浅谈电力企业物资采购部门廉洁防线的构筑管理

■ 南瑞集团有限公司（国网电力科学研究院有限公司） 申 敏

通过对电力企业物资采购部门的廉洁风险进行分析，提出了构筑廉洁防线的管理策略。建立健全的廉洁风险管理机制、加强内部控制和监督、增强员工廉洁意识和道德素质是构筑廉洁防线的关键。

电力企业物资采购部门在企业运营中扮演着至关重要的角色。由于物资采购涉及大量资金和资源，往往容易引发廉洁风险，不仅可能导致企业的财务损失，还可能损害企业的声誉和社会形象，因此，构筑廉洁防线成为电力企业物资采购部门的重要任务。

电力企业物资采购部门存在的廉洁风险

不当得利。采购人员可能通过要求供应商支付回扣的方式获取非法利益。这些回扣一般以现金、礼品或其他形式存在，旨在影响采购决策，使某个供应商在竞争中获得特殊的优势。采购人员与某个供应商串通，事先约定将其指定为中标方以排除其他潜在竞争对手，从而使指定的供应商获得非客观的竞争优势。采购人员可能虚构采购需求，以便与供应商合谋，通过虚假交易获取非法利益。这种行为可能包括虚报采购数量、虚构采购项目等。这些贪污受贿的行为将导致电力企业支付高额的费用，降低企业的盈利能力，同时也损害了企业的声誉和形象。因此，电力企业须要建立有效的内部控制措施和监督机制，以预防和打击贪污受贿行为[1]。

内外勾结。内部员工与供应商合谋，通过虚假报价的方式获取高额回扣或回报。他们会提前泄露竞标信息给特定的供应商，使其能够以较低的价格中标，然后通过虚假报价的方式获取差价。内部员工擅用职权，操纵采购流程，将合同或订单指派给特定的供应商，而不是按照公正的竞标程序进行选择。内部员工可能会接受供应商的贿赂或回扣，以在采购过程中提供特殊待遇，包括泄露竞标信息、修改采购要求或给予供应商不公正的评估。内部员工可能与虚假的供应商合谋，通过虚构的交易来获取非法利益[2]。比如创建虚假的公司，并与这些公司进行交易，然后将资金转移。这些内部勾结行为将导致采购成本的增加、质量问题的出现以及企业声誉的受损。因此，电力企业要建立有效的内部控制机制，加强对采购流程的监督和审查，以及时发现并防止此类行为的发生。此外，加强员工教育和培训，增强员工的廉洁意识和道德水平也是预防内部勾结的重要措施。

违规操作。违规操作是指在电力企业物资采购部门中，员工或相关方违反企业规定、法律法规或部门准则的行为[3]。员工可能滥用职权，超越其权限进行采购决策，或者在采购过程中违反规定，例如未经审批擅自修改合同条款或提高采购金额。在竞标过程中违反竞标规则泄露竞标信息给特定的供应商，或者在评估过程中不公正地对待竞争对手。员工可能与自己或其亲属拥有利益关联的供应商进行交易，违反了企业的关联交易规定。这样的行为可能导致不公平竞争，损害其他供应商的利益。员工接受供应商的贿赂或回扣，在采购过程中提供特殊待遇，包括调整评估结果、提前通知竞标信息或违规选择供应商。这些违规操作导致采购过程不公正和不透明，损害企业的声誉，并对财务状况产生负面影响。因此，电力企业要建立有效的内部控制和监督机制，以防范和管理违规操作的风险。

构筑廉洁防线的管理策略

建立完善的内部控制体系。制定明确的内部控制政策和程序，包括采购流程、审批制度、财务管理、风险评估等方面，确保采购活动的合规性和透明度。确保采购过程中的职责分离，避免同一人员同时担任采购、审批和财务等关键职能，以减少潜在的内部勾结风险。建立有效的审计和监督机制，包括内部审计、风险评估、监察等，及时发现和纠正风险和违规行为。确保采购流程的透明度，包括公开招标、竞争性谈判等，避免不当的供应商选择和不公正的交易行为。保护采购信息的安全性和完整性，防止数据泄露和篡改，确保采购数据的可靠性。建立匿名举报渠道，鼓励员工和其他相关方向公司报告任何涉及廉洁风险的行为，公司应对举报进行认真调查和处理。加强员工的廉洁意识和道德素质培养，通过培训和教育活动，提高员工对廉洁风险的认识和防范能力。定期聘请独立的外部审计机构对采购活动进行审计，接受相关监管机构的监督和检查。通过建立完善的内部控制体系，电力企业可以有效地减少廉洁风险，提高采购活动的透明度和合规性，保护企业的利益和声誉。

强化监督机制。设立独立的监督机构或部门，负责监督和审查采购活动，确保采购过程的合规性和公正性。建立专门的内部审计部门或委员会，负责对采购活动进行定期审计，发现和纠正潜在的廉洁风险和违规行为。定期进行风险评估，识别和评估采购活动中存在的廉洁风险，及时采取措施进行预防和应对[4]。确保监督和审查程序的透明度和公正性，包括审批流程、监督机构的权力和责任等方面，避免滥用权力和内部勾结。建立举报机制，鼓励员工和其他相关方向监督机构举报涉及廉洁风险的行为，保护举报人的权益，并及时调查和处理举报事项。接受外部监督和评估，独立的第三方评估机构对采购活动进行评估，确保监督机制的有效性和公正性。定期进行合规培训，提高监督机构成员和相关人员对廉洁风险的认识和防范能力，加强道德和职业操守的培养。通过强化监督机制，电力企业可以及时发现和纠正采购活动中存在的廉洁风险，确保采购过程的透明度和合规性，维护企业的声誉和信誉。

建立有效的供应商管理机制。在选择供应商时，电力企业应进行全面地审查供应商的资质、信誉、经营状况等。通过收集供应商的企业资料、参观供应商的生产基地、与其他客户进行交流等方式来评估供应商的可靠性和合规性。与供应商签订合同应明确双方的权利和义务，包括产品质量、交付时间、价格、付款方式等方面的内容。同时，合同中应包含反腐败条款，明确禁止供应商向电力企业的员工行贿或提供贿赂。电力企业应建立监督机制，对供应商的履约情况进行监督和评估。可以通过定期的供应商绩效评估、现场检查、抽样检验等方式来确保供应商按照合同要求提供服务和产品。电力企业可以开展供应商培训计划，向供应商传达企业的廉洁要求和反腐败政策，增强供应商的廉洁意识和合规意识。通过建立有效的供应商管理机制，电力企业可以更好地管理供应商关系，降低廉洁风险的发生概率，并维护企业的声誉和信誉。

管理策略的有效性

管理策略的有效性取决于其是否能够真正预防和控制廉洁风险[5]。有效的管理策略能够帮助电力企业识别潜在的廉洁风险点，并采取相应的预防措施。建立独立的监督机构、加强内部审计、强化风险评估等措施，可以有效地发现和防止廉洁风险的发生。管理策略应该设立有效的报告机制和处理流程，以便及时应对廉洁风险的发生。建立举报渠道、设立专门的廉洁风险处理小组等，可以帮助企业及时采取措施解决问题，避免廉洁风险进一步扩大。