缺问题，不仅给企业正常运营带来消极影响，同时对企业财务管理战略布局和长远发展有着不利的影响。

（三）系统集成度低，数据孤岛问题

在数字化转型的背景下，企业财务管理正面临着系统集成度低和数据孤岛问题的挑战。在云计算、大数据和人工智能等技术的推动下，企业财务管理的系统环境和数据资源发生了巨大的变化。然而，系统集成度低和数据孤岛问题却限制了财务管理效率的提升和数据价值的发挥。系统集成度低意味着企业财务管理中的各个系统之间存在相互独立、数据不通的问题。这导致了企业在进行财务数据分析和管理时，需要耗费大量时间和精力在各个系统之间进行数据转换和整合，不仅降低了工作效率，也增加了出错的可能性。而数据孤岛问题则是指企业财务管理中的数据资源分散在各个系统、部门或个体中，形成了信息孤岛，难以进行有效的数据共享和利用。这使得企业在进行财务决策和风险管理时，缺乏全面、准确的数据支持，容易导致决策失误和风险的增加。

（四）法规政策不完善，合规风险增大

随着云计算、大数据、人工智能等技术的广泛应用，企业财务管理的模式和环境发生了深刻的变化，而相关的法规政策却未能及时跟上，造成企业在进行财务管理时，面临着合规风险的增大。一方面，现有的法规政策可能未能充分涵盖数字化财务管理的新情况和新问题，例如对于云计算服务、大数据分析和人工智能应用等方面的规定可能还不够明确，给企业的财务管理带来了合规的困扰。另一方面，数字化转型下，企业财务管理的数据安全和隐私保护问题也日益突出，而相关的法规政策还需进一步完善，企业在进行财务数据的管理和应用时，需要遵守相关法规政策的要求，以防止数据泄露和侵犯隐私，然而由于法规政策的不足或不完善，企业在面对数据安全和隐私保护问题时，可能难以做出合规的决策。

四、数字化转型下企业财务管理的对策

（一）加强数据安全管理，提高防护能力

1. 制定严格的数据安全政策，确保数据合规性

在数字化转型的浪潮中，为了确保企业财务数据的安全与合规性，必须从政策层面加强数据安全管理。企业应当依据国家相关法律法规，制定一套全面、细致的数据安全政策，涵盖数据采集、存储、传输、使用和销毁等各个环节。政策不仅需要明确数据管理的职责分工，还要规定数据访问权限、数据备份策略、数据恢复程序和应急响应机制等，在制定政策的同时，企业需要对员工进行数据安全培训，确保每位员工都能够理解并遵守数据安全政策，从而形成一种全员参与的数据安全意识。此外，企业还需定期对数据安全政策进行审查和更新，以适应不断变化的法规要求和业务环境，为企业的可持续发展提供保障。

2. 投资先进的数据安全技术，提升数据防护效果

随着信息技术的飞速发展，传统的安全防护手段已无法满足企业对财务管理数据安全的需求。为了提升数据防护效果，企业必须投资先进的数据安全技术。首先，可以引入加密技术，对敏感的财务数据进行加密存储和传输，即使数据被非法获取，也无法被解密使用。其次，利用身份认证和权限控制技术，确保只有授权人员才能访问财务数据，防止内部泄露。此外，采用防火墙、入侵检测系统和病毒防护软件等技术，可以有效防止外部攻击。同时，实施数据备份和灾难恢复计划，可以在数据丢失或系统故障时快速恢复数据，减少损失。最后，应用大数据和人工智能技术，对海量财务数据进行实时监控和分析，及时发现并应对潜在的安全威胁。通过投资这些先进技术，企业能够构建起一个多层次、全方位的数据安全防护体系，确保财务数据的安全性和完整性。

（二）建立持续学习机制，培养数字化财务管理人才

1. 设立专门的数字化培训项目，提升员工技能水平

在数字化转型的浪潮中，企业财务管理的专业人才需要具备跨领域的知识结构与技能，为此企业应当设计并实施一项全面的数字化财务管理培训计划，该计划应包括基础财务软件操作、数据分析、风险管理、及数字化战略等方面的培训课程。通过邀请行业专家、安排内部或外部的专业讲座和工作坊，企业能帮助财务人员逐步适应数字化工具和技术，积极鼓励员工参与在线课程和认证，如通过大型开放在线课程平台，提升财务人员在大数据处理、人工智能、区块链等领域的认识和应用能力。同时，企业应定期组织技能竞赛和知识分享会，激发员工的学习热情，促进知识和技能在团队中的传播和应用，不仅提高财务团队的数字化素养，而且为整个企业迎接数字化转型挑战做好人才准备。

2. 与高校合作，引进数字化财务管理专业人才

为了更好地应对数字化转型的挑战，企业可以与高等院校建立合作关系，共同培养适应未来市场需求的数字化财务管理人才。校企合作可以采取多种形式，如企业提供资金支持高校开设相关的课程或专业，高校为企业员工提供继续教育的机会，或者企业与高校共同建立研究基地，进行财务管理领域的科学研究和技术开发，通过合作项目，企业可以获得具备最新理论知识和实践技能的财务管理人才。同时，高校也能够根据市场需求调整课程设置，确保培养的学生能够满足企业的实际需要，而企业可以通过校园招聘、实习项目等方式，直接从高校引进对数字化有深刻理解和应用能力的优秀毕业生，为企业的数字化转型注入新鲜血液。

（三）提升系统集成度，打破数据孤岛

1. 优化信息系统架构，提高系统集成度

在数字化转型的背景下，企业财务管理面临着信息系统的优化和升级挑战。为了提高系统集成度，企业首先需要对现有的信息系统进行全面的审查和评估，了解各系统之间的兼容性和集成状况，基于此，企业应制定一个长期的信息系统架构优化计划，旨在构建一个统一、高效、稳定的数字化财务管理平台。具体措施包括：一是引入集成中间件，如企业服务总线（ESB）或微服务架构，以实现不同系统间的无缝对接。二是采用云计算和大数据技术，对分散的数据进行集中管理和分析，提高数据处理效率。三是强化系统安全，确保在集成过程中数据的安全性和完整性。

2. 建立数据交换平台，促进数据共享与流通

为了打破数据孤岛，企业需要建立一个高效的数据交换平台，以促进数据在组织内部的共享与流通。数据交换平台应具备以下特点：一是开放性，能够支持与外部系统的数据交互。二是标准化，确保数据交换的格式和协议一致性。三是安全性，实施严格的数据访问控制和加密措施。企业可以采用最新的技术，如API（应用程序编程接口）管理和数据虚拟化，来实现数据的快速集成和交换，企业还应建立一套数据治理机制，包括数据的质量控制、元数据管理、数据生命周期管理等，以保证数据交换平台的健康运行，实现财务数据的实时共享，提高决策的透明度和准确性，从而在数字化转型中取得竞争优势。

（四）关注法规政策变化，规避合规风险

1. 密切关注法规政策动态，及时调整财务管理策略

在数字化转型的大背景下，企业财务管理需高度重视法规政策的变化，以便及时调整策略，确保财务管理活动的合规性，为此企业应当建立一套完善的法规监测机制，该机制应包括定期的法规培训、专门的法规研究团队以及实时的法规资讯订阅。企业可以通过与专业法律顾问合作，定期对企业财务管理活动进行法律风险评估，确保企业财务管理策略与最新法规保持一致。在必要时，企业还应积极参与行业法规的制定和修改，通过行业协会或专业组织，为企业争取更多的合规空间，确保企业在法规政策变化中迅速响应，有效规避合规风险，保障企业的稳健运营。

2. 加强内部合规监管，防范潜在合规风险

为了防范潜在的合规风险，企业需在内部建立严格的合规监管体系。首先，企业应制定一套详尽的合规政策和流程，确保所有财务管理人员和员工都能够清晰了解并遵循这些规定。其次，企业应设立独立的合规管理部门，该部门有权对所有财务管理活动进行监督和审计，以确保合规政策的贯彻执行；此外，企业还应定期进行合规培训，提高员工的合规意识，并通过内部举报机制，鼓励员工主动发现和报告潜在的合规问题。最后，企业应定期对合规管理体系进行评估和优化，以适应不断变化的法规环境和业务需求。

五、结语

总之，在数字化转型背景下，企业财务管理转型势在必行。企业应充分把握政策机遇，加强财务管理的数字化基础设施建设，推动业务流程创新，深化财务管理与业务的融合，提高财务管理人员的数字化素养。通过一系列对策的实施，为企业高质量发展提供有力支持，共创美好未来。

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（作者单位：云南旅游职业学院）