企业资金管理中存在的问题及应对举措

方立科

摘要：资金管理在企业运营中扮演着关键的角色，然而，当前众多企业面临一系列挑战，包括制度的不完善和执行的不严格，银行账户管理的混乱，以及对单一融资渠道的过度依赖，这使得企业核心竞争力受限，难以吸引资本市场的关注。此外，企业对资金需求的认知不足也导致了资源的浪费。本文旨在提出一系列针对这些问题的解决对策，以改善资金管理质量、降低风险、增强竞争力，最终实现可持续发展。建议建立健全内部控制制度，规范银行账户管理，多元化融资渠道，加大科技创新投入。最后，强化资金收支管理，确保充分利用每一笔资金。资金管理的改进对企业的未来成功至关重要，因此重视资金管理中的问题，采取积极有效措施，以确保企业可持续增长。

关键词：资金管理；多元化融资；创新投入

资金，作为企业的核心资产之一，不仅支撑着日常经营，也是企业发展的基础。在竞争激烈的商业环境中，资金的明智运用至关重要。然而，企业资金管理面临多重挑战，如管理不善、制度不完备、监督漏洞等。这些问题可能导致资金浪费和不合理使用，威胁企业的可持续发展。本文旨在通过剖析资金管理问题并提出解决策略，为企业提供实际可行的建议，帮助其建立更健全的资金管理，实现资金的有效配置，降低成本，提高效率，从而支持企业的长期发展。

企业资金管理是经济管理领域中的一个关键议题，也是企业经营活动的基石。随着市场竞争的加剧和经济环境的不断变化，资金管理对企业的稳定运行和可持续发展具有至关重要的意义。通过强化资金管理，企业能够有效地应对各种挑战，优化资源配置，提高经济效益，降低风险，以及提升竞争力。

一、企业资金管理的重要性

（一）资金管理的核心意义

资金管理是企业管理的核心组成部分，其核心意义在于确保企业能够按照计划有效地运营并实现利润最大化。资金是企业的生命线，它支持着日常经营活动、资本投资、创新发展以及员工薪酬等方面的需要。缺乏充足的资金可能会导致资金链断裂，严重威胁企业的生存和发展。因此，资金管理的核心意义在于确保企业始终具备足够的流动性，能够应对突发事件和机遇。

（二）资金管理与竞争力

良好的资金管理是企业提高竞争力的关键因素之一。通过有效的资金管理，企业可以降低成本、提高效益，并更好地满足市场需求。合理的资金分配和运用可以帮助企业更快地适应市场变化，及时调整策略，抓住机遇。此外，企业资金管理体系的健全也能增强合作伙伴和投资者的信任，从而提升企业在市场中的声誉和地位。

（三）资金管理对业务决策的影响

资金管理直接影响企业的战略制定和决策制定。企业必须谨慎考虑如何分配资金，包括投资新项目、购买资产、进行市场推广和扩张等方面的决策。资金管理不仅涉及到现金流，还涉及到财务策略、融资选择、风险管理等方面。良好的资金管理有助于企业更好地规划长期和短期投资，提高投资回报率，同时也能够降低融资成本和风险。

二、当前企业资金管理存在的问题

（一）资金管理的制度不完善，执行不严格

完善的资金管理制度应该对企业的现金、其他货币资金、银行账户、金融票据、印鉴、银企对账、资金存放、对外融资、对外担保、资金使用、职责分工与授权批准、责任追究等关于资金运行的全过程进行详细规范。然而，在当前的企业环境中，资金管理制度普遍存在不健全、不规范的问题，严重影响着资金管理的有效运行。这一问题的表现主要体现在以下几个方面。

首先，许多企业的资金管理制度存在空白或模糊的地方，没有明确规定某些资金管理环节的具体操作流程和责任分工。这种模糊性导致了在资金运行过程中可能出现缺乏制度依据的情况，进而使得资金流动不通畅、效率不高或产生风险。

其次，虽然一些企业制定了相对完善的资金管理制度，但在实际执行中存在着不严格的情况。资金管理制度需要得到全员的认可和遵守，但在一些企业中，员工可能对制度的执行不够重视，或者管理层未能履行监督的职责。这种情况可能导致制度的实际效果大打折扣，资金管理流程的规范性无法得到有效维护。

最重要的是，资金管理制度的不健全和执行不严格将会对企业的可持续发展产生严重的不利影响。资金是企业运营的重要资源，缺乏明確的管理制度和有效的执行将使得企业难以应对市场变化、高效运营、降低风险。这不仅会影响企业的盈利能力，还可能导致资金链断裂，甚至对企业的生存构成威胁。

（二）银行账户管理不够规范

在当今企业资金管理实践中，银行账户管理问题是一个备受关注的焦点。具体表现在，银行账户设立的随意性较大，银行账户未实行统一管理，未限制银行一般账户的开具，企业总部也未对下属公司资金进行归集，有的企业也未将银行账户纳入统一银行账户管理系统中，这一现象使得企业资金管理面临一系列严峻挑战。

银行账户的随意设立导致了资金存放的分散化。许多企业可能存在多个银行账户，其中一些账户可能是由不同部门或分支机构独立设立的，这使得企业难以实现资金的集中管理和监督。资金的分散存放不仅增加了管理的复杂性，还可能导致企业失去对资金的实时掌控，从而难以及时应对资金流动的需要。另外，由于银行账户管理不够规范，企业在资金使用方面面临风险。未经统一管理的银行账户可能存在滞留资金、盗用风险等问题。此外，不规范的银行账户管理可能导致企业的财务数据不准确，进而影响经营决策的科学性和准确性。

最后，分散的银行账户管理降低了管理效率，导致企业在处理日常资金运营事务时耗费更多的时间和精力。企业总部无法及时监测到各个账户的余额和交易情况，这可能导致资金周转不畅、资金利用效率低下，甚至可能增加了不必要的财务成本。

（三）企业融资渠道单一

许多企业在融资方面存在一个显著的问题，即融资渠道单一，通常只依赖于传统的银行贷款。这种单一融资方式的采用可能会带来一系列潜在问题和挑战。

首先，依赖于银行贷款作为唯一的融资来源可能导致资金成本居高不下。企业可能需要支付高额的利息和手续费，尤其是在高风险时期或金融市场不稳定时，银行往往会提高贷款利率，增加了企业的融资成本，影响了资金利润率。

其次，这种单一依赖银行贷款的融资模式容易受到货币政策的直接影响。在银行信贷资金紧缩或政策调控时，企业可能会面临融资限制，资金难以顺利获得，从而给企业的正常运营和扩张带来了不小的风险和压力。

最重要的是，企业缺乏多元化的融资方式选择，这意味着企业无法获得多种不同类型的资金。这可能导致资金供给不足，或者资金使用不当，进而限制了企业的发展潜力和机会。多元化融资可以为企业提供更灵活的资金来源，减轻了对任何单一融资渠道的依赖，有助于平衡资金结构，提高企业的融资适应性和抗风险能力。因此，企业应该积极探索不同的融资选择，以确保在不同市场环境下都能够稳健发展。

（四）企业核心技术不足，难吸引资本关注

企业的核心竞争力在于技术与服务是否能高度满足客户需求。而目前国内很多企业由于规模小、技术落后、产品类同可替代性强、利润率低，使得企业难以吸引资本市场关注，很难通过直接融资的方式取得经营所需资金，融资困境的产生已成为大多数企业必然需要面对的难题，在很大程度上限制了企业发展。对于企业来讲，创新是始终保持企业发展活力和快速进步的驱动力，无论企业运营还是管理都必须保持高度创新意识。但目前很多企业在管理上往往选择“安于现状”，而随着企业不断发展，其管理模式上的问题也将逐渐凸显并日益扩大，最终严重影响企业管理质量，甚至阻碍企业正常运转。

（五）资金认知不足，项目需求缺乏评估

在企业日常运营中，通常过于强调短期盈利，而忽视了资金管理的长远规划。特别是当企业拥有充裕资金储备时，常急于投入各类项目，但却往往未充分考虑后续资金供应。企业在这种情况下常常忽视了全面的项目资金需求评估，投资决策更多地依赖眼前机会和短期回报，而忽视了项目的长期资金需求和可持续性。结果，一些项目可能带来低回报，甚至不足以覆盖资金成本，从而损害企业盈利能力。更糟糕的是，企业盲目扩张可能导致资金链断裂，陷入资金困境。

这些问题的根本原因在于企业对资金管理的认知不足。资金管理不仅仅是投入和支出，还需要全面考虑项目的长期资金需求、投资回报率和可持续性等因素。因此，企业应建立更为精细的资金管理体系，包括资金需求预测、资金流动分析和项目投资回报评估等工具和方法。这样可以更好地平衡短期和长期资金需求，确保资金有效利用，降低投资风险，提高项目成功率。这些改进将使企业更加理性地进行资金管理，更好地支持可持续发展和长期经营目标的实现。

三、加强企业资金管理的对策

（一）强化内部控制，确保严格执行

全面梳理资金内部管理制度和业务流程，深入进行内控风险排查，完善业务工作流程，并严格落實，推动工作质量和效率提高。建立不相容职务相互分离的资金内部控制制度，明确各岗位职责，科学分配管理职权，形成相互制约机制。加强内部控制制度学习，强化内控管理，通过学习，提升意识，规范行为，建立简洁、规范、高效的工作秩序，切实提高制度执行力。

（二）加强银行账户管理，资金存放逐步实行“集中管理”

企业银行账户要“统一规划、集中控制、分类管理”，银行账户开设应纳入企业重大事项管理。银行账户除贷款账户、专项用途账户及竞争性存款账户外对其他一般性账户要进行控制。企业应定期检查清理银行账户，及时撤销无正常业务发生或只存不贷银行账户。企业选择资金存放银行应遵循“公开、公平、公正”与“安全性、流动性、收益性”相统一原则，并纳入企业重大事项管理，防范财务和廉政风险。企业资金存放逐步实行“集中管理，统一调度，有偿使用”的原则并从严控制融资资金在银行的存放余额。

（三）转变融资方式，多渠道融入资金

资金是企业发展的至关重要的支撑因素，能够促使企业逐步壮大并充分发挥资本的效益。为了解决当前企业面临的融资渠道单一的问题，企业需要采取一系列明智的资金管理策略，其中之一是积极转变融资方式，充分利用多元化的融资渠道。企业应充分认识到不同融资方式的特点，根据自身的实际情况和融资需求，选择最合适的融资方式，包括银行贷款、融资租赁、理财直融、股权融资和债务融资等多种选择。例如，对于需要长期资金支持的项目，可以考虑债务融资，因为它通常具有较长的还款期限，有助于降低偿还负担。相反，对于短期性的资金需求，可以选择银行贷款或理财直融等方式获得快速的流动性支持。

其次，多种融资方式的组合使用也是一种有效的策略。通过在不同融资方式之间取得平衡，企业可以分散风险，减轻对单一融资渠道的依赖。这种多元化的融资结构可以提供更大的灵活性，有助于企业更好地应对市场波动和不确定性。

最后，对于符合条件的企业，直接融资方式也是一个值得考虑的选择。通过发行债券或股权，企业可以获得成本更低、还款期限更长的资金，从而减轻了财务压力，为未来的发展提供了可持续的资金支持。

（四）加大科技创新投入，增强企业的自主创新能力

科技创新在当今企业发展中扮演着至关重要的角色。它不仅是企业快速发展的动力源泉，还是确保企业稳步、持续发展的核心力量，更是决定一个企业兴衰存亡的关键因素。因此，企业在资金管理中，特别是在资金投资方面，应当更加注重科技创新的支持和推动。

首先，企业应当增加对科技创新资金的投入。这包括在研发设施、技术人员、研发项目等方面的资金投入。通过提供足够的科技创新资金，企业可以不断推动新技术的研发和应用，从而提高产品质量、降低生产成本，增强市场竞争力。

其次，企业应该积极培养和引进科技创新型人才。人才是科技创新的核心，只有具备高水平的科技人员，企业才能在创新领域保持竞争力。通过引进高层次的科研人才和培养内部的科技骨干，企业可以不断提升自身的科技创新能力。

再次，企业应当通过创新来提高在市场中的竞争能力和话语权。通过不断创新产品、服务和经营模式，企业可以吸引更多的客户，提高市场占有份额，从而在资金市场上占有主动权。这将使企业能够更轻松地发行债券、股票等，获取低成本资金，促进企业的良性发展。

（五）加强资金收支管理，坚持以收定支，量入为出

企业资金使用严格按照计划进行，资金计划根据年度预算制订，并随预算的调整而调整。资金计划制定后应严格执行，未编入资金计划的支出原则上不予支付，确因外界情况变化等特殊原因造成的而且是企业必须的支出，经审批后再安排资金进行支付。对于重要资金支付，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

企业资金管理渗透在企业管理的每一个环节，是企业管理的核心内容之一，资金可以说是企业的血液和生命线，为了守护好这条生命线，需要企业深入对接各级金融机构，积极探索多元化融资渠道，为企业可持续发展提供了强有力的资金保障。

四、结束语

资金管理问题不仅仅是财务领域的问题，它直接关系到企业的经营状况、竞争力和可持续性。本研究为企业提供了有关如何改进资金管理的实际建议，并呼吁企业将资金管理视为经营的核心。在未来的研究中，我们可以进一步探讨不同行业和企业规模下资金管理问题的差异，以及更加精细化的解决方案，以满足不同企业的需求。希望本研究能够为资金管理领域的进一步研究和实践提供有益的参考。

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