供应链金融风险类型、成因及防范策略探讨

杜怀德

（泉州城建城市运营有限责任公司，福建 泉州 362000）

近年来，金融行业以及物流行业得到了快速的发展，供应链金融应运而生。本文基于我国中小企业融资难的现状，对供应链金融业务的成长路径及其风险防范策略进行了深入分析和研究，以期在最大程度上化解和防范供应链金融风险，为我国社会和经济发展提供助力。

一、供应链金融概述

供应链金融是金融机构紧紧围绕所投资的核心企业，在供应链各个环节和流程上对其资金进行集中、统一、高效的管理和控制，从多个方向和维度实现信息的有效整合，以此实现对各种不确定性风险因素的高效管控的一种金融服务。从企业可持续发展的层面来看，供应链金融属于信贷业务的一个分支，其主要内容是在向供应链核心企业提供融资结算业务的时候，也为供应链上其他经销商提供各种金融服务的一系列行为，进而实现对资源的统筹管理与高效利用，在此基础上实现最大化的效益。

二、供应链金融风险类型分析

（一）外部风险

对于供应链金融风险而言，其外部风险主要表现在以下三个方面：

一是法律方面的风险。供应链金融自身处在不断更新之中，其相关产品和服务迭代较快，尽管如此，在具体落地执行过程中其标准化程度依旧有待提升，虽然《民法典》中的合同编、物权编以及担保编等相关的部分对供应链金融进行了一定的概述和说明，但并未健全和完善，例如，在信用捆绑和存货监管方面依旧存在一些需要解决的问题，容易诱发法律风险。二是外部经济环境愈加复杂多变而诱发的风险。该风险形成原因在于供应链金融要想实现其预期的目标，就离不开一个稳定的外部环境，但外部经济环境如果处于下行状态，市场需求就会渐渐萎缩，导致企业在运营发展过程中面临着一些问题，甚至陷入经营困境，信用担保能力和水平也会下降，此时资本市场的流动性较差，导致供应链企业融资成本增加，加大了企业的资金压力，供应链金融业务的利润不断下降，必须对此予以高度重视。三是政策因素的变动而引发的风险。如果相关政策因素对金融机构提供的金融服务的监管力度有所加大或者减弱，也可能造成供应链金融活动和模式受到一定的影响，这也是引起供应链金融风险的一个重要因素。

（二）内部风险

对于供应链金融内部风险，主要表现在以下三个方面：一是经营风险。企业的核心运营发展能力与水平会对供应链金融整体业务的开展情况产生直接影响，因为企业在运营过程中的任一环节出现问题或者存在缺陷，其供应链资金都有可能出现断裂的风险，进而影响企业的生存和发展，因此，对供应链金融业务而言，其开展的重中之重是紧紧围绕企业核心业务，对其内部管理能力和外部经济环境的变化给予高度重视，否则容易导致企业内部出现经营管理危机，导致整个供应链生态环境出现问题，更有甚者会直接导致供应链金融整体瘫痪。所以，必须高度重视核心企业内部的经营管理状况，将内部运营管理视为供应链金融风险防范过程中的重中之重。二是财务风险。主要包括流动性风险和财务风险两个部分，随着企业规模的扩大，其预付账款、应收账款也在不断增加，为企业的资金流动带来很大的风险隐患，进而容易出现资金链的断裂，如果以融资形式促进金融业务的开展，企业债务压力就会更大，当超过企业偿还能力或者负债比例持续上升，其所面临的债务风险就会不断增加，最终对企业的长远发展带来严重的不利影响。三是操作风险。对供应链金融而言，它具有综合性、系统性和复杂性的特点，覆盖范围比较广泛而且类型多样化。所以，金融企业需要对目标企业产品研发、材料采购以及生产、销售等各个环节和流程充分理解和高度重视，只有这样，才能对贷款过程中的各个环节和流程进行全方位的监督和控制，以有效防范风险，最大限度地保障资金的安全回收。

三、供应链金融风险出现的原因分析

（一）缺乏健全、完善的风险管理体系

在市场竞争激烈、外部市场环境愈加复杂多变的背景下，一些金融企业风险管理体系缺失或者存在不完善的地方，如一些金融企业缺乏独立和权威的风控部门，这就容易导致在管理过程中职责和权限模糊、分工不明确的情况出现，也容易影响风控部门实际作用的发挥。另外，缺乏对现代化的信息技术和手段加以灵活应用，导致其信息化能力和水平比较滞后，不利于构建完善的风险管理体系，容易造成风险评估机制不健全、不完善，风险控制不到位等情况的出现，需要企业管理者对此予以高度重视。

（二）内控工作执行不到位

当前，一些供应链金融企业在自身内部控制管理方面仍存在一定的问题，其根源在于内控工作执行不到位，如业务开展流程不够规范、标准化水平不达标、监督管理力度不足等，正是上述因素的存在，为供应链金融带来了不小的风险隐患，需要相关管理人员对此加强重视。

（三）相关人员能力和水平有待提升

供应链金融业务具有综合性、系统性和复杂性的特点，其覆盖范围极广，管理内容呈现出多元化展趋势，所以，对相关风险管理人员的业务能力和水平提出了更高要求。但是，现阶段，有一些金融企业在人力资源管理方面理念和手段仍比较滞后，缺乏对员工综合性、系统性的培训，导致其能力与水平不足，最终难以发挥其应有的实际作用，无法为供应链金融业务的高质量开展提供助力。

四、供应链金融风险的防范策略

（一）不断优化和完善风险管理体系

针对前文阐述的问题，需要在供应链金融企业构建供应链金融风险防范体系的过程中，从组织架构、风险评估、风险防范与控制三个方面入手，不断优化和完善风险管理体系。一是组织架构层面。需要对架构的完整性予以切实保障，并且对各个层级的分工进行明确，保障职责与权限能够充分实现，并且界限要清晰、明确，保障在风险管理过程中的客观性和独立性，增强各岗位之间相互协调。概括而言，首先，由董事会构成决策层，对风险管理制度以及政策的制定和管理事项进行决策和审批；其次，由风险管理委员会和高级管理人员构成风险管理层，由董事会向其赋予风险管理职责，并且承担整体层面的风险管理责任；最后，由风险管理、业务和内审三个部分构成执行层，保障风险评估防范和控制的有效性并承担相对应的责任。只有这样，才能构建清晰的组织，建立权责明确的风险管理架构。二是风险评估层面。需要构建相对应的风险评估模型，以相关的信息和数据为依据，在开展金融业务过程中，不仅需要重视对相关信息和数据的收集整理和分析，同时也需要高度关注相关风险因素，投入必要的人力物力财力，加快风险评估模型的构建。三是风险防范与控制。这是探索供应链金融风险防范路径的核心，一方面，需要切实保证风险管理的各个环节和流程清晰明确，并且得以严格的贯彻执行，例如，对于业务审批而言，需要相关人员负责查阅审核合同的内容，然后由风控或者是法务部门对其进行进一步核查，这样才能层层把控金融风险。另一方面，需要对现代化的信息技术和手段加以灵活高效应用，在完善风险管理制度的基础上，对金融业务整体的运行状态、发展特点、管理现状以及外部环境变化情况进行全面调查、分析和了解，这样才能找出相对应的风险点，在对其进行综合分析和研判基础之上，借助于现代信息技术和大数据手段设置风险预警机制，对风险点进行及时更新和补充，对风险指标予以及时优化和升级，从而保证风险防范机制的有效运行，为供应链金融风险防范路径的完善提供有力支撑。

（二）严格管理和控制供应链成员企业准入标准

金融企业在提供供应链金融业务的过程中，在选择供应链成员企业时要设置严格的准入条件，这也是防范风险的第一道防线，要对准入标准进行综合性审核、评定和分析，并进行标准化、规范化和流程化的处理，尤其是需要对各企业运行管理的稳定性以及自身经营业务状况等进行密切关注，加强同金融业务的紧密合作，需要在授信之前对授信企业予以审慎调查，重点包括其偿债能力、资金流动情况等。同时，结合供应链金融业务的相关需求，对授信企业的相关信息进行全面的收集、整理和分析，如品牌与核心技术的占有率以及行业地位、发展潜力、经营规模或者企业信用担保等，是否能够有效协调和领导其他企业，或者对金融企业具有一定的协助能力等，这都是重要的考核指标。

（三）全方位提升风险管控人员的能力和水平

当前，企业之间的竞争愈加激烈，本质上是人才的竞争，对供应链金融企业来说，必须加强风险管理人才队伍建设，全方位提升风险管控人员的能力和水平，以更好地凸显人才的价值。可以聘请相关专家学者到企业内部进行授课或者开展专题讲座，为员工搭建学习交流的平台。借助岗位轮换、模拟演习或者是组织案例分析会等各种形式来加强风险管理人员对供应链金融业务理论的学习，并将其有效用于实现，以此强化对供应链金融的理解和认识，增强其对风险的管控能力。此外，需要加强人力资源管理，打造一支高素质的风险管理人才队伍，充分发挥考核机制和奖励机制的作用，确保考核指标的系统性、规范性和有效性，打通人才传导机制，通过传帮带等形式培养和壮大人才队伍，为供应链金融风险防范奠定坚实的人才基础。

（四）全面加大内控管理力度

对于内控工作而言，它是防范风险的重要措施和手段，也是现代化企业运营管理过程中的重要内容，所以，在供应链金融风险防范过程中，需要全方位地强化内控工作力度，这不仅能够切实保障供应链金融业务的稳定开展，同时也能发挥出应有的监督和指导作用，将出现差错的概率降到最低。在落实内控工作过程中，必须不断优化和完善各项制度，强化企业员工的内控意识，这样才能优化内控管理环境。同时，企业需要对各项流程进行完善，以实现流程化管理，最大限度地减少操作当中的随意性。要对外部审计和内部监督工作予以高度重视，充分发挥制度对管理行为的约束和指导作用，强化员工的职业道德和责任意识，为保障供应链金融业务开展和工作质量的提升提供方向和指引。

五、结语

综上所述，在新的形势下，供应链金融有着广阔的发展前景，对供应链上下游企业而言也具有十分重要的作用。所以，必须对供应链金融给予高度重视，特别是要结合企业自身运营发展的具体状况和供应链金融的特点，对供应链金融业务在具体执行过程中存在的问题与不足进行深入的研究和分析，在对金融环境等相关因素进行综合、全面分析的基础上提出相应的优化策略。这样，才能将风险降到最低甚至加以杜绝，为我国金融市场的稳定和社会经济的高高质量发展提供助力。