浅谈建筑企业合规管理

冉卫军

（中铁建设集团有限公司，北京 100040）

1 引言

截至2023 年底，全国有施工活动的建筑业企业约15.8个，同比增长10.5%, 从业人数5 253.8 万人，同比增长2.18%，建筑业的健康发展，对国民经济发展至关重要。就建筑企业而言，合规管理日趋重要,建立完善的合规管理体系成为企业发展与转型的关键。本文通过对建筑企业合规管理的深入分析，揭示其在降低经营风险、优化业务流程等方面的关键作用，并提出符合当前发展趋势的管理策略。通过识别并研究构建企业合规管理体系的核心要素，进而分析合规管理在企业运营中如何发挥作用；同时探讨了建筑企业合规管理面临的挑战与对策。

通过研究帮助建筑企业深刻认识合规管理的必要性，在当前建筑市场竞争加剧、法律法规日益完善的大环境下，对于提升企业合规管理能力、维护行业公平竞争、促进整体社会经济健康发展都具有现实意义。

2 建筑企业合规管理的核心要素

2.1 合规管理体系的构建

如何构建完善的合规管理体系，是企业可持续发展的重要保障。建筑企业合规管理体系的构建是确保企业在复杂法律环境中稳健运营的必要条件。合规体系构建原则包括：

一是应明确合规管理的目标和原则。目标是确保企业遵守法律法规，有效预防和控制经营风险，保护企业的合法权益。原则是合规管理应当遵循合法性、全面性、预防性和持续性原则。二是建立合规管理组织架构。企业的合规管理不仅是法务部门的责任，而且是企业各个层级和部门共同的责任。企业的高级管理层应承担起合规管理的最终责任，并确保合规管理体系的有效运行。本着“高层做起、全员参与”的原则，可建立如图1 所示的合规管理体系。三是完善合规管理制度和操作流程。合规管理制度是合规体系的基础，应规定企业在合规管理中的基本要求和行为准则；企业在每个业务环节要建立标准化、规范化的操作流程，以减少人为失误和违规行为的发生。四是加强合规管理培训和文化建设。培训可以帮助员工了解相关法律法规、企业合规政策及操作流程，提高合规意识和能力；合规文化的建设需要从企业文化的核心价值观开始，将合规理念融入到企业文化中，激励员工自觉遵守法规和企业制度[2]。

图1 企业合规管理组织架构

总之合规管理体系的构建需要企业高层重视、全员参与，是确保各项机制的有效运作的系统工程。

2.2 严格遵守法律法规与行业标准

合规管理是确保企业在各项法律法规和行业标准框架内运作的关键。2014 年以来，随着我国建筑业企业生产和经营规模的不断扩大，建筑业总产值持续增长，2023 年达到31.59 万亿元，比上年增长5.77%，建筑企业作为国民经济的重要支柱，其合规管理更是被置于严格的监督之下。企业对法律法规与行业标准的遵守不仅体现了企业的社会责任，也是可持续发展的基石。这就要求建筑企业在进行项目管理和经营活动时，必须严格遵守国家和地方的相关法律法规。例如《建筑法》《招标投标法》《环境保护法》《建设工程质量管理条例》《建设工程安全生产管理条例》等，这些法律法规为建筑行业企业提供了基本的行为准则和操作规范[3]。

随着我国建筑业走出国门，海外市场不断扩大。据美国《工程新闻记录》杂志公布的2023 年度全球最大250 家国际承包商实现海外市场营业收入4 285.0 亿美元，较上年度增长7.7%，我国内地共有81 家企业入选2023 年度国际承包商250强榜单。入选企业共实现海外市场营业收入1 179.3 亿美元，收入合计占国际承包商250 强海外市场营收总额的27.5%。这么大体量的海外工程，如不重视合规管理，将会给企业海外发展带来灾难性的后果，甚至对国家信誉造成重大损失。

2.3 合规风险评估与控制

建筑企业合规风险评估与控制是合规管理中的重要组成部分，目的在于识别和分析企业经营过程中可能遭遇的各种合规风险，并采取相应的措施加以控制和缓解[4]。合规风险主要包括法律法规遵循风险、合同履行风险、工程质量安全风险、环境保护风险以及劳动用工风险等。这些风险若得不到有效控制，不仅会影响企业的正常运营，还可能导致严重的法律责任甚至企业声誉损害。

合规风险评估是一个动态的、持续的过程，建筑企业要定期或在关键节点上对合规风险进行识别与量化。首先是建立全面的风险库，明确不同风险类型的特征和影响。然后通过专业的风险评估工具和方法结合企业的具体情况，对各种风险进行评估和分类，确定其可能性和影响程度，并优先处理那些高概率、高影响的风险事项。在明确了风险评估结果后，需要制定有效的风险控制策略。

总之建筑企业须采取系统的方法对合规风险进行评估和控制，通过合规风险控制机制，降低潜在的风险并保障企业的可持续发展，从而使企业能够在激烈的市场竞争中稳健前行，赢得良好的商誉和经济效益。

3 企业合规管理的运营

3.1 项目承接与招投标合规

项目承接与招投标合规是建筑企业合规管理的核心部分，直接关系到企业的市场竞争力和经济效益。企业必须按照招投标合规管理体系运行，确保每个环节都符合法律法规和行业标准。

一是企业在招投标前应进行充分市场调研和项目风险评估。通过对项目投资规模、技术难度、竞争对手状况和相关法律法规的分析，使企业能够确保每一个承接的项目都在自身的服务能力和业务范围之内。同时还应对潜在的风险因素进行评估，包括政策变动、市场波动、合作方信誉等，以制定出相应的风险预防和应对措施。二是招投标应坚持公开、公正、公平的原则。企业应确保投标文件的准确性和完整性，避免出现遗漏或错误信息，这即关系到投标的成功率，也是企业诚信经营的体现。任何形式的串标、暗标等违规行为都会受到法律的严厉制裁，并对企业的声誉造成不可逆转的损害。三是在招投标过程中还应注重合同的合规性。一方面企业与业主双方应根据国家法律法规和行业标准，公平合理地签订合同。不合规的合同被认定无效的概率非常大，如2010-2015 年江苏法院审结的建设工程合同纠纷案件中，30%的合同被认定无效。另一方面在项目执行过程中应严格按照合同约定和工程建设的相关规范施工，在项目实施过程中对施工质量、工程进度、安全生产等方面进行有效监控。

总之建筑企业在项目承接与招投标合规方面需要做到诚实守信、规范操作，这不仅能够提升企业的市场竞争力，也是可持续发展的重要保障。

3.2 工程管理和质量及安全合规管理

工程管理与质量安全合规是实现项目成功的关键。工程管理是建筑企业的根基，项目安全管理大于天、质量管理重于泰山，一个高效运转的工程管理体系能够确保在遵守相关的质量与安全管理标准下使项目按计划顺利推进实施[5]。

一是在工程管理方面，要建立完善的项目管理流程，包括项目启动、规划、执行、监控和收尾等阶段。为此应当采用工程项目信息系统（PMIS）、BIM 等先进的项目管理工具，以提高管理效率，确保项目按期、按质、按预算完成。二是质量管理是工程管理中不可或缺的一部分。实施严格的质量管理体系以系统化地控制设计、采购、施工等各个环节的质量。同时企业应定期进行内部质量审核，不断修正和完善质量管理措施，确保工程质量满足客户和监管部门的要求。三是安全管理至关重要。施工现场的危险性要求企业必须遵循严格的安全规程，如职业安全与健康标准（OSHA 标准）和国家建筑安全生产规定等。另外，每一位建筑企业从业人员都应该接受安全意识和技能培训，以确保个人和团队的安全。

总之工程管理与质量安全合规是建筑企业管理的重要组成部分。企业须通过不断提升管理水平和合规意识，使企业更好地应对市场竞争，实现可持续发展。

3.3 合规管理是企业良好信誉的关键

企业信誉不仅关系到企业在市场中的形象，更是企业能否持续发展的关键因素，而合规管理是提升企业信誉的重要手段[6]。

一是企业要建立合规标准化的客户服务体系。企业信誉的提升离不开良好的客户关系管理，企业通过建立合规标准化的客户服务体系，能及时响应客户需求和反馈，从而使企业能够增强客户满意度和忠诚度。据《中国建筑业协会》的报告指出，客户满意度每提高1%，企业的市场份额能够平均增长约0.5%。二是信誉良好的企业还能更有效地吸引和保留优秀人才。优秀人才的稳定加入，为企业的可持续发展和市场竞争力的提升提供了基础保障。根据《人力资源与社会保障部》的一项调查，在择业方面企业信誉排在了员工考虑的前三项因素之中。三是企业信誉与企业融资能力紧密相连。中国人民银行发布的《金融市场运行报告》指出，信誉良好的企业在得到贷款的概率方面要比信誉较差的企业高出25%，而且贷款利率则平均可以低2%。

由此可见，合规管理与企业信誉息息相关，企业通过合规管理提升自身信誉，能有效增强市场竞争力。

4 建筑企业合规管理面临的挑战与对策

4.1 国内外合规环境的变化

在全球化的背景下，企业面临着日益复杂的合规环境，在国内外法规的双重影响下，企业需适时调整其合规管理策略，以确保其业务持续性和合法性。

一是国内合规环境的变化主要受到国家政策法规的影响。随着中国经济的持续发展和市场的不断完善，政府对建筑领域的监管力度不断加强，对建筑企业的经营活动提出了更高的合规管理要求。这就要求企业需及时掌握政策变化，及时调整企业现有合规管理制度，使其符合政策法规要求。二是国家对于反腐败的打击力度不断加大，对建筑企业的商业道德和廉洁合规也提出了新的要求。这要求企业不仅要加强内部合规管理，还要建立廉洁从业等风险防范机制。根据某省统计发生在招标投标环节的案件占总数的49.1%，发生在工程预决算环节的案件占20.6%，安全监督检查、工程验收、资金支付、物资采购环节的案件占30.3%。三是海外市场合规管理更加严格。随着“一带一路”等国家战略的实施，建筑企业走出国门参与国际市场竞争，这就要求企业不仅要遵守中国的法律法规，还要遵守国际法律和所在国家的法规。据统计2008 年查处的35 项海外腐败（FCPA）案件中有5 项涉及中国，2009 年44 项案件中有10 项涉及中国；2012 年世界银行发布因涉嫌欺诈和贿赂而被禁止承接世界银行资助项目的企业名单中中国知名建筑大企业赫然在列。这些案例表明国际法规对跨国企业提出了更高的合规要求，为了应对这些挑战，企业要建立专业的海外合规管理团队，及时学习掌握相关合规要求，确保各项业务符合国际规则。

4.2 表面合规与实质合规的矛盾

建筑企业在合规管理的过程当中，往往存在追求合规管理的形式化，并未将合规管理深度嵌入企业运营全过程，只是为了应付相关职能部门的监督要求。合规是基于风险的合规管理，也是一种差异化的风险管理，同一个集团公司不同的分子企业，由于其在生产链中的分工差异，其合规管理的侧重点存在明显的不同，这不是以上级合规指引办法简单套用就能够解决的问题，而是一个具有个性化的问题，需要企业根据实际情况量身定做。例如在国际贸易中，各国的法律规则肯定存在差异，合规差异化就意味着要针对不同的国家进行跨国别的风险管理，同时也需要对企业不同业务场景进行差异化的合规管理。任何一家企业的合规管理都要基于本企业业务的风险特点，遵循业务的主要流程和场景制定个性化的合规管理制度[7]。

4.3 制度创新与新技术应用不足

一是制度创新不足。制度创新是合规管理中的重要一环，制度创新牵涉管理的各个方面，从财务、人力资源到项目管理等。当前，在快速发展的市场经济条件下，外部环境和内部条件都在变化，企业必须不断创新管理制度，以适应新的发展要求。二是新技术应用不足。新技术应用是企业合规管理的另一个关键点，随着信息技术的发展，大数据、云计算、人工智能等技术应用日益广泛。通过技术手段，可以有效提升信息的透明度，优化资源配置，提高决策的科学性，从而有助于提升企业的合规管理水平。

总之，企业必须认识到制度创新与新技术应用是推动合规管理现代化的重要途径，通过不断的创新和应用，企业可以更好地适应市场变化，提高管理效率和效果，从而在激烈的市场竞争中取得优势。

5 结语

本研究从建筑企业合规管理的现实需求出发，探讨了合规管理体系的构建及其在企业运营中的重要作用。研究表明建立完善的合规管理体系，是企业可持续发展的基础。合规管理作为一个多层面、多维度的课题，仍存在广阔的研究空间。随着技术的不断进步和监管环境的日益变化，建筑企业合规管理的策略和手段也将持续发展。在合规管理研究方面要多关注如何利用大数据、人工智能等现代技术手段，提高合规管理的效率和智能化水平。同时，探讨跨文化背景下的合规管理实践，为企业的国际化发展提供合规保障。通过这些研究，有助于指导建筑企业更高效地应对合规挑战，推动整个行业的健康有序发展。