数字化时代财务职业能力提升策略

侯平平

在全球经济一体化加速的大环境中，数字经济的兴起给企业运作和财务管理带来深远影响。随着信息技术的快速演进，特别是云计算、大数据和人工智能等技术的应用，企业财务管理正经历一场前所未有的转型。这些技术不仅提高了财务数据处理的效率和透明度，还推动了财务流程的集成化与自动化，极大地提升了企业决策的速度和质量。然而，这些变革也对财务人员的能力提出了更高的要求。本文探讨了数字经济背景下企业财务特征的演变，并分析了这些变革对财务人员能力需求的具体影响，提出了一系列有针对性的能力提升策略，以期为提升财务人员的职业能力提供参考。

数字经济背景下企业财务特点的演变

随着数字技术的广泛应用，财务数据的处理变得更加高效，实时数据的获取与处理已成为可能。特别是云计算和大数据技术的发展，使得企业能够实时跟踪和分析财务状况，从而大大提高了决策的速度与质量。

●实时性和透明性

研究显示，使用SAP S/4HANA Cloud等云基础的ERP（企业资源规划）系统的企业，其财务报告的实时性提高了30%以上，相关的运营成本降低了25%。这种实时性不仅加强了企业的适应能力和响应速度，也增强了对外部利益相关者的透明度，尤其是在面对投资者和监管机构时。进一步而言，实时更新的财务数据提供了最新的业绩指标，企业管理层可以随时监控收入、支出和利润等关键财务指标，有效地识别和调整运营中的偏差。

●集成化与自动化

ERP和CRM（客户关系管理）系统的普及使得企业的财务管理更为集成，财务流程自动化程度也显著提高。采用这些系统，企业能够在一个统一的平台上集成各类业务流程，从采购到销售，从库存管理到财务报告，实现数据的一体化管理。根据甲骨文公司发布的一项研究，引入自动化财务系统的企业，其财务部门的整体生产力提高了35%。自动化工具，特别是机器学习和人工智能的应用，已经开始在预算编制、财务报告甚至风险管理中扮演关键角色。机器学习算法可以从历史数据中学习模式，自动生成预算和财务预测，减少人工干预并提升预测的精确性。

●安全性和合规性

云计算和大数据技术的发展，特别是在敏感数据处理方面，要求企业必须严格遵守数据保护法规。针对全球银行业的研究表明，引入高级加密技术和严格的数据访问控制能显著降低数据泄露的风险，有助于银行机构增强客户数据的安全性。在合规性方面，随着金融市场的不断变化和监管法规的更新，企业必须不断适应新的财务报告和审计要求。通过配置基于云的ERP系统，企业可以实现对财务流程的自动监控和审计追踪，确保财务报告的即时更新和精确性。

数字经济对财务人员的核心能力要求

企业变革对财务人员的能力提出了更高的要求，尤其是在专业知识素养、技术适应能力以及自主创新能力等方面。此外，随着企业财务功能的日益复杂，财务人员不仅需要掌握传统的财务管理知识，更应具备利用新兴技术进行数据分析和风险管理的能力。

●专业知识素养

在数字经济的浪潮中，财务人员的专业知识素养是其核心能力之一，专业知识素养不仅构成了应对新兴技术挑战的基础，也是有效执行职责的关键。数字化对财务基础知识的深度和广度要求更加严格。财务人员需要全面理解和掌握国际财务报告标准（IFRS）、复杂的财务工具和策略的应用，包括现金流分析、资本结构优化及税务策略等。此外，随着技术的不断进步，财务人员必须熟悉数字化工具，并深入理解这些工具背后的会计原理和财务逻辑。这要求财务人员不仅要具备数据处理和报告的技能，还应能利用工具进行精确的财务预测和风险评估。

●技术适应能力

在数字经济背景下，系统广泛的应用及其自动化程度的提升，为财务人员的技术适应能力提出了新要求。技术适应能力涵盖对自动化工具的理解与使用、学习系统的新功能以及适应新技术的能力。具体而言，财务人员需要理解系统升级对现有财务流程的影响，能够快速适应并利用新工具来增强财务操作的效率和效果。随着人工智能和机器学习技术融入这些系统，财务人员需掌握如何利用这些技术优化财务预测、预算编制和风险管理。

此外，随着企业透明度的增加，财务人员也需要与外部利益相关者，如投资者、银行、监管机构等进行有效的沟通。在这些情况下，沟通协作能力特别指向能够建立信任和理解、通过透明和及时的信息共享来维护和促进外部关系。

●自主创新能力

财务人员需要具有前瞻性创新思维、持续学习和适应新知识的能力，能够预见行业发展趋势和技术革新，评估和选择哪些新技术可以被引入现有的财务系统中，从而提升数据处理和分析的能力。例如，引入区块链技术来增强财务交易的透明度和安全性，或者使用先进的数据分析工具来优化成本控制和预算分配。自主创新能力还包括能够设计和实施新的财务流程和策略。财务人员不仅能够应用现有的工具，还要能够根据企业的具体需求，创造性地改进或设计全新的流程。这可能涉及跨部门合作，以确保新流程能够整合各种业务需求，提高整个组织的运作效率。

●职业伦理道德

在数字经济背景下，财务人员的职业伦理道德显得尤为重要。它不仅是积累职业能力的基础，也是确保会计信息准确性与公信力的关键。在处理财务数据和编制财务报告时，财务人员应遵循最高标准的诚信原则，不得为了个人利益或迫于外部压力而歪曲事实或隐瞒关键信息。所有财务报告和记录必须反映真实、公正的财务状况，这直接关系到企业的信誉和各利益相关者的决策过程。根据会计职业道德准则，财务人员在编制财务报告时应避免任何形式的偏见和不公正行为，同时必须严格自律，避免任何形式的贿赂和腐败行为，遵守相关法律和道德标准。

数字经济背景下财务人员能力提升策略

在数字经济背景下，企业及其财务部门面临着重塑财务人员能力结构的迫切需求，以适应数字化的工作环境。

●提升专业能力水平

保持持续的全面培训是财务人员能力提升的核心。培训不仅可以提升他们的技术能力，还能增强他们的数据处理和分析能力，从而提高整个组织的运营效率和决策质量。培训内容不仅涵盖基本的软件操作，还应包括高级功能和数据分析工具的使用，使财务人员能够精确高效地处理大量复杂数据。具体而言，财务人员应接受ERP系统和CRM系统的深入培训，以熟练利用这些系统执行日常工作，包括有效的数据集成、管理和报告。随着人工智能和机器学习在财务管理中应用的逐渐普及，培训也应包括对先进技术的应用。同时，为保持技术培训的前瞻性和应用性，培训内容应定期更新，以紧跟技术和工具发展的步伐。此外，采用案例研究、模拟演练和工作坊等实用性强的培训方法，可以帮助财务人员在实际操作中更好地理解和应用技术，提高解决实际问题的能力。

●强化自主创新能力

通过积极参与创新项目，例如应用区块链、机器学习等新兴技术来优化财务流程或开发新的财务模型，财务人员能够在实践中深化对这些技术的理解与应用。为此，企业应创造支持性的环境，允许财务人员提出创新想法，并为这些想法的测试提供必要的资源和机会。此外，财务人员定期参加技术研讨会，可以持续更新行业知识，了解技术发展趋势，激发探索和尝试新解决方案的热情。

●培养职业伦理道德

在数字经济时代，财务人员的职业道德教育是保障企业和市场健康发展的关键。因此，必须通过一系列切实可行的教育与培训措施来提高财务人员的道德标准。首先，应定期组织职业道德研讨会和培训，系统化地加深财务人员对诚实守信、客观公正和廉洁自律等核心原则的理解。通过实际案例分析，提高财务人员在复杂情境下做出道德决策的能力。其次，实施关于合规性的培训。企业应通过具体的案例分析和展示，强化财务人员的守法意识。此外，企业还要建立持续的财务反馈和评估机制，通过定期的自我审查，确保财务人员在工作中能严格遵守职业道德规范，同时使企业能及时发现并纠正违规行为。

除此之外，在数字化环境中，实时的数据流动使得决策过程更为迅速，财务人员必须确保所有相关方在需要时能够理解和接收到关键的财务信息。随着业务流程的集成化，财务人员需要与多个部门，如市场、销售、生产和人力资源部门紧密合作。这种跨部门的合作要求财务人员不仅要理解自己所在部门的需求，还要能够理解其他部门的业务需求和挑战，以提供更有针对性的财务支持和建议。

作者单位 河南科技职业大学