浅析社会责任管理体系认证我国标准GB/T 39604与美国SA 8000 的差异

王晓玉 韦诗雨

（北京中大华远认证中心有限公司，北京 100833）

随着我国经济的快速发展，企业在追求经济利益的同时，逐渐关注到了社会责任问题。越来越多的企业意识到树立良好的企业社会形象有助于提升企业的综合竞争力。因此，建立社会责任管理体系并申请第三方认证的企业日益增加。目前，国内关于社会责任管理体系认证依据的标准主要是美国SA 8000:2014 Social Accountability 8000（社会责任标准）和GB/T 39604-2020《社会责任管理体系 要求及使用指南》。很多企业对于选择哪个标准建立社会责任管理体系并申请第三方认证感到困惑。本文就上述两个标准的制定背景、标准结构、核心要求和认证方式进行了分析，以帮助企业在建立社会责任管理体系或寻求社会责任管理体系认证时，选择适宜的标准。

1 标准制定的背景及目的

1.1 美国SA 8000 标准

20 世纪90 年代初，美国媒体曝光了一些跨国公司不尊重人权，让当地工人在恶劣条件下工作。该问题引起了美国公众、劳工组织及非政府组织的抗议，消费者联合抵制使用所谓“血汗劳工”生产的产品。迫于压力，美国跨国公司陆续制订了各自的社会责任行为准则，要求其海外企业、供货商和分包商遵守。由于跨国公司间的社会责任行为准则存在差异，对于同时为多家跨国公司供应产品或分包业务的企业，需要接受按照不同准则开展的社会责任审核，极大的增加了企业负担。公司和公众都希望能够建立一个全球通用的社会责任标准，及配套的认证认可制度，在提高社会责任透明度和公信力的同时，减少重复审核[1]。1997 年初，美国经济优先委员会成立了经济认可委员会，参考国际标准化组织（ISO）有关质量管理体系和认证的基本要求，同时加入了国际人权专家认为对社会责任非常重要的因素，建立了最早的SA 8000 标准和认证体系。后来，经济认可委员会更名为社会责任国际（Social Accountability International，SAI），专门负责SA 8000 的认证和发展。SA 8000 标准于2004、2008、2014 年进行了修订，现行有效版本为SA 8000:2014 版（以下简称“SA 8000”）。

SA 8000 标准中明确了其制定目的是建立一个基于联合国人权宣言、国际劳工组织公约、国际人权规范和国家劳动法律规定的社会责任标准，以保护所有在组织管理和影响范围内，以及为该组织提供生产或服务的人员，包括受雇于该组织本身、其供应商、分包商以及次级供应商的员工[2]，且该标准可用于第三方的自愿性认证。

1.2 我国GB/T 39604 标准

20 世纪90 年代，企业社会责任审核开始在中国出现，但是数量不多。进入21 世纪以后，外商要求我国企业满足社会责任要求开始成为惯例，因企业社会责任审查不合格导致产品被拒收的情况时有发生。当时，我国企业社会责任的发展处于被动地位，发展相对缓慢，社会责任关注点更多集中在人权和劳工标准方面，较少涉及消费者、社区发展等方面的内容。

2005 年以后，我国政府、企业和社会公众对于社会责任的意识逐步提高，涉及企业社会责任的相关法规也不断健全。《中华人民共和国公司法》第五条明确规定了公司从事经营活动，必须接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。随后国家政府部门、行业协会也陆续发布了不同行业的社会责任指导意见和社会责任指南文件。

2010 年国际标准化组织（ISO）发布了ISO 26000:2010 Guidance on Social Responsibility（社会责任指南），是全球首个由国际公认的标准机构制定的社会责任国际标准，在很大程度上促进了全球社会责任共识的形成，即社会责任是指组织通过透明和合乎道德的行为，为其决策和活动对社会和环境的影响而担当的责任。2015 年我国修改采用ISO 26000:2010《社会责任指南》标准，制定了GB/T 36000-2015《社会责任指南》，该标准为组织理解社会责任并有效开展社会责任实践提供了指南，但该标准明确不是管理体系标准，也不用于第三方认证。

适合我国国情，且可以用于第三方认证的企业社会责任标准成为了我国标准化工作的重点之一。经过反复研究和探讨，GB/T 39604-2020《社会责任管理体系 要求及使用指南》（以下简称“GB/T 39604”）标准应运而出，该标准由中国标准化研究院、深圳市国资委、中国合格评定国家认可中心、中国认证认可协会、企事业单位、科研机构、认证机构等20 家单位共同起草。

GB/T 39604 关注的社会责任议题不仅限于人权和劳工标准问题，其目的和预期结果是为组织管理其决策和活动的社会影响提供一个框架，预防和减少不良的社会影响，促进有益的社会影响，鼓励组织对社会更负责任。

2 标准结构

SA 8000 标准分为前言、规范性要素及其解释、定义、社会责任要求四个部分。其中涉及具体社会责任要求的第四部分，包括9 个方面的内容，其中前8 项涉及劳工权益，第9 项是有关管理体系的要求，管理体系要求包括了程序和记录、社会责任绩效团队、风险识别和评估、监督、内部参与和沟通、投诉管理和解决、外部审核和利益相关方参与、纠正和预防措施、培训和能力建设、供应商和分包商的管理。

GB/T 39604 标准采用了ISO/IEC 导则中关于管理体系统一的高层结构、核心正文以及通用术语，极大地方便了与其他管理体系相融合，组织还可以有效地利用其他各类管理体系，将社会责任切实融入其他各类管理体系中，共同推动组织社会责任绩效的改进[3]。该标准分为10 个章节，分别为范围、规范性引用文件、术语和定义、组织所处的环境、领导作用和利益相关方、策划、支持、运行、绩效评价、改进。此外，资料性附录A 还为如何实施该标准提供了进一步的详尽指南。

3 标准核心要求

由美国SA 8000 制定的背景和目的决定，该标准主要关注的是人权和劳工标准问题，围绕人权和劳工标准分为了8 项核心要素：童工、强迫或强制性劳工、健康和安全、自由结社和集体谈判权、歧视、惩罚措施、工作时间、薪酬[2]，同时针对每个要素并制定了准则要求。通过衡量组织在工作场所上述8 项核心要素的表现，同时配合使用管理体系要素来推进SA 8000 各要素的持续改进和提升。SA 8000 的管理体系方面也包含了8 项管理要素：政策声明、程序和记录；社会责任绩效团队；风险识别和评估；监督；内部参与和沟通；投诉管理和解决；外部审核和利益相关方参与；纠正和预防措施。

GB/T 39604 采用了基于风险的思维作为核心技术路线，指导组织策划和实施社会责任管理体系过程，采取有效的预防措施和改进措施以尽量降低不良社会影响，并在可行时，采取有效措施促进有益的社会影响，努力使组织对社会更负责任[4]。

由于社会责任反映的是特定时期的社会期望，随着社会的发展，对组织的社会期望也会随之改变，社会责任的某些方面也可能发生变化，同时对于不同组织而言，核心主题所含特定社会责任议题可能各不相同，因此GB/T 39604 在标准正文中并没有明确具体的社会责任议题，而是要求组织全面和系统的辨识自身活动的潜在的和实际影响，以及与其活动有密切联系的其他实体或个人行为所导致的潜在不良影响，并基于影响评价结果来持续辨识其社会责任议题。为了帮助组织充分地理解社会责任议题，在标准附录A 使用指南中给出了建议，宜参考GB/T 36000-2015 确定组织的社会责任议题。

企业按照社会责任主题和议题分组或分类识别相关的不良影响因素，包括但不限于管理和制度性的；观念、意识和文化性的；知识和能力性的；技术性的等。企业通过建立和实施相关控制措施，消除不良影响因素，或当消除不良因素不可行时，将运行区域和活动的社会责任风险降低至最低合理可行水平，以对社会和环境更负责任。

与SA 8000 相似，GB/T 39604 也需要配合使用管理体系要素对管理体系的运行情况进行绩效评价并实现持续改进，但由于GB/T 39604 采用了ISO 于2020 年发布的对于管理体系标准要求的统一的高层结构，包括了理解组织所处的环境、领导作用和利益相关方参与、策划（应对风险和机遇的措施、社会责任目标及其实现的策划）、支持（资源、能力、意识、沟通、处理矛盾和分歧）、运行（运行策划和控制、应急准备和响应）、绩效评价（监视、测量、分析和评价绩效、内部审核、管理评审）、改进。因此，GB/T 39604 的管理体系要素比SA 8000 更加系统和完善。

4 认证方式

4.1 依据SA 8000 的第三方认证

SA 8000 认证证书有效期均为3 年。企业可通过向SAI 认可的认证机构申请SA 8000 认证，审核通过后，获得认证证书。企业可在SAI 官网查询到获认可的认证机构名单。获证后需要接受现场监督审核以保持证书的有效性，监督审核分为事先通知的访问和未事先通知的访问，通常一年两次。

SA 8000 的标准制定机构和制定目的决定了该标准是一个商业性认证标准，其符合性证明主要是用于采购合同或国际贸易规则，并非获得广泛认可的国际标准。对于与美国有贸易往来的企业，宜选择SA 8000 标准作为建立社会责任管理体系或寻求社会责任管理体系认证的依据。

4.2 依据GB/T 39604 的第三方认证

目前中国认证认可监督管理委员会（以下简称“国家认监委”）尚未制定关于GB/T 39604 国家统一的认证规则，认证机构可自行制定该领域认证规则并通过国家认监委“认证认可业务信息统一上报平台”进行备案。企业可通过国家市场监督管理总局“全国认证认可信息公共服务平台”查询经国家认监委批准并备案了GB/T 39604 认证规则的认证机构申请GB/T 39604 认证，审核通过后，获得认证证书。作为自愿性管理体系认证的一种，认证证书有效期通常为3 年，获证后需要每年接受一次现场监督审核以保持认证证书的有效性。

GB/T 39604 的标准结构可以更好地与其他管理体系保持兼容和一致性，同时比SA 8000 关注了更广泛的社会责任议题，包含了更完善的管理要素，对于没有特定国际贸易或验厂需求的企业，建议采用GB/T 39604 作为组织建立社会责任管理体系或申请第三方认证的依据。

5 结束语

从SA 8000 和GB/T 39604 的制定背景、标准结构、核心要求等方面对比可见，GB/T 39604 中的社会责任议题是基于企业所处环境及当前社会期望动态识别的，具有更加灵活且与时俱进的优点，所包含的管理体系要素更加全面，标准结构更易于与其他ISO 管理体系相融合。同时，GB/T 39604 不仅提出了建立社会责任管理体系的要求，在其标准附录A 中给出了进一步的使用指南，能够帮助企业更准确的理解社会责任管理体系并指导实践。