EPC 模式下投资方造价控制管理策略研究

林英花

（福州市建总投资发展有限公司，福建 福州 350000）

0 引言

随着中国经济社会的快速发展，工程建设领域不断推陈出新。EPC 模式作为一种集成化的项目承包方式，逐渐在建筑、能源、交通等多个领域得到广泛应用。EPC 模式以其高效、集成的特点，有效缩短了项目周期，提高了工程质量，降低了投资风险，成为当前工程建设领域的重要发展趋势。然而，在EPC 模式下，投资方如何有效控制造价，确保项目经济效益最大化，仍是当前亟待解决的问题。在EPC 模式中，投资方作为项目的发起者和资金提供者，其对于造价的控制能力直接关系到项目的盈利能力和风险控制水平。造价控制管理不仅涉及项目初期的预算制定，还包括项目实施过程中的成本监控以及项目结束后的成本分析等多个环节。因此，投资方需要建立一套科学、系统的造价控制管理策略，以应对EPC 模式下可能出现的各种造价风险。

根据王龙梅等[1]研究的全面预算思维在EPC 项目造价管理中的运行逻辑与实现路径，提出了全面预算思维的重要性；陈敏等[2]对EPC 模式下大型水电工程智慧工地建设管理进行了创新与实践可知，造价控制管理是工程管理中重要组成部分；吴世将等[3]通过对EPC 项目各阶段工程造价的评审，可以保障EPC 项目工程造价的准确性，合理性，使参与各方的利益与目标得以实现。为此本文研究EPC 模式下投资方造价控制管理策略，为其在实践中提供参考依据。

1 投资方造价风险评估分析

1.1 建立投资方造价风险指标体系

EPC模式下投资方造价风险主要包括项目规划设计风险、市场与材料风险、管理风险、决策与招标风险以及土地和环境风险等。EPC 项目造价风险因素多种多样，涉及项目从决策到实施的各个阶段，其中项目规划设计风险包括：设计成熟度不足：设计阶段的缺陷和不完善可能直接影响施工的顺利进行和工程造价的控制。设计人员能力限制：可能导致构思方向错误、设计与实际不符、设计缺乏深度、关键项目遗漏、建设成本偏高等问题。施工方案变化：施工分包方式、工艺流程、施工技术、机械设备等方面的选择不当，也会给工程造价带来风险。

市场与材料风险：市场环境波动：通货膨胀率、利率、汇率等市场环境因素会影响项目的物价、合同价格调整、融资成本等。建筑材料市场变化：建材价格和人工成本的波动对工程造价有直接影响。材料与设备问题：质量与供应的不稳定性、价格波动等也会影响工程造价。

管理风险：管理控制不当：管理者在质量、安全、进度控制方面的能力和水平不足，可能导致项目成本和进度的失控。合同管理风险：合同的条款和签订方式的不同，会对项目的价值、成本、风险等产生直接影响。

决策与招标风险：决策阶段失误：建设单位在投资决策阶段可能存在预算与实际不符的情况，给后期造价控制带来压力。招标阶段问题：总承包商在投标报价前没有做好充分准备，对招标条件理解不透彻，可能导致超额预算或无法中标的后果。

土地与环境风险：土地状况影响：项目所处的地形、地质、地貌等土地环境因素产生的不可抗力会对工程造价产生影响。通过以上分析可知EPC 模式下投资方造价风险受多种因素影响，如果对所有因素进行分析会降低造价风险评估效果，因此采用统计学原理对投资方造价风险指标进行筛选[4]。选取20 个以上的EPC 项目投资方造价风险评估案例，统计各项指标在案例中出现的频数，根据指标出现的频数确定最终的风险指标，用公式表示为：

式中，pn表示n个案例中指标频数；en表示n个案例中指标被选为EPC 项目造价风险指标的次数；kn表示n个案例中评价指标总数[5]。根据实际需求选取频数前m个指标作为最终的造价风险指标，此次选取前5 个指标，建立指标体系如图1 所示。

图1 EPC 模式下投资方造价风险指标体系

如图1 所示，通过统计选取工程变更、市场价格波动、承包商内部工作分配不协调、承包商投标造价不准确以及不可抗力作为EPC 模式下投资方造价风险评估一级指标。

1.2 造价风险识别与评估

根据图1 指标体系，收集EPC 项目中各项指标的相关数据信息，考虑到各项指标数据单位不同，指标之间存在量纲，因此采用最大最小值法对收集的指标数据进行归一化处理，用公式表示为：

式中，iϖ表示第i个指标的权重系数；εi表示第i个指标的标度值；ρi表示第i个指标的专家评分[7]。利用权重系数表征出指标对投资方造价风险评估的重要程度。利用综合分析法对EPC 模式下投资方造价风险进行量化评估分析，计算EPC模式下投资方造价风险指数：

式中，δ表示造价风险指数[8]。根据实际情况设定一个阈值，如果造价风险指数超出阈值，则说明EPC 项目存在投资方造价风险，为后续采取造价控制管理策略提供依据。

2 基于限额设计的造价控制管理

当识别到EPC 项目存在投资方造价风险时，需要采取控制管理策略。EPC 项目从根本上控制管理投资方造价就是限额的设计，因此采用限额设计的方法控制管理投资方风险，其流程为制定目标、目标分解、目标推进以及成果评价。将EPC 项目投资造价目标设定为限额目标，将EPC 项目里程信息设定为自变量，将EPC 项目造价设定为因变量，利用最小二乘法建立一元线性回归方程，计算出EPC 项目造价目标，计算公式为：

式中，κ表示EPC 项目造价目标；k表示线性回归系数；μ表示EPC 项目里程[9]。对以上确定的造价目标进行分解，EPC项目造价由安装工程费、工程预备费、拆迁补偿费以及土地使用费等组成，EPC 项目负责人将造价中各个子项的成本目标进行设计，确定各项成本限额值，根据限额对EPC 项目实施过程中成本进行控制，对EPC 项目设计方案进行优化，再对优化后的设计方案进行评价，检验各项造价是否合理[10]。EPC 项目设计方案的评价采用价值工程法，利用价值系数表征出EPC 项目设计方案的好坏，其计算公式为：

式中，V表示EPC 项目设计方案的价值系数；F表示EPC项目功能系数；c表示EPC 项目寿命周期成本系数[11]。从以上公式可以看出，需要充分考虑功能与成本的关系，才能获得最大的价值，从数学原理来看，得到提升价值，降低投资方造价有以下三种途径：

以上公式可知，当识别到投资方造价风险时，采取以下三种控制管理策略：

策略1：提高功能，降低成本，提升EPC 项目价值，降低投资方造价风险；

策略2：成本不变，提高功能，提升EPC 项目价值，降低投资方造价风险；

策略3：功能不变，降低成本，提升EPC 项目价值，降低投资方造价风险。通过采取以上策略，对EPC 模式下投资方造价控制管理。

3 实例应用与分析

3.1 工程概况

为讨论以上提出的EPC 模式下投资方造价控制管理策略的可行性与可靠性，以某项目为背景，该项目为EPC 设计施工总承包项目，建筑面积为12 468.24m2，占地面积为1 622.42m2，项目由一栋主楼和两栋辅楼组成，主楼楼层数量为11 层，包括地上9 层和地下2 层，辅楼楼层数量为8 层，包括地上6 层和地下2 层，项目整体包括办公室、会展厅、交易厅、设备室、服务中心、公共服务大厅等，可进行宣传展示、创业、公共服务、市场招聘、在线服务等内容，该项目设计可容纳人口数量在1 000 人以上。该EPC 项目承包内容包括地质勘查、供配电系统设计与施工、地基建设、土方清表、给排水管道、基坑支护、照明系统设计与施工、外墙保温、主体工程施工、电梯采购与安装、消防系统设计与安装、地下车库施工等。该项目总工期为564d，设计工期124d，施工工期440d。根据该EPC 项目设计阶段设备材料及各专业提供资料工程量，初步计算该EPC 项目投资总额为10 230.83 万元，具体如表1 所示。

表1 EPC 项目投资估算表

EPC 项目施工工期比较长，且签约时恰逢国内金属类施工材料价格上涨，在一定程度上增加了投资方造价风险，因此按照上文提出策略对该EPC 项目投资方造价进行控制管理。

3.2 管理效果与分析

根据表1 以及相关财务数据，EPC 项目静态投资为10 005.64 万元，建设期利息为1 242.62 万元，动态投资为10 230.83 万元，内部收益率为8.46%，投资回收期为11.25 年，资本金净利润率为11.46%，利息备付率为0.56%，偿债备付率为0.24%。通过对该EPC 项目投资方造价风险评估分析，得到该EPC 项目投资方造价风险指数为0.74，风险等级比较高，通过对项目限额设计，并采取管理策略，控制管理投资方造价。为了评价EPC 模式下投资方造价控制管理成效，对管理策略实施前后投资方造价风险进行对比。

从表2 可以看出，采取管理策略后，该EPC 项目投资方造价风险得到了有效的控制，风险下降85.64%。为了进一步检验管理策略的有效性，对管理策略实施后EPC 项目投资方回报收益率进行统计，如表3 所示。

表2 管理前后EPC 项目投资方造价风险

表3 EPC 项目结算表

从表3 可以看出，管理策略实施后EPC 项目各项费用得到了有效的降低，并且投资方回报收益率提高了5.1%，因此通过以上统计和对比，证明了采取的造价控制管理策略具有良好的效果。

4 结论

本文探讨了EPC 模式下投资方造价控制管理的多个方面，包括策略制定、实施过程中的关键点以及可能面临的挑战。通过对EPC 模式的深入剖析发现：

（1）有效的造价控制管理不仅关乎投资方的利益，更对整个项目的成功实施起着至关重要的作用。

（2）本文提出了一系列针对性的策略和建议，旨在帮助投资方更好地控制造价，提高项目的投资回报率。

（3）造价控制管理是一个复杂而系统的工程，需要投资方、EPC 承包商以及各相关方共同努力。在未来的实践中，还需要不断探索和完善这些策略，以适应不断变化的市场环境和项目需求。