大数据环境下财务管理面临的挑战探讨

2024-07-01范喜民

中小企业管理与科技·上旬刊 2024年4期

范喜民

【摘要】随着信息技术的快速发展，特别是大数据的广泛应用，财务管理正面临前所未有的变革。论文旨在探讨在大数据背景下，财务管理领域所遭遇的主要挑战。首先，分析了大数据对财务管理的影响，指出大数据使得企业的财务管理趋于数字化，增强了企业财务风险的控制能力，更有利于企业控制成本；其次，讨论了在大数据背景下，企业财务管理面临的挑战；最后，提出了企业面对这些挑战的应对措施。

【关键词】大数据；财务管理；风险控制

【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2024）04-0167-03

1 大数据对财务管理的影响

1.1 企业财务管理数字化

大数据背景下的企业财务管理，并不局限于传统上的对数据进行简单记录和核算，而是将企业的财务数据与大环境结合起来，构建一个全面的财务信息系统，它不仅能将各部门联合起来，实现信息共享，还能增强数据的准确性和时效性。财务人员通过对财务数据的分析处理，可以帮助企业管理层发现企业面临的潜在风险，实现对风险的防控。

1.2 企业风险控制能力增强

大数据时代，企业通过对海量信息的收集和深入分析可以明确当前的市场状况，针对企业的现实情况和发展潜力，对未来企业可能遇到的风险作出合理反应，降低了企业面临风险的可能性，提升了企业的风险控制能力。

1.3 企业成本控制优化

成本控制事关企业的盈利能力，盈利能力事关企业发展。大数据技术可以帮助企业深入了解资源利用情况，对现有资源进行高效管理，优化资源分配，降低运营成本，企业的盈利能力因此得以提高。此外，大数据技术可以帮助企业优化供应链管理，提高供应链的效率和透明度，通过对供应链数据的实时监控，企业可以及时调整供应商关系、优化

物流路径，降低采购成本和运输成本，提高企业的整体管理效率。

1.4 实现预测性分析

当企业需要制定成本控制策略时，大数据技术可以通过对大量数据的分析和挖掘，提供更准确、全面的数据支持。企业可以了解成本的变化趋势、成本结构的变化以及成本影响因素的变化等信息，从而预测未来的成本变化趋势，提前制定应对措施，避免因成本增加而导致的盈利下降。例如，企业可以利用大数据技术对采购、生产和库存等方面的数据进行分析，了解供应链的变化趋势，预测原材料价格和供应量的变化，从而制定相应的采购计划和库存管理策略，降低成本。

2 大数据背景下企业财务风险的特点

2.1 财务风险类型更加多样

大数据背景下，企业纷纷进行数字化转型，企业的经营手段与商务模式等也在随着时代的变化与时俱进，这就使得企业财务风险和风险诱因更具多样性。人工智能、物联网、区块链、云计算等大数据技术的应用使财务信息变得更复杂和难以理解，若不能对财务数据有效处理，便会增加企业产生财务风险的可能性。当企业面临财务风险的可能性大幅提高时，原有的财务风险管理体系便难以发挥作用，企业需及时对财务风险管理体系进行改革，提升对风险的预测和防控能力。

2.2 财务风险交互，风险更易传染

在企业传统的经营模式中，企业经营方式单一，合作交流较少，所以对风险的防控和预测较为简单。但大数据的蓬勃发展使得不同企业之间的联系越来越密切，因此，一家企业面临的财务风险可通过银行信贷、金融市场等快速传递到其他企业，与其他企业的财务风险发生交互，形成更具危害性、影响更深远的复合风险。同时，互联网的发展使得线上的平台和应用也成为了风险传播的渠道，增加了企业对风险防控的难度。

3 大数据环境下企业财务管理面临的挑战

3.1 财务风险意识薄弱

企业在数字化转型后，重要的财务信息都会存于财务系统中，若企业财务人员财务风险意识薄弱，则很可能给不法分子以可乘之机，利用这些信息开展违法活动，危害企业的安全发展。企业内部对财务风险的管控意识不足，对于大数据背景下的财务风险产生、控制和防范的重视度不够，缺乏财务数字化的风险意识。当前我国大部分企业在数字化转型过程中对财务数据的安全保护意识比较淡薄，疏于对企业内部敏感信息的保护，如进入财务数据平台没有设置权限、没有对隐私数据进行加密和备份等，这些都会导致企业面临财务风险的可能大大增加。

3.2 财务人员专业素质不高

大数据的蓬勃发展要求企业财务人员要具备更高水平的专业素质，不仅要掌握财务管理、会计学方面的知识，还要具备计算机科学与技术、信息安全、统计学等方面的知识技能，使财务人员能够从大量的数据资源中挖掘出对企业有价值的信息，筛除不利于企业发展的信息，帮助企业管理层作出有效的企业决策。但当前企业的财务人员大都对大数据技术认识不充分、技术水平较低、专业知识不完备，且大部分企业财务人员对财务工作的理解仍局限于传统上的记录和核算财务数据，这也就使得企业对大数据的利用不够充分，财务信息系统难以发挥应有的价值，进而导致企业难以预见、更难以把控企业可能会面临的财务风险。

3.3 信息共享平台建设不完善

大数据背景下，一个功能完善的信息共享平台不仅能使财务人员对财务信息的处理更加高效和智能，还能保证信息的时效性，有利于企业迅速作出科学合理的财务决策。但就目前的现实情况来看，大部分企业对信息共享平台建设的资金投入不足，信息共享平台功能不完善，导致企业各部门之间沟通不及时，信息传递不到位，企业无法快速发现高质量的信息并加以利用，有碍企业业务的拓展。同时，信息共享平台建设的不完善，导致数据传递过程中出现混乱和偏差，无法保证数据的准确性和透明度，信息的时效性也受到影响，会诱发财务风险，不利于企业作出高效合理的决策。

3.4 数据管理能力弱

企业管理的核心是财务管理，财务管理的中心是财务数据。大数据的发展使得财务数据更加海量冗杂。若企业

的数据管理能力弱，不能对数据进行正确处理，就会影响

企业决策。如数据收集不足，企业进行决策时缺乏足够的

数据支撑；在获取大量数据后，企业缺乏合理的存储方式

对数据进行分类和存储；企业缺乏成熟的数据挖掘技术来对数据进行筛选和分析，导致获取的数据难以有实际应用，等等。

3.5 财务风险预警机制落后

大数据的发展使大部分企业更加注重产品创新和技术研发而忽视财务风险预警。财务风险预警机制的建设若不能根据大数据时代的变化而及时更新，就难以保证企业的资金流安全。资金是企业的命脉，若不能保证企业的资金流安全，企业的各个方面都会受到影响，因此科学合理的风险预警机制对于企业的发展来说是至关重要的。但当前，部分企业的财务预警方法与大数据的发展脱节，传统上的财务风险预警方法已不足以应对目前拥有庞大数据量的现代化财务系统，仅仅依靠简单地对数据进行纵向和横向分析，已无法有效识别和应对来自内部和外部的各种威胁。预警方法的滞后性降低了风险预警系统的准确性。

4 企业应对财务管理挑战的解决措施

4.1 全方位加强企业人员的财务风险意识

企业要想根据大数据的发展与时俱进，企业管理者首先要从传统的风险管理观念中脱离出来，积极地去面对在新的环境背景下企业面临的困境，分析企业可能面临的风险，在增强财务风险意识方面起到带头作用。同时，深入贯彻业财融合理念，开展财务风险宣传活动，如定期开展有关财务风险的讲座和培训，并设置培训考核机制与奖惩制度来保证培训的正常开展，以此加强对员工风险意识的认识，让员工理解业务的发展应与财务相结合，在开展业务活动的同时也要考虑财务风险的存在。

4.2 加强对财务人员的专业素质培训

数字经济和人工智能技术的蓬勃发展对企业财务管理人员的综合素质提出了更高的要求，未来的财务工作并不仅限于传统的财务数据的记录和核算，而是更多地参与到企业的经营活动中，这就要求企业加强对财务人员的培训，数据分析技能培训、财务数字化培训、风险管理培训、信息安全培训、沟通与团队合作培训，等等，使财务人员成长为既熟知专业知识，又精通信息技术，还拥有战略思维的复合型人才，使财务人员能够充分利用新的财务信息系统，帮助企业顺应大数据的潮流蓬勃发展。

培养高素质的复合型人才，组建既全面又专业的财务部门，可有效加强各部门之间的沟通，使得各部门之间协调配合，高效应对并解决企业需求，帮助领导层快速做出科学合理的决策，从而保证企业的持续健康发展。

4.3 健全信息共享平台

大数据的特点在于数据量庞大，所以要在海量的数据中挖掘出对企业有价值的信息是十分困难的。企业要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，快速做出科学合理且适合企业自身发展的决策是十分重要的，因此，建立健全信息共享平台，使企业各部门之间互融互通就显得十分必要。

构建一个完善的信息共享平台，首先，企业要加大对信息共享平台建设的资金投入，打通财务系统与业务板块间的壁垒，将数据接口标准统一起来，保证企业各部门之间数据的高效传输与共享。

其次，企业可依靠区块链技术，不断丰富与完善信息共享平台的功能。区块链技术可帮助企业将独立、分散的数据单元集中起来，并通过去中心化，分公司也可实现对数据的存储。此外区块链技术还可保证数据信息无法被篡改，大大提高信息共享过程中的安全性。

最后，企业在搭建部门与部门之间的信息共享平台的同时，也可考虑搭建企业与客户之间的信息共享平台，以提升信息互通的时效性。如搭建企业与银行等外部金融机构之间的信息共享平台，根据企业需求及业务特点设计信息共享平台的技术架构，并使用高级的加密处理技术，来保障企业与银行之间金融合作的安全性，提升业务效率和客户服务水平。

4.4 提升数据管理水平

大数据的发展使得数据对企业发展的影响越来越大，企业也更加认识到数据的重要性，提升数据的管理水平也变得十分必要。

首先是数据收集。在以往的财务管理活动中，通常会出现由于数据不足而导致企业的决策缺乏支撑的情况，所以应重视数据的收集，为管理者的决策提供足量的数据支撑，尤其是在大数据的背景下，拥有足量的数据资源是企业致胜的重要前提。

其次是数据存储。由于大数据时代庞大的数据量，企业要建立数据库，并根据自身条件配置先进的存储服务器，同时也要制定数据分类标准，做好数据分类。

最后是数据分析与应用。企业在数据收集和数据存储阶段获取了大量数据后，就要利用挖掘技术对大量的数据进行精炼分析，挖掘出对企业有价值的信息并加以应用，帮助企业更好地适应大环境的变化，使企业管理者作出的决策更科学，更高效。

4.5 完善财务风险预警机制

在企业运营过程中的每个环节都有可能有财务风险的产生，尤其是在融资、投资过程中，财务风险的发生更是避无可避。适应大数据发展的财务风险预警机制能够通过对大数据的挖掘分析，将企业可能面临的风险提供给企业管理层，相关人员可以通过人工智能分析处理风险数据，得到对该风险的拟解决方案，进而降低企业损失。构建一个完善的风险预警系统主要有以下步骤。

第一，确定风险指标，如偿债能力、财务比率、流动比率等，并对这些指标分类，根据企业特点和相关的行业规范来明确具体的监控指标。

第二，设定预警阈值。根据企业的业务特点和风险承受能力设定不同指标的预警阈值。在企业经营过程中，一旦实际值超过预警阈值，就表明可能有某种风险的发生。

第三，建立预警机制。设计并实施财务风险预警系统，包括监控平台、报警机制和反馈机制。并确定预警信息的传递渠道和接收人员，确保某个指标超过设定阈值，出发系统报警时，信息能够及时传达给相关部门和决策者。

第四，持续监控财务指标和预警系统的运行情况，对预警系统进行不断改进，提升预警的准确性和效率。

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