CBAM对中国钢铁行业的影响和应对策略

2023-11-21李涛上官方钦郦秀萍崔志峰周继程倪冰

中国冶金文摘 2023年6期

李涛　上官方钦　郦秀萍　崔志峰　周继程　倪冰

0 引言

自工业化以来，人类生产和经济活动使得地球大气层中温室气体浓度升高，导致全球平均气温升高。全球气候变暖已经给人类社会和自然环境带来了严重影响，如海平面上升、森林大火和物种多样性降低等，同时也成为需要全人类共同面对的问题，世界各国应共同努力应对。国际社会已经逐渐认识到采取更加积极的措施来降低温室气体排放对人类社会和自然环境影响的重要性。因此，为应对全球气候变化，联合国制定了《联合国气候变化框架公约》等国际条约，并推动各国签署《巴黎协定》等重要文件，以共同承担减少温室气体排放的相关责任。各国的应对措施主要包括减少高碳行业温室气体排放，设定净零排放目标，碳捕集、利用和封存（CCUS），碳交易和碳边境调节机制（CBAM）等。中国作为负责任的发展中国家，在应对气候变化问题上一贯突出“两个坚持”的立场，坚持《联合国气候变化框架公约》和《京都议定书》基本框架，坚持“共同但有区别的责任”原则。同时，中国作为负责任的大国，正在积极为构建人类命运共同体而努力，不断提高国家自主贡献力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取到2060年前实现“碳中和”。目前已经出台了一系列政策和措施来积极推进“碳达峰”“碳中和”目标。

中国钢铁行业是国民经济的重要基础产业，是实现工业化的支撑产业，是技术、资金、资源、能源密集型的产业，在整个国民经济中具有举足轻重的地位。然而，因为钢铁行业的生产过程在消耗巨量能源的同时还会排放大量二氧化碳，所以钢铁行业成为了CBAM法案实施后最受影响的产业之一。CBAM作为一种促进区域贸易公平、倒逼不同国家开展低碳工作的政策工具，被认为是实现全球减排和推动低碳经济发展的重要手段。但是CBAM法案的实施也会带来一系列消极影响，其中最突出的是对产业结构和国际贸易格局的影响。随着国际社会对CBAM关注的日益增加，学术界也开展了对碳关税的相应研究。相关学者认为CBAM法案的实施将会抑制中国高碳行业出口贸易，增加高碳产品出口的成本，削弱中国市场份额，可能会形成新的贸易壁垒。但是对CBAM可能对中国钢铁行业造成的影响的研究较少，因此本文根据CBAM法案最新进展以及中国钢铁行业碳排放和贸易现状，系统分析CBAM目前存在的问题以及对中国钢铁行业潜在的影响，并提出了相关应对策略，旨在帮助中国钢铁行业更好地应对CBAM法案，助力中国钢铁行业可持续发展。

1 中国钢铁行业碳排放和贸易现状

中国是世界上最大的钢铁生产国之一，同时也是全球碳排放量最高的国家之一。2020年中国粗钢产量为10.65亿t，钢铁行业碳排放量约为16.99亿t，吨钢碳排放量约为1.60 t 。而欧盟2020年粗钢产量仅为1.39亿t，钢铁行业碳排放量为1.21亿t，其碳排放强度约为0.87 t。尽管中国钢铁行业已经采取一系列措施来减少碳排放量，并取得了一定的降碳效果（图1），在粗钢产量逐年增加的情况下，吨钢碳排放量呈现逐渐下降的趋势，但其碳排放强度依然处于较高水平。一方面是因为中国钢铁行业粗钢产量巨大，导致中国钢铁行业碳排放总量仍然较大；另一方面是因为中国电炉炼钢比例较低，仅约为10%，而欧盟电炉炼钢比例已经达到40%，如图2所示。与长流程生产工艺相比，电炉短流程生产工艺的碳排放强度约为长流程的 1/3。此外，由于中国钢铁行业能源消耗主要以煤炭为主，这也意味着中国的钢铁行业在降低碳排放方面面临更大的挑战。

在出口方面，中国钢铁产品出口量也呈现逐年递减的趋势，如图3所示。自2016年以来，中国钢材出口总量逐年减少，2020年中国钢铁出口量为5 140万t，與2016年相比下降了52.5%。其主要出口国为亚洲地区，2020年对欧盟+英国的钢材出口量仅为210万t，对欧盟钢材出口比例与2016年相比下降了1.83个百分点。

2 CBAM概述

2.1 CBAM立法初衷

在全球气候变化的背景下，欧盟作为全球最大的碳排放贡献者之一，已经采取了一系列的措施，包括推动可再生能源的使用、制定更严格的碳排放标准和实施碳排放交易体系等。如图4所示，欧盟作为主要碳排放地区，碳排放量仅低于美国和中国。此外，从图4中也可看出，相对于1990年碳排放水平，2020年欧盟的碳排放已减少了30%，预计在2030年之前减少55%的碳排放（原计划为40%）。同时，为防止欧盟高碳行业的碳泄漏，确保欧洲制造业在全球市场上不会遭受不公平竞争，推动生产商采用更环保的生产方式，欧盟决定实施CBAM法案，对进口商品征收碳关税。经过逐年的完善和修改，欧盟CBAM已经进入了立法阶段，并将其作为欧盟“Fit for 55”重要的立法提案之一。

2.2 CBAM最终法案

2022年12月，经欧洲议会、欧盟理事会和欧盟委员会商议后，确定CBAM覆盖行业、碳排放范围和实施时间，最终法案见表1。同时还明确了改革法案将渐进式地加速削减高碳行业的免费配额比例，进而激发企业减排动力，预计到2034年完全取消免费配额，具体削减比例如图5所示。

项目最终法案提出时间2022年12月覆盖行业水泥、电力、化肥、钢铁排放范围直接排放（在特定情况下，也覆盖间接排放）实施时间开始申报：2023年10月1日过渡期：2年零3个月开始征税：2026年1月1日。

2.3 CBAM计算方法

欧盟还没有明确给出出口到欧盟的钢铁产品碳排放量的详细计算方法。目前，关于钢铁产品隐含碳排放量的计算方法主要有投入-产出法和生命周期法，由于生命周期法所需数据量庞大，且CBAM碳排放证书价格与欧盟碳交易市场挂钩，CBAM采取生命周期法计算钢铁产品隐含碳排放量的可能性不大。根据欧盟最新公布的政策文件，关于碳排放量的总体计算方法如式（1）～式（3）所示。

简单产品碳排放量计算方法如式（1）所示。

式中：Esg为简单产品g的碳排放强度，t； Ssg为生产简单产品g产生的碳排放量（直接排放），t； Asg为简单产品g生产水平，t。

复杂产品碳排放量计算方法如式（2）所示。

式中：Ecg为复杂产品g的碳排放强度，t； Scg为生产复杂产品g产生碳排放量（直接排放），t； Mi为生产单位质量复杂产品g所需要材料i的质量，t； Eci为材料i的碳排放强度，t； Acg为复杂产品g的生产水平，t。

碳关税的计算方法如式（3）所示。

式中：TCBAM为需要缴纳的碳关税；Pc为CBAM碳排放证书价格；AE为产品生产过程中的碳排放量，t； PEU为欧盟碳交易市场交易价格；Pd为本国碳市场交易价格；Ei为产品i的碳排放量，t； Ef为欧盟同类产品企业获得的免费排放额度。

值得注意的是，CBAM碳排放证书价格与欧盟碳交易市场挂钩，其作为碳排放额度拍卖的参考价格，反映了欧盟对碳减排的严格要求。在进行钢铁产品的碳排放计算时，首先优先使用钢铁产品的实际排放值；如果实际排放值无法获得，则通过默认值和放大系数进行计算；如果无法获得出口国的可靠数据，则以最差的10%设施平均排放强度作为默认值。因此，如果不能准确提供钢铁产品隐含碳排放量，将会面临不公平的待遇。

2.4 CBAM存在的问题

尽管CBAM已形成最终法案，但仍存在如下问题：

1）与WTO（World Trade Organizetion）兼容性差。

CBAM违反了WTO“共同但有区别的责任”原则和“非歧视”原则，即各国有权根据本国实际设定减排目标，施行本国的气候政策和标准。

2）容易形成贸易壁垒。

欧盟CBAM实施将会导致进口商品的成本上升，这将会使进口商品的竞争力受损，从而形成贸易壁垒。此外，碳关税的出现可能会导致单边贸易保护主义，加剧贸易争端。

3）碳税资金使用不够明确。

CBAM征收的碳税很大一部分将会来自发展中国家，如果欧盟不能证明其征收的碳税用于低碳转型和气候治理，应将征收的碳税以合理的形式返还给发展中国家，进一步促进其低碳转型，以避免“劫贫济富”现象的发生。

4）存在碳数据泄露风险。

CBAM需要监测和记录进口商品的排放量，以决定是否需要征收关税。这意味着欧盟需要收集大量关于进口商品的数据，包括生产商、运输方式和排放量等敏感信息。一旦这些数据被收集，就存在被非法获取或滥用的风险。因此，欧盟需要采取措施确保数据的安全性。

3 歐盟碳关税对中国钢铁行业的影响与建议

3.1 CBAM对中国钢铁行业的影响

CBAM法案实施过渡期间，由于间接碳排放未被纳入碳排放范围，对中国铝业的影响存在一定的不确定性，因此CBAM对中国影响最大的行业为钢铁和化肥行业等。中国向欧盟出口钢铁产品约占出口总量的4%～6%，尽管出口比例较小，但是由于其他版本的碳关税法案经陆续出台，如美国版的碳关税-CCA（Clean Competition Act），G7国家成立了“气候俱乐部”。因此，CBAM对中国钢铁行业的影响不容小觑。高炉炼铁工序是长流程主要的碳排放环节，本文以1 t生铁为例，根据中国钢铁长流程生产工艺碳排放强度特点，设置了3种不同高炉炼铁工序碳排放水平情景，即吨铁排放CO2量为1.2、1.4、1.6 t，具体情景见表2。基于对欧盟和中国碳交易市场的预测，在欧盟碳市场交易价格为每吨CO2 120欧元的情况下，分析了中国钢铁行业未纳入碳市场和中国钢铁行业纳入碳市场（碳价为80元/t）时碳市场价格波动和工序碳排放强度对生铁出口欧盟成本的影响。此外，在欧盟同类产品免费配额、碳市场交易价格和高炉工序碳排放强度（吨铁排放1.4 t CO2）不变的情况下，假设中国碳交易市场已经和欧盟碳交易市场挂钩，根据CBAM免费配额逐年削减比例，预测了2023—2034年CBAM可能对中国生铁出口欧盟成本的影响。

CBAM对生铁出口欧盟成本的影响如图6所示，以1 t铁水为例，CBAM法案实施将使中国生铁出口欧盟成本增加95.52～280.32元/t。此外，从图6还可以看出，当铁水碳排放强度为1.2 t时，中国出口欧盟的生铁不需要额外缴纳碳关税；当生铁碳排放强度从1.4 t升高到1.6 t时（欧盟碳价为120欧元/t，中国碳价为80元/t），出口欧盟的生铁成本增加了159.20元/t。如果钢铁行业未纳入中国碳市场或者中国碳市场未和欧盟碳市场挂钩（中国碳价为0元/t）时，出口欧盟生铁的成本将会增加105.12～280.32元/t。2023—2034年CBAM对生铁出口欧盟成本影响的预测如图7所示，从图7可以看出，过渡期CBAM对生铁出口欧盟的成本影响相对较小；过渡期过后，随着CBAM免费配额削减速度逐年加快，生铁出口欧盟需要缴纳的碳关税增速逐年增加，到2034年1 t生铁需要缴纳的碳关税已经达到了1 114.40元。

此外，CBAM法案的实施也将削弱中国钢铁行业和下游产业链的国际竞争力。相关研究学者指出，在碳价为100欧元/t情况下，当税率在30%左右浮动时，出口欧盟的数量将下降15%～55%。CBAM方案在促进中国钢铁行业低碳转型的同时，也将激励中国碳市场建设进程，提高中国钢铁企业对组织碳/产品碳核算与管理和低碳认证的需求。

3.2 中国应对CBAM的策略和建议

为了更好地应对CABM对中国钢铁行业带来的冲击和影响，通过调研和分析得出以下应对策略。

3.2.1 加强顶层设计，积极应对碳关税

1）钢铁企业应该实行总量削减并淘汰落后产能，不建议继续提高产量；企业也不应当向欧盟出口大量低附加值的钢材，而要走高质量和减量化的发展道路。

2）积极推动钢铁行业进入全国碳交易市场，扩大中国碳交易市场覆盖行业，将钢铁行业纳入中国交易市场，实现和欧盟碳市场挂钩和互认。

3）及早策划中国版碳关税法案，确定征税对象并设定适当的税率，建立有效的监管机制。

3.2.2 加强钢铁行业碳市场和数字化碳管理的能力建设，打造双碳数字经济新模式

在推荐钢铁行业碳市场建设的同时，应该更好地推进数字化碳管理在钢铁行业的应用，继续深度融合数字化技术，创新数字化应用架构，开发数字化碳管理在钢铁行业的应用场景，培养钢铁行业数字化碳管理人才，健全数字化碳管理相关标准和法规体系。进一步推进“六化一体+多平台”数字化碳管理体系的建设和应用，即推进以中国钢铁工业协会EPD平台为主体和基于统一数字化碳管理标准体系的具有公益属性的第三方公共服务平台和企业自建的平台的应用，同时加快中国钢铁行业数字化碳管理标准化、国际化、一体化、安全化、资产化和本土化的建设进程。

3.2.3 加强国际合作和交流，争取话语权

中国钢铁行业应该加强国际交流和合作，深入参与和引领国际标准与规则制定，共同完善碳关税机制，打破贸易壁垒。

1）加强国际交流和合作。

应该通过加强与国际组织、产业协会、钢铁企业和相关政府部门的交流合作，了解和掌握国际市场和行业的最新动态和政策信息，提高应对碳关税等贸易形式的能力和水平。通过组织和参加国际会议、展览和研讨会，加强与国际同行的沟通和交流，分享经验和技术，拓展国际市场。

2）积极参与国际标准制定。

积极参与国际标准的制定和修订，争取在标准制定过程中發挥更大的作用，保障中国钢铁行业的利益和发展空间。

3.2.4 激发钢铁企业节能降碳的主观能动性

1）工艺装备优化升级。

钢铁行业可以通过提高冶炼技术和开发新型材料来降低能耗和碳排放，例如采用高炉富氧鼓风技术和智能电炉技术等，以达到强化冶炼和提高生产效率的效果。

2）实现极致能效。

钢铁企业可以通过提高能效和减少碳排放，实现钢铁行业能碳协同和可持续发展。例如通过节能减排技术，优化流程、提高设备利用率，来降低生产成本和碳排放。

3）低碳产品研发。