浅谈企业税务数字化管理

如今数字经济已成为中国经济高质量发展的重要支撑，也成为推进中国式现代化的重要驱动力。随着数电票在全国全面实行，我国税务进入了以数治税的时代。传统的税务管理模式已无法满足税收征管和企业数字化发展的需求，税务管理转型成为必然趋势。本文就数字经济时代的税务管理进行了分析，并针对税务管理转型过程中遇到的问题提出了解决的策略，同时对未来税务管理进行了展望和预测。

一、税务管理数字化是企业发展的必然

随着数字经济的快速发展，税务管理正面临着前所未有的挑战和机遇。数字经济时代数据的大量积累、技术的不断创新以及商业模式的不断变化，对税务管理提出了更高的要求。税务管理需要适应这些变化，不断进行改革创新，以更好地服务经济社会和企业的发展。发展新质生产力是推动高质量发展的内在要求和重要着力点，要实现企业税务管理数字化，就必须做好税务管理创新这篇大文章，推动企业新质生产力加快发展。

二、企业税务数字化管理遇到的问题

（一）税务管理面临税收治理改革带来的挑战

随着数电票在全国开始试点推行，税务进入了以数治税的时代，新一代的信息技术正在深刻地改变着传统税收征管模式，税务部门也进入了税收征管数字化转型的时代。近年来，税务部门推行税费执法、服务、监管的信息化管理，税务管理数字化水平不断提升。智慧税务建设是“十四五”时期我国税收现代化建设进程中的里程碑。电子税务局作为“智慧税务”体系中服务纳税人的首要门户，突破了传统的服务模式，融合智慧化功能，为纳税人提供个性化服务，大幅度提高了纳税人的报税体验。

首先，税务部门通过企业网络申报，更加智能、快速地抓取数据，将所有数据纳入监督管理之下。未来将可能通过信息技术手段，直接提取数据，形成企业申报表，这在节省繁杂冗余人工成本的同时，也给企业传统税务管理人员带来了危机感。其次，税务部门通过大数据筛查分析，衍生出智能税务助手、自动化税务审计等功能，这些功能不仅可以大大提高税务处理的效率和准确性，而且可以发现违规违法业务，使整个税务征管过程更加透明化，也给企业传统税务管理带来了挑战。

（二）税务管理现有模式的局限性

随着数字经济的快速发展，税务管理正面临着前所未有的变革。税务管理的数字化转型，不仅是管理模式和技术手段的更新换代，更是思维观念和管理理念的深刻转变。企业传统税务管理模式在数字经济时代存在着诸多局限性。

首先，传统税务管理模式的信息获取和处理能力有限，基本上采取人工收集，难以应对数字经济时代的海量数据和复杂交易，这导致企业获取信息时效性较差，容易错过最佳的处理时间。其次，传统税务管理模式数据分析和预测能力较差，缺少数据的深度挖掘和整合能力。这给企业税务管理部门税务筹划带来了难题，给企业风险管理工作带来了巨大的挑战。

（三）税务管理面临着法规和制度的挑战

随着数字经济时代的到来，诸多法规和制度都面临着更新迭代的挑战。随着数字经济的迅猛发展，新兴业务不断冲击市场，网络直播、电子商务等新的销售方式日渐火爆，传统的税务法规和制度已经无法规范新的业务行为，难以适应新的经济形势，导致税务管理的难度和复杂性提高。例如，电子商务的兴起使得跨境税收问题变得更加突出，如何更加合理地规范纳税行为成为了必须面对的问题。数字货币等新型支付方式的出现，也对税务管理提出了新的要求。此外，税务管理部门掌握着纳税人的各种基础信息，业务交流时如何保护纳税人的信息数据安全和隐私也成为了企业面临的难题。

（四）税务管理面临着技术和人才的挑战

在数字经济时代，税务数字化管理面临着技术和人才两大挑战。技术挑战主要来自于数字智能化等创新技术的应用，税务管理要跟上时代发展的步伐，要不断升级信息采集和分析技术，利用大数据和人工智能技术，精准地掌握企业纳税情况，通过横向纵向对比，从而制定筹划税收实施方案。

人才挑战则主要来自于税务管理专业人才的缺乏和流失。完善人才培养、引进、使用机制是至关重要的一环。随着企业的发展，税务专业管理人才需求量不断增加，但是目前市场上高素质的税务管理人才供给不足，难以满足市场需求。部分企业税务管理是财务人员兼职，税务虽是财务的一部分，但是部分业务处理财税是不一致的，混合管理容易导致财务税务双重风险。此外，由于税务管理工作的复杂性和高要求，人才流失现象也比较严重，企业需要加强人才培养和引进工作，加快建设人才中心和创新高地，合理规划人才的资源配置。

三、企业以数治税策略

（一）提升企业数字化、智能化协同管理水平

传统的税务管理模式已经难以适应数字化、智能化时代的要求，而数字经济时代的税务管理则更加注重数据驱动、智能化和协同治理。这就对企业的智能化管理水平提出了更高的要求，企业要加强数字化、智能化技术的研发和应用，提高数字化、智能化水平，建立信息共享平台，实现信息高效快速传递、采集分析、共享。通过建立信息共享平台和跨部门协同治理机制，税务部门可以实现资源共享、流程优化和服务创新，提高管理效率。企业要加强业财融合，企业业务、财务、税务各部门要实现数据共享和信息互通，提高协同治理的能力。

在数字经济时代，税务管理的数字化和智能化已经成为一种必然趋势。随着人工智能等技术的快速发展和应用，类似ChatGPT一样的人工智能工具将会越来越普及，其能够完成税务繁杂冗余的重复性基础工作。我国税务管理正在经历着前所未有的变革。依托大数据画像技术，打造各税种业务风险标签，建立数字化、智能化的防控模式，可以降低税务风险和成本，构建从经营端到管理端的一体化税收风险预警系统。通过信息化技术设置层层风险端口，能够更好地统计和收集数据，防范风险，优化企业内部数据治理结构。

（二）完善企业税务管理制度

随着数字化、智能化技术的应用，企业的相关税务管理制度也要不断完善，做到管理有据可依，将税务管理的操作流程规范化，确保数据安全、隐私得到保护。如随着数电票的全面推行，未来的发票将实现无纸化管理，如何存储、归档，保护、调取成了新的问题。首先，需要不断完善企业相关税务管理制度，与时俱进，规范税务管理全流程。如数电票的全面推行，将纸质发票推向历史，企业如何进行数电票的识别和归档成为新的问题。其次，企业也需要加强自身的税务管理，建立健全内部控制体系和风险防控体系，建立业务事项和内部监督相互融合、相互支撑的工作机制。例如，可以制定规范的税务申报流程，减少人工错误风险；也可以制定合理的税收筹划方案，降低税收风险；也可以加强对税务经办人员的技能培训和法律教育，提高其专业素养和职业道德水平。

为了更好地应对各种挑战，还需要建立完善的分析模型和评估体系，进一步提升企业涉税风险感知能力。例如，可以利用智能算法将相关数据和操作行为作为风险感知点；也可以采用个人绩效评估体系，对税务管理工作的效果进行阶段性评估和反馈，洞察潜在的风险。总之，应对数字经济时代税务管理面临的挑战，需要采取多种策略。只有不断完善法律法规、提高技术水平、加强内部控制和建立完善的分析模型和评估体系，才能更好地适应数字经济时代的发展。

（三）加强人才培养和引进工作

通过数据分析和挖掘，税务管理可以更加精准地掌握企业税负情况，甚至延申至前端业务经营管理，防控税务风险，为企业制定合理的资金预算支付计划。这就要求企业税务管理人员要具备相关的财务、税务等专业知识，也同时具备数据分析和挖掘能力。加强人才培养和引进，提高税务管理人才的专业素质和技能水平，同时注重人才的激励和留用。

通过学习，掌握专业的财税知识，了解财税差异，可以更好地从税法方面优化企业税负结构，最大限度地享受税务红利。同时通过大数据、云计算、人工智能等先进技术的应用，税务管理人员可以对数据进行采集、处理、分析，为企业经营决策提供数据支持，提高管理效率和决策的准确性。

四、未来税务管理的创新与实践

（一）税务管理的大数据和人工智能创新

在数字经济时代，基于大数据和人工智能的税务管理创新已经成为税务管理发展的必然道路。企业要加强自身的智慧税务系统建设，为经营决策提供数据支持。

首先，大数据技术的应用使得税务管理更加全面精准。通过对海量数据的分析和挖掘，可以更加全面地了解企业经营状况和未来发展趋势，精准地制定税收筹划策略和措施。例如，通过对企业财务报表、税务申报数据等数据的分析，可以发现企业可能存在的偷税漏税风险点，及时采取措施加以防范和补救。

其次，人工智能的应用使得税务管理更加智能化和高效。通过人工智能技术对大量数据的处理和分析，可以自动化地完成许多重复性工作，如从账面直接提取申报数据，通过对申报数据与之前数据库数据进行比对等，可以大大提高准确性和工作效率，减少人为错误和舞弊行为，提升企业的纳税信用等级。

（二）税务管理的人才素质提升和服务创新

在数字经济时代，税务管理的人才素质提升和服务创新显得尤为重要。随着大数据、人工智能等技术的广泛应用，税务管理正在经历一场深度的数字化转型。税务管理正在从传统的以手工为主的模式向自动化、智能化的模式转变，企业需要的不再是基础工作人员，而是高级管理分析人员，其通过数据挖掘和分析，更准确地预测税收风险，提前制定应对策略，进一步降低税务风险。同时，企业可以仿照税务局的税务服务模式，设置企业内部的税务咨询热线，打造税务服务平台，为企业员工更好地服务，保障和维护员工利益。税务管理的人才素质提升和服务创新是数字经济时代的发展趋势，有助于提高税务管理的效率和满意度，推动企业的可持续高质量发展。

结语：

税务管理的风险防控和安全管理是数字经济时代税务管理的重要组成部分。随着数字化转型的加速，税务管理面临着越来越多的风险和挑战，如数据泄露、网络攻击、不合规操作等。因此，有效的风险防控和安全管理至关重要。

首先，要建立完善的风险防控体系，建立风险预警系统，通过数据分析和监测，及时发现和解决潜在的风险。其次，要建立企业端防火墙，提高税务系统的安全防护能力，防止内部数据泄露和外部网络攻击。再次，要定期进行安全审计和检查，确保税务管理的合规性、合法性和安全性。同时，要加强对税务专业人员的专业技能培训和职业道德教育，还要加强对普通员工的风险防范知识宣贯，提高他们的安全意识。