数字化转型下智慧共享财务管理体系建设

杨武

［摘 要］为了使企业财务管理工作能够满足数字化转型要求，企业需要积极运用智能化技术完善财务管理体系，促进企业整体可持续发展。本文通过分析数字化转型对智慧共享财务管理的重要影响，明确数字化转型可以实现财务数据自动化采集，提升财务分析能力与决策精度，促进内部财务信息流动，提升供应链资金融合效率，实施智慧财务审计，提高财务风险管理水平。在此基础上，本文从财务管理技术基础设施建设和财务数据共享与整合机制构建的角度，探究智慧共享财务管理体系建设关键要素，进而明确数字化转型下智慧共享财务管理体系建设主要内容与智能化建设方向。

［关键词］数字化转型；智慧共享；财务管理；数据采集

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.05.023

［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2024）05-0076-03

0     引 言

在财务管理工作中，数字化转型正深刻影响着传统的财务管理方式，推动智慧共享财务管理体系的建设。在数字化转型背景下，通过引入智能化财务软件和系统，企业可以实现自动化的数据采集和整合，将大量财务数据转化为可视化的报表和财务指标。同时，利用大数据和人工智能技术进行财务分析，企业可以从海量的数据中提取有价值的信息，为财务决策提供重要数据支持。

1     数字化转型对智慧共享财务管理的重要影响

1.1   实现财务数据自动化采集，提升财务分析能力与决策精度

在数字化转型的背景下，企业通过引入智能化财务软件和数字化系统，连接多种财务数据源，实现财务数据的自动化采集，有效提高了财务数据的准确性和及时性。基于此，通过采集和分析海量的财务数据，企业可以发现隐藏在数据中的模式和趋势，提供更准确的财务分析和预测，帮助企业制定更加精确的财务决策和全局战略规划。

1.2   促进内部财务信息流动，提升供应链资金融合效率

企业在推动财务管理数字化转型的过程中，通过建立智能化的财务共享平台，将各个部门的财务数据集中存储和管理，并通过权限控制实现内部财务信息的即时共享和流通，更有效地协调部门之间的生产经营工作，为企业的整体发展提供有力的信息数据支持。此外，在数字化转型背景下，通过建立数字化贸易平台，企业可以与供应商、客户和金融机构等共享财务数据，将自身的供应链数据与供应商的财务数据进行对接，实现供应链资金融合的有效运作。

1.3   实施智慧财务审计，提高财务风险管理水平

在财务管理数字化转型过程中，企业可以利用智能审计技术，对财务数据进行自动化检测与分析，识别潜在的财务风险，强化内部财务控制力度。例如通过智能审计系统，检查合同文件、支出报表和交易记录等财务数据，判断是否存在违规行为与财务风险，加强对企业合规政策的执行和落实，提高财务风险管理水平。

2     智慧共享财务管理体系建设关键要素

2.1   财务管理技术基础设施建设

企业可以选择采用分布式数据库和存储系统，将财务数据分散存储在多个节点上，以确保数据的高可用性和高性能［1］。基于此，利用大数据技术和财务信息分析工具，确保财务数据可以得到实时处理和分析，从而提供准确、即时的财务信息。此外，还需要采用安全可靠的云计算技术和数据管理系统，推动智慧共享财务管理体系建设。其中，云计算技术提供了可扩展、灵活性强的计算和存储资源，使企业能够根据业务需求进行资源调整，从而降低成本和提高财务资源利用率。同时，云计算平台也提供了多层安全机制，如数据加密、身份认证和访问控制等，以确保财务数据的安全性和保密性。

在数据管理方面，企业需要采用更加智能化的数据管理系统来集中管理和保护财务数据，通过数据的备份和还原功能，确保数据的可靠性和完整性。同时，系统还应具备权限控制和审计追踪功能，为财务数据的访问、修改和审计提供有效的管控手段。这样一来，可以有效保护财务数据免遭未经授权的访问和篡改。

2.2   财务数据共享与整合机制构建

打破部门信息孤岛，实现财务数据的跨部门共享是构建智慧共享财务管理体系的重要基础。在传统的财务管理环境中，各个部门往往独立维护和处理本部门的数据，形成了信息孤岛。这种孤立的数据存储和处理方式导致企业产生生产信息传递不畅、运营流程不协同的问题。对此，需要建立一个统一的智能化数据平台，使得不同部门之间的财务数据能够进行有效传递、共享，提高组织内部的协调性和决策效率。

由于企业的财务数据通常分布在如财务、采购、销售等多个部门中，因此，需要通过建立财务数据整合的机制，将各个部门的财务数据集成到一个中央数据平台中，并自动传输到企业财务管理终端系统中，形成全面的财务信息，为企业的经营决策提供更准确的依据［2］。为了确保财务数据的一致性，需要在财务数据共享与整合的过程中，建立完善的财务数据共享标准和规范。按照规范化的财务数据传输格式开展数据清洗与校验工作，在确保财务数据的准确性和可信度的同时，保障财务数据的安全性和隐私性，有效防止数据被泄露和滥用，为智慧共享财务管理体系建设提供重要数据支撑。

3     数字化转型下智慧共享财务管理体系建设的主要内容

3.1   数字化财务决策支撑

为了保障财务管理环节的工作质量，需要实现财務数据的智能化采集与处理，支撑财务决策，以提高财务工作的效率和准确性。在财务数据采集与处理过程中，可以通过引入财务软件和ERP系统，以此实现财务数据的自动化采集、智能化处理。例如，财务软件和ERP系统可以集成不同模块，实现财务数据的自动传递和一体化处理，提高数据的准确性和即时性。其中，财务软件和ERP系统是实现数据化财务管理的关键工具。从核算系统等多个数据源自动获取财务数据，明确各项财务指标，如银行流水、进销存数据等，从而实现财务数据的智能化采集和整合。同时，利用ERP系统集中存储采集的财务数据，建立财务数据仓库，为财务数据挖掘和分析提供重要基础。

基于此，可利用大数据分析技术与人工智能技术，整合财务数据仓库的历史财务数据和市场趋势信息，建立财务指标与相关市场因素之间的关系模型，以此进行智能化的财务预测和规划，为定向财务决策提供重要支撑。通过对历史数据的深入分析，结合市场动态的相关性，可以从大量的财务数据中自动识别出关键的市场变化趋势，以此预测未来的财务状况并制定相应的财务规划决策。此外，利用数据挖掘和机器学习算法，可以自动地识别财务数据中的潜在风险和发展机会。通过回归分析和时间序列分析，可更加明确财务指标和关键业务数据的关联性，为财务决策提供准确有效的财务数据支持，使企业能够更好地把握市场发展机会，优化资金配置。

3.2   自动化资金管理与控制

智慧共享财务管理体系建设的重要环节之一是资金管理与控制，该环节的核心是利用智能化技术和数字化平台，构建资金流动监测和分析系统，在强化资金控制的同时，优化资金使用流程［3］。其中，智能化资金流动监测和分析系统是智慧共享财务管理体系中资金管理与控制的关键部分。该系统主要是利用智能化技术，通过连接并整合企业的财务系统和银行账户，自动获取和追踪资金流动的相关数据，包括收入、支出、资金余额等财务信息，实现对企业资金流动的全面监测。同时，利用数据分析工具和机器学习算法，系统可以对资金流动进行深入分析和预测，帮助企业识别财务风险和经济发展机会。例如，系统可以自动识别资金流动中的异常情况以及潜在的财务风险，找出资金占用过高、支付风险大等问题，并及时给出警示，帮助企业进行风险控制。同时，结合企业的财务决策和经济发展目标，提供资金流动的优化建议，进一步促进财务管理工作数字化。

在构建资金流动监测和分析系统的基础上，需要利用數字化平台强化系统实际监测效果，提升资金运作流程的可控性，促进资金流动的自动化、智能化、标准化发展，最终推动财务管理体系的数字化转型。通过数字化平台，建立智能化的财务运作流程和电子审批系统，实现资金流程各环节的自动化处理和智能化监控。例如，在进行发票审核、付款申请和核算等环节可以通过数字化平台进行在线操作和审批，提高财务管理工作效率。此外，数字化平台还可以结合智能化算法对资金流程进行实时监控和风险预警。设置预警机制后，当资金流动出现异常或超过设定的阈值时，系统会自动发出警示信号，提醒相关人员及时处理，最终帮助企业实现资金流程的优化控制，构建智慧共享财务管理体系。

3.3   全局成本优化与控制

成本优化与控制也是智慧共享财务管理体系建设的重要部分。

一方面，智慧共享财务管理在成本管理方面能够通过运用数据分析与智能化系统实现精确掌握成本结构。通过数据分析技术，企业可将内部的财务数据与外部市场发展趋势进行深度融合，自动提取、分析和处理大量的财务数据，帮助企业全面掌握成本项目的资金结构和财务比例，以此更准确、智能地定位成本源，并制定相应的成本管理与控制决策［4］。在使企业管理者能够清晰了解各个项目成本占比情况的同时，高效地优化成本结构。

另一方面，在智慧共享财务管理体系的建设过程中，通过数字化工具的应用，可以连接企业内部财务系统和供应链系统，基于全链路视角，对企业经济成本进行智能化控制，并将成本管理贯穿于企业的各个生产环节和财务交易流程中，实现财务成本的优化控制。

此外，具有智能化特征的数字工具还能够通过成本预测和模拟分析，为成本优化提供决策支持。通过在智慧共享财务管理体系中建立成本仿真模型，企业可以预测不同成本变动对业务盈利的影响，并在模拟过程中利用智慧财务管理对企业生产项目成本进行全局控制，制定相应的成本优化策略，提高成本管理的效率和准确性。在智慧共享财务管理体系的建设中，成本管理和优化与其他模块相互关联。因此通过智慧共享财务管理的整体框架，成本管理能够获得更全面、准确的成本信息，并通过智能化系统和数字化工具的应用，充分发挥智慧财务管理的重要优势，将成本控制转化为成本价值管理，最终实现财务成本的精确掌控和优化控制。

3.4   在线报账与智能财务审核

在智慧共享财务管理体系的建设中，在线报账与智能财务审核是推动财务管理数字化转型发展的重要组成部分，可以使财务管理更加智能化、高效化。传统的报账流程通常需要员工填写纸质报销单，并进行烦琐的人工复核和审批，耗费大量时间和精力。而在传统报账环节中引入数字化在线报账系统，员工就可以通过移动设备随时随地将财务账目数据录入到企业内部账目审核数字平台中，并摄取、上传相关票据和凭证。在上传结束后，这些数据会实时同步到财务管理系统中，避免了手工录入的风险。在此基础上，在线报账系统通过自动识别票据上的关键信息，如发票号码、金额等，减少了员工手工输入的烦琐过程。同时，系统会根据报账流程规范和预算限额等规则进行账目数据验证，避免出现违规报账和超支情况，为企业提供更精准、智能的财务决策支持。

此外，在智慧共享财务管理体系建设中，智能财务审核通过结合人工智能和大数据分析技术，可以自动分析和审查大量的财务数据，并根据预设的凭证票据校验规则和逻辑进行智能化的财务数据审核，充分发挥人机协作的重要优势。

在财务审核过程中，利用智能财务审核工具可以对各类财务数据进行自动化分析，并结合企业财务审核流程设计相应的审核规则，包括账目完整性验证、预算控制、凭证真实性检查、合规性审查等。通过将智能化财务审核工具与审核规则进行深度融合，对会计核算端进行智能化、自动化处理，确保审核结果的可追溯性和透明性，以此精准地识别财务数据异常和潜在风险，如重复报账、报账与预算不符等，提升风险管理和内部控制的有效性。

4     结束语

随着数字化转型的推进，智慧共享财务管理体系建设逐渐成为企业重点关注的方向。本文通过分析数字化转型对智慧共享财务管理的重要影响，明确智慧共享财务管理体系建设关键要素，对数字化财务决策支撑、自动化资金管理与控制、全局成本优化与控制、在线报账与智能财务审核等数字化转型下智慧共享财务管理体系建设的主要内容进行深入分析，明确智慧共享财务管理体系建设的重要方向，旨在推动企业财务管理的智能化、数字化发展。

主要参考文献

［1］吉圆. 企业数字化转型中智慧共享财务资金管理体系的构建［J］. 财经界，2023（7）：102-104.

［2］许恣文. 数字化转型背景下企业智慧共享财务管理体系的构建路径探讨［J］. 企业改革与管理，2023（4）：123-125.

［3］马红波. 企业财务数字化转型探究［J］. 财会学习，2022

（27）：8-10.

［4］许晓平. 业财融合下建设智慧共享财务管理体系［J］. 财经界，2022（24）：147-149.