精细化管理在农商银行内部控制中的运用

杨妙清

农商银行作为金融业的重要组成部分，在国民经济发展中起到了不可替代的作用。然而，随着金融业的快速发展，农商银行内部控制面临着越来越大的挑战。因此，精细化管理在农商银行内部控制中的运用备受关注。

在传统的内部控制模式下，由于管理人员的分工较为粗略，往往容易导致农商银行内部出现工作重复、信息混乱等问题。而精细化管理作为一种新的管理模式，在细致的分工和流程规范下，农商银行内部工作可以有序进行，提高管理效率。尽管精细化管理在农商银行内部控制中有很多优势，但也存在一些问题。本文旨在进一步探讨精细化管理在农商银行内部控制中的运用，并针对其存在的问题提出相应的对策和建议，以期提高农商银行的管理效率，降低运营风险，从而促进农商银行的可持续发展。

一、精细化管理在农商银行内部控制中运用的意义

（一）提高管理效率

农商银行传统的管理方式往往侧重于事后检查和事中监管，导致管理过程繁琐、效率低下。而精细化管理通过系统化、信息化的手段，将各个环节的任务和责任精确分工，实现协同配合，提高了管理效率。

（二）降低运营风险

随着金融市场的不断发展和变化，农商银行面临着越来越复杂多样的运营风险。传统的管理方式往往只能应对部分风险，却无法全面把握风险的发展动态。而精细化管理可以通过精确分类和分析各种风险，制定相应的控制措施，并通过内部控制评估和监督体系，及时发现和应对潜在的风险。

（三）提高竞争力和客户满意度

精细化管理注重对内部流程和服务质量的精细管理，能够更好地满足客户的需求，提升客户的体验。农商银行可以通过建立客户关系管理系统，对客户进行分类和分析，根据不同客户的需求，提供个性化的金融产品和服务，增强客户的满意度。同时，精细化管理还可以有效地提高农商银行的内部协作和沟通效果，增强团队的凝聚力，提高工作效率，从而提升农商银行的整体竞争力。

二、精细化管理在农商银行内部控制中存在的问题

（一）数据管理和信息系统不够完善

随着金融科技的快速发展，信息系统在银行运营中扮演着至关重要的角色。然而，现实中的农商银行存在着信息系统老化、功能不完善等问题，导致数据管理的准确性和及时性无法得到有效保障。例如，客户信息、资产负债表等重要数据的录入、更新和查询流程繁琐，容易出现错误和漏洞，这给农商银行的风险管理和经营决策带来了较大的困扰。

（二）部门之间的沟通和协作不畅

在一个庞大的机构中，各个部门之间的协作和信息流动是保障内部控制有效运作的基础。然而，由于农商银行的组织架构复杂、部门较多且独立性较强，导致部门之间缺乏良好的沟通和协作机制。如果某个部门在进行某项业务操作时没有及时与其他相关部门进行沟通，导致出现信息传递滞后、风险管理不到位等问题，就会给银行造成一系列的问题和损失。

（三）内部流程复杂

农商银行作为一家大型金融机构，涉及到的业务繁多，内部流程也因此变得复杂。多种业务需要经过多个环节的处理，这就增加了流程的繁琐性。其在处理业务过程中，涉及到的环节也很多，包括审批、审核、记录等。如果没有很好地规范和监督这些环节，就容易出现流程不规范、重复办理等问题。这不仅会增加操作的风险，还会增加管理的成本。

（四）岗位责任不清

在精细化管理中，每个岗位应有明确的职责。但在农商银行内部控制中会出现岗位职责分工不明确、工作职责模糊等情况。一方面，一些员工可能只关注自己岗位内的工作，对于整个过程中其他岗位的职责了解不够，导致工作协调和流程推进困难。另一方面，一些岗位的职责可能会有重叠或缺失，导致工作重复或遗漏，增加了操作风险和内部控制的不确定性。

三、精细化管理在农商银行内部控制中的运用策略

（一）制定全面的内部控制制度，进一步明确各个环节的职责与权限

在农商银行内部控制中，精细化管理是一个非常重要的策略，可以有效地提高内部控制的效能和效果。其中，制定全面的内部控制制度，并明确各个环节的职责与权限，是精细化管理的核心内容之一。首先，制定全面的内部控制制度是确保各个环节的内部控制工作得以全面展开的基础。内部控制制度应该包括从业人员的行为规范、作业流程、制度文件等方面的规定，以确保各部门和个人在日常工作中能够按照规定的程序和要求进行操作，遵循规范的行为准则。同时，内部控制制度還需要包括各种风险管理和防控措施，以有效预防和应对各种内外部风险。

其次，明确各个环节的职责与权限是高效进行精细化管理的前提。在内部控制中，明确各个环节的职责和权限有助于使责任落实到位，避免责任混淆和责任推卸。针对农商银行的不同部门和岗位，应根据其工作性质和风险特点，明确各个环节的职责和权限，确保各个环节内部控制的全面性和连续性。例如，在贷款审批环节，应明确风险管理部门和审批部门的职责，确保贷款审批流程的合规性和风险可控性。

（二）加强信息系统建设，完善数据管理和信息共享机制

为了实施精细化管理，农商银行在内部控制中应加强信息系统建设，完善数据管理和信息共享机制，以确保准确、及时、完整的数据和信息的流动和共享。首先，制定信息系统建设规划，加强数据管理。农商银行应根据业务需求，制定信息系统建设规划，明确技术标准和要求，确保信息系统的稳定性和可靠性。规划中应包括对核心系统、网络设备、服务器等硬件设施的升级与更新，以及软件系统的功能拓展和优化。此外，农商银行应建立完善的数据管理机制，确保数据的质量、安全和完整性。具体做法包括：设置数据管理员，负责数据的收集、整理、归档和管理；制定数据规范和数据字典，规范数据的录入和使用；建立数据备份和灾备体系，确保数据的可靠性和可恢复性。

其次，建立信息共享机制。农商银行内部各部门和岗位之间应建立信息共享机制，实现信息的互通和共享。具体做法包括：建立信息共享平台，实现数据的共享和交换；制定信息共享规则和权限管理机制，确保信息的安全和保密；加强沟通和协作，促进信息的流通和利用。

最后，强化信息系统监控。农商银行应建立信息系统的监控机制，及时发现和纠正信息系统中存在的问题和风险。具体做法包括：安装和配置安全监控系统，监测和记录信息系统的操作行为和异常情况；制定信息系统运行监控指标，定期进行巡检和评估；建立信息安全管理团队，负责信息系统的安全保护和风险防控。

（三）建立激励机制和沟通机制，促进各部门之间的协作

在农商银行的内部控制中，建立激励机制和沟通机制是非常关键的，其可以有效促进各部门之间的协作。首先，建立激励机制。农商银行可以根据不同部门和个人的工作绩效设立相应的激励措施，如制定奖金制度、晋升机制、股权激励计划等。通过激励措施，能够激发员工的工作积极性和主动性，提高工作效率和质量。激励机制需要定期评估和调整，以及公平公正地分配激励资源，避免利益冲突和不公平现象的发生。

其次，建立沟通机制。农商银行可以开展跨部门的工作协调会议、建立跨层级的沟通渠道，定期召开员工大会、部门会议和项目工作汇报会等，及时交流和分享信息，解决问题。同时，可以建立在线沟通平台和工作群，方便员工之间的及时交流和协作。有效的沟通机制能够消除信息壁垒和沟通障碍，提高内部协作效率，促进各部门之间的相互理解和信任。此外，建立激励机制和沟通机制需要强调团队合作的重要性。农商银行可以鼓励部门之间的合作和资源共享，设立团队目标和奖励机制，对跨部门协作取得的成果给予相应的奖励和认可。同时，要加强团队建设和培训，提升员工的团队意识和协作能力，鼓励员工之间的互助和合作。团队合作能够缩短工作周期，提高工作效率，促进知识和经验的共享与传承。

最后，建立良好的工作文化和企业价值观。农商银行可以根据企业的经营理念和价值观，制定相应的员工行为规范和道德准则，强调诚信、合作、创新等重要价值观念。通过树立正确的价值取向和行为导向，能够提升员工的工作动力和自我约束能力，增强员工的凝聚力和归属感。农商银行还可以定期组织员工文化活动和团建活动，增加员工之间的互动和交流，促进团队之间的凝聚力和协作精神。

（四）流程规范化，减少人为失误和疏漏

农商银行的内部控制中，流程规范化是一项非常重要的措施，可以有效减少人为失误和疏漏，提高工作效率和管理的精细化程度。首先，针对每个环节制定清晰明确的工作流程和操作规范。明确规定每个岗位的工作流程和操作规程，并通过培训和沟通确保员工充分理解和遵守。例如，在存款业务中，规定了收款、清点、登记、存储等各个环节的具体操作步骤，以及所需的相关证明材料和审批程序。这样一来，员工就能够根据规程有条不紊地进行操作，避免了因为不规范操作而带来的失误和疏漏。

其次，建立健全的审批制度和岗位职权分工。在农商银行中，每个环节都需要经过相关的审批程序。为了减少人为失误和疏漏，应该明确规定各个审批环节的权限和责任，并将审批和决策权限划分到相应的岗位。通过明确的审批流程和岗位职权分工，可以有效地避免个人或集体因为职权混乱或错位而导致的错误和疏漏。

再次，强化内部控制的监督和检查。农商银行可以建立内部审计部门或控制审计部门，负责对各个流程环节进行监督和检查。其可以通过抽查、检视发现流程中存在的问题，并及时纠正和改进，从而减少人为失误和疏漏。此外，还可以建立考核制度，评价和考核员工的执行情况，以激发员工的责任心和积极性。

最后，运用现代科技手段加强流程管理。农商银行可以借助信息化技术，推行电子化流程管理，使各个流程的执行更加规范和准确。比如，可以通过引入ERP系统实现对流程的集中管理和监控，实时掌握流程进展情况，减少人为失误和疏漏的几率。此外，农商银行还可以利用人工智能技术，实现对流程数据的自动分析和预警，及时发现潜在问题并采取相应应对措施。

（五）加强培训与沟通，提升员工的专业知识储备和技能水平

实现精细化管理，提升农商银行内部控制的效果，加强培训与沟通，提升员工的专业知识储备和技能水平是非常重要的。首先，建立完善的培训机制。农商银行可以根据员工的工作岗位和需要，制定相应的培训计划和课程。其中包括岗位培訓、专业知识培训、业务技能培训等。培训计划可以根据员工的实际工作情况进行调整和补充，以确保培训的针对性和实效性。

其次，加强内外部教育资源联动。农商银行可以与一些教育机构、培训机构等建立合作关系，共享教育资源。通过邀请专业人士进行讲座、研讨会等形式，为员工提供高质量的培训资源。此外，农商银行还可以借助互联网技术，开设在线学习平台，提供丰富的学习资料和在线课程，方便员工随时随地进行学习。

再次，注重实践与实操能力培养。在培训过程中，农商银行要注重实践和实操能力的培养，将培训内容与具体工作场景相结合。通过案例分析、模拟操作、实地考察等方式，让员工能够将所学的知识和技能应用到实际工作中。此外，农商银行还可以推行“导师制度”，由有经验的员工担任导师，对新人进行工作指导和培训。

最后，建立激励机制，激发员工学习的积极性。农商银行可以通过建立奖励制度，鼓励员工积极参与培训和学习，提高自身的专业知识和技能水平。比如设立学习成绩优秀奖、技能提升奖等，激发员工的学习热情和动力。此外，还可以将培训和学习作为员工绩效考核的一部分，将学习与晋升、薪酬等挂钩，进一步激励员工积极学习，不断进步。

结语：

综上所述，精细化管理在农商银行内部控制中的运用，可以提高管理效率，降低运营风险。农商银行需要进一步加强信息系统建设和内部管理制度改革，更好地应用精细化管理，提升内部控制水平，适应金融行业快速发展的需求。