引入高收入群体后我国居民收入差距研究

江欣妍?钱梦媛?耿薇?陆美婷?熊丹丹

一、引言

21世纪以来，我国富裕阶层规模扩大，财富水平不断提升，高收入群体渐渐在社会中占据了重要地位（罗楚亮，2021）。与此同时，我国居民收入分配状况呈现出恶化趋势，衡量收入不平等程度的基尼系数持续攀升。国家统计局数据显示，2017年我国居民人均可支配收入的基尼系数为0.467，超过国际认知的0.4警戒线。尽管高收入群体的重要性被广泛认可，但学术界对其研究仍不足，高收入群体的定义、测量等基础性问题仍存在争议。为科学评估居民收入不平等，需要在住户数据外完善和补充高收入人群数据。对此，国际上已经采纳了多种方法，包括利用帕累托（Pareto）函数进行数据拟合、利用遗产税数据进行逆向推导等，并取得了丰硕成果（Li等，2020）。

在我国，由于没有建立遗产税制度、税务部门的纳税数据难以获取等原因，学者们对高收入群体的研究受到极大限制。目前，全球受到COVID-19病毒冲击的时代已经过去，这一公共卫生事件已经深刻改变了人类社会，包括居民收入差距。那么，引入高收入群体后居民收入差距到底有多大？公共卫生事件发生前后我国居民收入差距是否有所减小？对上述问题的回答至关重要。

对此，本文以近十年来的胡润富豪榜为主要数据来源，辅以福布斯榜单，构建我国高收入群体数据库（Top income database，简称TIC数据）。并以此为基础，与我国家庭追踪调查（CFPS）数据相拼接得到混合数据，从而分析我国2014—2020年基尼系數的变化情况，并探究公共卫生事件前后的变化趋势。相较于已有文献，本文有以下边际贡献。首先，现有文献中关于我国高收入群体的研究缺乏微观数据，所得结论存在局限性。本文构建的TIC数据库，为本领域的研究提供更为全面的数据基础；其次，本文运用统计学模型将两类数据拼接，基本绘制出我国居民收入的全景图；最后，比较分析公共卫生事件发生前后我国基尼系数的变化情况，为相关收入分配政策的制定和调整奠定现实基础。

本文第二部分是文献综述，对相关文献进行整理与分析；第三部分简要介绍住户数据与高收入群体数据；第四部分引入高收入群体后再次估算基尼系数，介绍研究方法以及数据拼接方法；第五部分是结论分析与政策建议。

二、文献综述

（一）高收入群体的相关研究

李实（2015）根据高收入人群的帕累托分布参数，对其收入进行估计，在此基础上得到新的基尼系数，研究结果发现高收入人群的收入样本偏差使收入差距被严重低估。荣慧娟等（2022）基于2013年和2018年住户数据和高收入群体数据库，发现在引入高收入群体数据前，我国居民收入呈现多极化特点，引入高收入群体数据后，收入极化程度明显提高。Matthias等（2023）利用德国统计局的信息发现，女性在高收入群体中的代表性严重不足；相较于低收入人群，高收入人群中高学历的人数更多。

（二）收入差距变化的相关研究

靳永爱和谢宇（2015）利用CFPS数据估算出2012年我国家庭净财产基尼系数为0.73。Piketty等（2019）研究了1978-2015年我国收入分配和财富积累状况，向上修正了官方不平等的估计，发现我国不平等程度不断加剧。李实（2020）研究发现2008年以后我国收入差距呈小幅度下降趋势，我国已经跨过了“倒U型”拐点。罗楚亮（2021）利用2013-2018年度住户调查数据研究发现，我国居民收入差距近十年来处于比较稳定的水平。

尽管上述研究意识到高收入群体的重要性，但由于数据所限并未深入展开研究，科学评估我国居民收入不平等仍任重而道远。

三、数据介绍

为探究公共卫生事件发生前后我国居民收入变化情况，本文选取2014、2016、2018、2020年高收入群体数据（TIC数据）以及住户数据（CFPS数据）进行研究。

（一）高收入人群数据

本文采用2014-2020年胡润富豪榜和福布斯富豪榜数据，辅以多年数据进行推理与插补，使处理过程更具说服力和延续性。值得注意的是，富豪榜给出的仅为富豪家族总资产，本文通过手动检索和数据抓取等形式确定富豪家族人数，将富豪家族总资产除以家族人口规模，得到家族人均资产。参照李实和罗楚亮（2011）的处理思路，按照5%的资产回报率将人均资产折算为人均收入，得到高收入群体样本数据。

表1详细描述了两榜高收入人群内部收入分布情况。统计结果显示，两榜富豪的收入普遍超过2000万元，而低于100万元的人数较为稀少。2014—2020年高收入人群的收入水平呈现上升趋势，年收入超过1亿元的人数逐年增加。

（二）住户数据

我国家庭追踪调查（CFPS）是一项全国性、大规模、多学科的固定样本追踪调查项目，旨在满足我国社会变迁、家庭结构等方面的深入研究需求。本文选择家庭人均年收入作为指标，去除空缺值和负值，得到我国居民收入的样本数据。由表2可知，2014-2020年我国居民的人均家庭收入不断上升，反映出我国经济持续发展，人民生活水平不断提高。

四、引入高收入群体后基尼系数的估算

（一）研究方法

TIC数据存在加权和未加权两种情形，加权数据更能代表我国高收入群体的相关特征。将两榜富豪数据加权后绘制对数收入的核密度曲线。以2018和2020年为例，由下图可知，富豪榜数据的核密度函数图呈现拖尾趋势，在某种意义上近似服从帕累托分布。

帕累托分布是一种用来描述不均衡分布的概率分布模型，在经济学中，常被用来解释财富分配的不均衡现象。本文运用帕累托模型将CFPS数据与TIC数据进行拼接并修正基尼系数。参考Clauset等（2009）与Jenkins（2017）提出的方法，利用软件得出2014-2020年各年财富拼接值，如表3所示。

（二）混合数据的建立

在建立模型的过程中，确定符合帕累托分布的样本较为关键。经过帕累托函数模拟，发现只有达到门槛值的数据能够真正满足帕累托分布。因此，小于门槛值的TIC数据不符合帕累托分布，存在低估现象。为确保数据的准确性，将TIC数据中小于门槛值的数据剔除。对于门槛值及以上的TIC数据，通过估算帕累托分布中的参数值，确定CFPS数据中服从同一分布的具体数值，即CFPS数据与TIC数据的拼接点。然而，TIC数据中处于CFPS数据的最大值与门槛值之间的数据并不符合帕累托分布。针对这一部分数据，本文选择以帕累托模型进行拟合，以完成数据的完美连接。整合后的数据共分为四段，涵盖了我国不同收入层次的收入分布特征，具体构成如表4所示。

（三）基于门槛值修正基尼系数

根据李实和罗楚亮（2011）的介绍，本文通过帕累托模型计算出引入高收入人群数据后的基尼系数，计算结果见表5。

由表5可知，混合数据的计算结果远远高于CFPS数据的计算结果，其反映出以往住户数据对高收入群体的代表性存在严重不足。纵观4年数据，CFPS数据2014-2020年逐年上升，基尼系数由0.521升至0.543，这表明随着我国经济发展，居民收入不断提升，内部收入差距有所增加。而基于TIC数据的计算值逐年降低，由0.802降至0.775，说明我国高收入群体间的收入差距较为悬殊，后续有所下降但仍保持较高水平。引入高收入人群数据后修正了我国居民收入基尼系数，计算结果逐年降低，体现了我国居民总体收入差距有所改善，并且存在继续减小的趋势。

重点研究2018-2020年，基尼系数CFPS数据增长0.009，反映出经过公共卫生事件后，我国中低收入人群内部收入不均程度有所加剧。而基尼系数TIC数据降低0.012，降幅为几年中最大，这体现了公共卫生事件对高收入人群冲击较大。将CFPS数据与TIC数据混合后的计算值减小0.001，表明公共卫生事件后我国居民总体收入差距仍有所减小，但增速有所减缓。

五、结论分析与政策建议

本文以TIC数据库中2014-2020年胡润百富榜和福布斯富豪榜富豪数据为基础，运用统计学模型将其与CFPS数据进行有效拼接，以修正基尼系数，得出以下主要结论：

首先，通过研究TIC数据，本文发现富豪之间同样存在较大收入差距。

其次，運用帕累托模型建立混合数据并修正基尼系数。结果显示，混合数据计算值高于CFPS数据计算值，体现了引入高收入样本的重要性。同时2014—2020年混合数据的基尼系数逐年下降，体现了我国居民总体收入差距不断减小。

最后，重点研究2018-2020年的数据，发现CFPS数据与混合数据计算值之间的差距越来越小，表明在经历公共卫生事件、应对挑战时，我国采取的经济和社会保障措施对于缩小收入差距起到了积极作用。

结合我国国情，本文提出以下政策建议：

首先，加强收入再分配。通过税收制度改革，适当提高高收入者的税收负担，增加对低收入群体的税收减免和福利补贴，实现收入的再分配。

其次，推动教育公平，为低收入群体提供公平的教育机会与教育资源。同时，加强职业教育和技能培训，提高劳动者的就业能力和竞争力。

最后，促进就业创业。加大对中小企业的支持力度，提供更多的就业机会。通过鼓励创新创业和发展新兴产业，减少就业压力和收入差距。

（作者单位：南京财经大学）

作者简介：江欣妍，2003年9月出生，女，汉族，江苏南京人，南京财经大学在读。研究方向：居民收入差距。

基金项目：2023年江苏省大学生创新创业训练计划项目“中国高收入群体数据库建设第IV期——疫情之后的再审视”（202310327004Z）。