新形势下建筑施工企业廉洁风险防控的思考
2024-06-14陈辰
陈辰
近年来,中国建筑产业蓬勃发展,伴随着城市化进程和基础设施建设的快速推进,建筑施工企业在国民经济发展中扮演着重要角色。然而,随着社会经济的不断进步和全球化的深入发展,建筑施工企业在面临巨大商机的同时,也面临着日益复杂和严峻的廉洁风险挑战。廉洁风险的存在,不仅可能导致企业内部运转的不顺畅,损害员工的职业道德和企业形象,更严重的是,可能对社会信任造成破坏,影响建筑行业的可持续发展。为了确保建筑施工企业在新时代更好地适应和应对廉洁风险,本文旨在深入探讨新形势下建筑施工企业廉洁风险防控的相关问题,并提出相应的对策和建议。
廉洁风险指的是建筑施工企业在日常经营中可能面临的不正当行为和不廉洁行为的潜在风险。这些风险可能源于内部制度不健全、管理漏洞、员工职业道德缺失等因素。廉洁风险的存在可能导致企业形象受损、信任受到破坏,甚至影响到企业的持续经营和可持续发展。
一、廉洁风险的类型
1.财务廉洁风险。这是建筑施工企业中较为常见的一种廉洁风险类型。财务廉洁风险包括虚报账目、资金挪用、财务舞弊等行为。例如,企业可能通过虚假记账来隐瞒损益,夸大业绩,误导投资者和监管部门,从而获得不当利益。资金挪用也是财务廉洁风险的一种表现,企业可能将应用于项目的资金挪作他用,导致项目滞后或者无法按时完工。
2.供应链廉洁风险。建筑施工企业的供应链涉及多个环节,包括原材料采购、物流运输、工程承包等。在供应链中,存在可能出现的贿赂行为、潜在的利益输送和权力滥用等问题。例如,企业可能通过贿赂供应商以获取更低的采购价格或者获取不合理的竞标优势,损害公平竞争原则。
3.人事廉洁风险。这类风险与企业的人事管理密切相关。建筑施工企业可能存在招聘、晋升和奖惩等方面的不正当行为。例如,通过行贿或其他不当手段来获取职位或晋升,或者利用职务之便谋取私利,导致企业人才流失和内部员工士气下降。
4.安全与质量廉洁风险。建筑施工企业的安全与质量问题直接关系到公众利益和社会安全。廉洁风险在这一领域主要表现为安全生产和施工质量的监管不力。企业可能为了降低成本或节约时间而采取违规施工措施,导致工程质量隐患,甚至造成事故。
5.市场竞争廉洁风险。在建筑施工行业,企业之间的竞争非常激烈。为了获取更多的项目和订单,一些企业可能采取行贿、贿赂等手段获取不正当的竞争优势,破坏公平竞争环境。
二、廉洁风险对建筑施工企业的影响
廉洁风险对建筑施工企业产生广泛而深远的影响。这些影响涵盖了企业内部管理、经济效益、社会形象等多个方面。廉洁风险可能导致企业内部管理混乱。当不廉洁行为得不到及时发现和制止时,可能产生恶性循环,形成内部腐败的氛围,严重损害企业的组织效率和员工积极性。廉洁风险会对企业的经济效益造成负面影响。例如,虚报账目、财务舞弊等不廉洁行为可能导致企业财务数据失真,进而误导管理决策,使企业陷入经营困境。此外,贪污行为会导致资源的浪费和滥用,进而降低企业的经济效益。廉洁风险还会严重损害企业的社会形象和信誉。一旦企业被曝光存在不廉洁行为,公众对企业的信任将大幅减少,客户和合作伙伴可能纷纷撤离,从而导致业务萎缩。不廉洁行为还会对企业的品牌形象产生毁灭性的影响,企业可能需要付出巨大的努力来恢复公众对其的信心。除上述影响外,廉洁风险还可能带来法律责任和经济损失。一旦涉及违法行为,企业可能面临行政处罚、经济赔偿以及刑事责任,这将直接影响企业的经济利益和可持续发展。
三、新形势下建筑施工企业面临的廉洁风险挑战
1.经济全球化带来的挑战。随着全球经济的日益紧密联系,建筑施工企业不断参与国际市场竞争。然而,全球范围内的不廉洁行为也有可能被带入企业的经营活动中,例如跨国商业贿赂等。建筑施工企业在国际交往中需要面对不同国家和地区的廉洁法规和文化差异,这增加了廉洁风险的复杂性。
2.科技发展带来的新挑战。随着数字化和智能化的快速发展,建筑施工企业在信息处理、交易方式等方面迎来了便利。然而,网络安全威胁和数据泄露等问题也对企业的廉洁风险构成了新的挑战。网络空间的虚拟性和匿名性使得不廉洁行为更具隐蔽性,企业需要加强对信息安全和数据保护的重视。
3.供应链廉洁风险的增加。建筑施工企业的供应链涉及众多参与者,如原材料供应商、承包商等,这些环节容易出现贿赂、利益输送等不廉洁行为。供应链的复杂性和全球化程度使得企业更难以控制供应链上的廉洁风险,容易受到不法分子的操纵。
4.市场竞争的加剧。建筑施工行业竞争激烈,一些企业为了获得项目和订单,可能采取不正当手段,例如行贿、贿赂等,获得不当竞争优势。这种不公平竞争会损害企业的声誉和可持续发展。
5.社会对企业廉洁经营的要求提升。随着社会透明度和监督力度的增加,公众对企业的廉洁要求越来越高。企业一旦被曝光存在不廉洁行为,将面临巨大的舆论压力和声誉损失,可能导致客户和投资者的撤离。
四、建筑施工企业廉洁风险防控策略与方法
1.建立全面的廉洁风险评估机制。①制定评估指标体系。建筑施工企业应制定全面的廉洁风险评估指标体系,包括财务风险、供应链风险、合规风险、人事风险等方面。这些指标应综合考虑企业内外部环境,具有科学性和操作性,以确保评估结果客观准确。②收集信息数据。企业需要收集大量的数据和信息,包括财务数据、供应商资质、员工背景等,用于评估廉洁风险。信息收集应广泛、深入,可以借助信息技术手段提高数据的获取效率。③开展风险评估。基于收集的数据,企业应对各项廉洁风险指标进行评估,识别潜在的廉洁风险点和薄弱环节。评估过程中,可以采用定性和定量分析相结合的方法,全面把握企业廉洁风险情况。④建立评估报告和预警机制。评估结果应及时整理形成评估报告,并通过适当的报告渠道向企业高层管理层和相关部门汇报。建立廉洁风险预警机制,对于评估中发现的高风险点,及时发出预警,采取针对性措施。⑤跟踪监控和改进措施。建立廉洁风险评估是一个动态过程,企业应定期对评估指标进行跟踪监控,了解廉洁风险变化趋势。及时调整和改进廉洁风险防控措施,确保其有效性。⑥加强沟通与合作。建立全面的廉洁风险评估机制需要各部门和岗位的密切合作,应建立起信息共享和沟通机制。可以借鉴外部专业机构的经验,加强与专业评估机构的合作,提高廉洁风险评估的专业性和可信度。
2.加强内部监督和审计。①建立有效的内部监督机制。建筑施工企业应制定明确的内部监督制度,明确各部门职责和权限,确保内控制度的完备性和执行力。内部监督机制应涵盖项目执行、财务管理、采购流程等多个方面,确保企业各项活动按规定进行,防止不廉洁行为的发生。②设立独立审计部门。建筑施工企业应设立独立的审计部门,负责对企业内部各项活动进行审计和检查。审计部门应具备独立性和专业性,能够全面了解企业运营情况,及时发现潜在的廉洁风险问题。③实施定期审计和特别审计。定期审计是加强内部监督的有效手段。建筑施工企业应定期对各项经营活动进行审计,发现问题及时纠正。此外,对重要项目和高风险环节进行特别审计,防止重大廉洁风险的发生。④加强数据分析和风险评估。建筑施工企业可以借助数据分析技术,对企业内部数据进行挖掘和分析,发现异常交易和潜在风险。同时,通过风险评估,重点关注高风险环节,确保资源投入的精准性。⑤定期报告和沟通。审计部门应定期向企业高层管理层汇报审计结果,及时通报发现的问题和整改进展情况。通过定期报告和沟通,建筑施工企业能够更好地了解廉洁风险防控的现状,及时采取应对措施。
3.推行廉洁文化以强化员工职业道德教育。①明确企业价值观和廉洁理念。建筑施工企业应明确和确立廉洁的企业价值观和理念,将廉洁纳入企业核心价值体系。通过宣传和培训,让全体员工深刻认识廉洁的重要性和必要性。②建立廉洁文化宣传机制。建筑施工企业可以通过内部刊物、企业网站、宣传视频等多种形式,宣传廉洁文化,推广先进典型,讲述廉洁故事,以引导员工树立正确的价值观和行为准则。③设立廉洁激励机制。建筑施工企业可以设立廉洁激励机制,对积极践行廉洁理念的员工进行表彰和奖励,形成良好的激励机制,激发员工主动投身于廉洁文化建设。④高层倡导和示范。建筑施工企业的高层领导应以身作则,率先垂范,树立良好的榜样,自觉遵守廉洁准则,引导全体员工共同营造廉洁文化的氛围。
4.加强供应链管理以筑牢防范漏洞。①建立供应商评估体系。建筑施工企业应建立科学有效的供应商评估体系,综合考量供应商的合规性、财务状况、产品质量和信誉等因素。评估过程应定期进行,确保仅与遵循廉洁经营原则的供应商建立合作关系。②签订廉洁合作协议。企业应与供应商签订明确的廉洁合作协议,明确双方的廉洁承诺和责任。协议中应明确禁止贿赂、回扣等不正当行为,并规定相应的违约责任,以降低不廉洁行为的发生概率。③加强供应链审计。建筑施工企业应定期对供应链进行审计,特别是对高风险供应商进行重点审查。审计过程应细致入微,查验财务记录的真实性,评估交易的合规性,以及供应商的合作行为,以及时发现不廉洁行为。④建立供应链风险预警。建筑施工企业可以建立供应链风险预警机制,利用数据分析技术实时监测供应链中的潜在风险。预警机制能够快速发现异常情况,并采取相应措施,以防止廉洁风险扩大化。⑤加强合规培训。企业应加强对员工和供应商的合规培训,提高其对廉洁风险的认识和防范能力。员工应了解廉洁准则,识别不廉洁行为,而供应商也应遵循合规标准,共同维护供应链的廉洁经营。⑥建立信息共享机制。建筑施工企业与供应商之间应建立开放的信息共享机制,建立良好的合作伙伴关系。信息共享有助于及时了解供应商的经营状况和变化,共同应对廉洁风险,确保供应链的稳健运营。
5.为提升信息安全防护引入科技手段。①建立信息安全管理系统。建筑施工企业应建立完善的信息安全管理系统,涵盖数据、网络、设备等方面的安全措施。该系统应设定明确的信息安全政策和规程,明确各个岗位的安全责任和权限,确保全员参与信息安全防护。②加强网络安全防护。企业可以引入先进的网络安全技术,包括防火墙、入侵检测系统、反病毒软件等,对网络进行全面保护。同时,加强网络安全意识教育,防范社交工程和钓鱼等针对员工的网络攻击。③实施数据安全措施。建筑施工企业应加强对数据的保护,采取数据备份、数据加密、权限管理等措施,防止敏感数据的泄露、丢失或被篡改。④智能监控技术应用。引入智能监控技术,对企业内部的重要区域进行实时监控和录像,防止不法分子趁虚而入或进行损害行为。智能监控技术还可以通过数据分析,帮助企业发现异常行为和潜在的安全隐患。⑤推行信息安全培训。企业应定期开展信息安全培训,提高员工对信息安全的认识和意识。培训内容包括识别网络威胁、安全操作规范、数据保护措施等,以提高员工的信息安全防范能力。⑥数据分析技术应用。建筑施工企业可以借助数据分析技术,对企业内部数据进行监测和分析,以发现异常行为和潜在风险。数据分析技术可以帮助企业实时掌握信息安全状况,及时采取措施应对威胁。
6.主动配合监管部门。①建立合作机制。建筑施工企业应与监管部门建立良好的合作机制,确立双方的合作原则和方式。通过定期沟通、会议和联席会议等形式,建立起稳定的合作关系,促进信息共享和资源互通。②自觉接受监管。企业应自觉接受监管部门的监督和检查,积极配合监管部门的工作。主动提供相关资料和信息,配合监管部门的调查和核实工作,确保信息的真实和完整。③响应监管要求。监管部门可能会对企业提出各种要求,包括整改措施、补充材料等。建筑施工企业应积极响应监管部门的要求,及时采取整改措施,确保企业的合规运营。④参与行业自律组织。建筑施工企业应积极参与行业自律组织,例如建筑行业协会、商会等。参与行业自律组织可以增强企业的社会责任感和行业声誉,也有助于获得监管部门的支持和认可。⑤倡导公开透明。建筑施工企业应倡导公开透明的经营理念,主动公布企业的财务状况、项目进展等信息,接受公众监督。透明经营有助于增强企业的诚信形象,赢得监管部门和公众信任。
7.增强社会责任感以回应公众期待与关切。①建立社会责任管理体系。建筑施工企业应建立完善的社会责任管理体系,明确企业的社会责任目标和任务。该体系应涵盖企业的社会责任政策、规程和流程,确保社会责任的全面落实。②参与公益慈善活动。建筑施工企业可以积极参与各种公益慈善活动,包括捐赠资金、赞助社区项目、支持教育和环保等。通过参与公益活动,企业能够回应公众的期待,回馈社会,同时提升企业的社会形象和声誉。③强化职业道德教育。企业应加强员工的职业道德教育,培养员工的社会责任感。通过开展职业道德培训和案例分析,让员工深刻认识社会责任的重要性,引导他们自觉遵守廉洁准则和社会道德。④建立信息公开制度。建筑施工企业应建立信息公开制度,及时公布企业的经营状况、社会责任履行情况等信息。透明的信息公开有助于赢得公众的信任和理解,树立企业的公信力。⑤推动绿色环保建设。建筑施工企业应积极推动绿色环保建设,采用节能环保技术和材料,降低对环境的影响。通过积极响应公众对环保的关切,企业能够树立良好的环保形象,体现社会责任。⑥设立投诉举报渠道。建筑施工企业应设立投诉举报渠道,为公众提供反映问题的途径。及时处理公众的投诉和举报,增强企业对社会舆论的敏感性和回应能力,树立企业诚信经营的形象。
(作者单位:中铁建设集团有限公司 )