金融供给侧结构性改革背景下小微企业融资难题的成因分析及对策建议——以邮储银行某市级分行为例

◎文/李加江

一、小微企业融资现状

小微企业在国民经济和社会发展中扮演了生力军的角色，贡献了50%以上的税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新、80%以上的城镇劳动就业和90%以上的企业数量，是扩大就业、改善民生、促进创新创业的重要力量。近年来， 金融机构认真贯彻落实党中央、 国务院决策部署，围绕供给侧结构性改革要求，优化金融资源配置，推进金融产品和技术创新，降低实体经济融资成本，积极化解小微企业融资难题，取得了一定的实效。 随着金融服务的不断优化，小微企业融资途径逐步呈现多元化，包括票据、债券和互联网金融等小微金融服务不断丰富，小微企业贷款总量持续增加，贷款利率逐步下降。 但同时也要看到， 小微企业金融服务面临的信息不对称、 融资渠道单一、供给需求不对称等融资痛点仍然存在。 因此，解决小微企业融资难问题，需要系统性思路，各方共同努力，有针对性地采取有效措施予以解决。

二、小微企业融资难的成因分析

（一）小微企业融资难的“内因”

小微企业普遍面临管理和经营能力不足的问题，许多企业沿用家族式管理模式，导致内部控制制度，尤其是财务管理制度缺失，降低了企业信用度。 这些企业的管理水平不一，常常缺乏核心技术、资金和人才。 同时，小微企业的担保能力有限，缺乏有效的质押物，极大地限制了他们的融资能力。 另外，部分小微企业诚信意识不强，偶尔会出现逃避债务的情况， 增加了银行和其他金融机构的风险，从而降低了对小微企业的金融支持。

（二）小微企业融资难的“外因”

金融机构在为小微企业提供服务时存在若干挑战。首先， 虽然他们在战略定位中强调支持小微企业和普惠金融，但实际重视程度仍然不足。 高成本、高风险、低收益的特点使金融机构在普惠金融服务上缺乏积极性。 其次，金融机构常用“二八定律”进行决策，导致资源主要集中在少数大客户上，忽视了小微企业的融资需求。 此外，金融机构出于风控考虑，对小微企业贷款持谨慎态度。 与此同时，金融机构在为小微企业提供服务时，仍受到人力资源、服务手段和成本的限制。 从外部环境角度看，虽然国家为小微企业融资提供了许多政策性支持，但这些措施往往缺乏连续性和系统性，使得小微企业的融资难题尚未得到实质性解决。 另外，由于我国的信用体系尚不完善，小微企业的违约成本较低，进一步增加了金融机构对他们的风险担忧。

三、邮储银行某市级分行服务小微企业的有益实践

以邮储银行某市级分行为例，通过16 年来的积极实践， 已经初步探索出了一条大型零售商业银行在开展普惠性金融业务和追求商业可持续之间平衡的特色发展之路。 成立以来，该分行充分发挥自身优势，自觉承担“普之城乡，惠之于民”的社会责任，成为该辖域普惠金融服务的中流砥柱。

（一）深化机构改革，提升服务质效

1.深化三农金融事业部改革

该分行于2016 年在市、县成立三农金融事业部市级分部及营业部，以三农金融事业部统领全行“三农”及小微企业个人金融业务，进一步发挥资金、网络等方面的独特优势，为广大农户、新型农业经营主体、小微企业主、农业龙头企业等提供更优质的金融服务， 努力探索出一条大型商业银行致力于服务“三农”的普惠金融发展之路。

2.成立小微企业专营机构

成立小微企业服务专营机构普惠金融事业部， 配备专门的人力、物力用于小微企业法人授信专营，在网络建设、产品研发、队伍打造、服务升级等方面加大力度，进一步提升小微企业服务质量。

3.优化授信审批机制

一方面，为加快小微企业贷款信审速度，提升沟通效率，深化三农金融事业部改革，将三农、小微企业主个人贷款审查审批权划转至三农金融事业部管理， 在三农金融事业部内部成立审查审批中心，专职负责三农、小微企业主个人贷款审查审批。 另一方面，优化小微企业法人授信审批机制，提升服务质效。

（二）优化资源配置，增强内生动力

通过优化资源配置和强化激励， 提高小微企业金融服务的积极性，实现从外部推动到内部激励的转变。 在信贷、人力和物力配置上，持续倾斜支持小微企业业务。 特别是将小额贷款和小微企业贷款作为战略重点， 专门制定信贷计划，即使在资金紧张时，也能保证小微企业信贷资源的充足。 该分行每年都为小微企业贷款实施资金价格优惠，降低融资成本，使其可享受基准利率。 同时，也为分支机构提供信贷资金价格优惠， 鼓励其发放小微企业贷款。 人力资源方面，大部分信贷客户经理专注于小微企业贷款业务，同时增加人员投入并加强人才队伍建设。

（三）践行国家战略，落实普惠金融

1.支持小微企业，提升服务实体经济质效

该分行成立以来，坚持战略定位，始终高度重视小微企业客户的金融服务， 把支持实体经济发展摆在突出位置， 是小微企业金融服务的重要提供者。 截至2023 年6月末，普惠小微企业贷款余额近25 亿元，占全行贷款余额的20%；本年净增超3 亿元，增速近16%。 同时，大力拓展涉农贷款，在有效提高贷款增量的基础上，每年目标实现涉农贷款增速高于全部贷款平均增速；加大对“三农”信贷的投放力度，强化执行各项涉农金融政策，服务乡村振兴。 截至2023 年6 月末，涉农贷款结余近62 亿元，占全部贷款结余的50%，较年初增加近10 亿元。

2.贯彻惠民政策，助力大众创业

党中央、 国务院高度重视创业带动就业与小微企业发展。 创业担保贷款财政贴息政策自实行以来，在助力大众创业、万众创新，促进小微企业发展上发挥了良好的引导和带动作用。 该分行积极响应国家政策，联合人社局、财政局、 担保公司等在一市三县创新推出创业担保小额贷款产品。 截至2023 年6 月末，已在该市累计发放创业担保贷款5337 笔，累计贷款金额超9 亿元，为全市4353户小微企业、涉农创业者提供了强有力的资金支持。 创业担保贷款的发放，进一步降低了创业者融资成本，在创新创业环境下解决“融资难”的同时，有效解决了创新创业人员“融资贵”问题。

3.服务民生，支持新型职业农民发展

为顺应新型农业经营主体发展趋势，以服务现代农业作为契机， 该分行适时推出家庭农场 （专业大户）贷款，并将家庭农场（专业大户）贷款作为服务新型农业经营主体的旗舰产品， 通过走村入户等加大宣传推广力度，大力支持“三农”发展。 开展“春风行动”“劝耕贷”等合作，进一步降低准入门槛，切实推动新型农业主体发展。

（四）创新信贷产品，扶持小微企业创业

为支持涉农小微企业，推进现代农业转型发展，有针对性地推出了服务三农的创新信贷产品。 针对小微企业担保物较少造成的“融资难”问题，该分行积极创新推广小微企业信用贷款。 首先，创新推出“小微易贷”，基于企业纳税、开票等数据核定授信额度的流动资金贷款，纯信用、无抵押、无担保。 其次，创新推广小企业贷款“无还本续贷”，对流动资金贷款到期后仍有融资需求的小企业贷款客户，经申请并审核后可在贷款到期时实现自动续贷，无需企业还本，解决了部分小企业融资难题。

（五）创新融资模式，拓宽融资渠道

以小微企业客户需求为出发点，引入“互联网+”升级金融服务，用互联网的便捷和灵活满足小微企业融资需求， 从单纯的线下操作模式向线下线上并行的“O2O”模式转变，从单一的信贷业务模式向综合金融服务模式转变，践行“互联网+金融”行动计划。 近年来，该分行已累计开办小微企业线上信贷产品10 余个，如电商“掌柜贷”、电商“邮包贷”、小额贷款“E 捷贷”、小额极速贷、小企业“小微易贷”等，均为纯线上贷款。 客户线上申请、大数据线上审批、线上支用、线上还款，在实现方便快捷的同时，一定程度上解决了小微企业融资难题。 目前，小微企业融资线上实现放款的客户已近700 户，累计线上发放贷款近8 亿元。

（六）放宽不良容忍，做好尽职免责

完善落实放宽不良容忍度和小微企业贷款尽职免责制度。 针对小微企业贷款风险相对较高问题，按照监管部门要求，并结合区域信用风险状况，合理放宽小微企业贷款风险容忍度， 对小微企业不良贷款执行差别化的不良政策。 在做好风险防控的同时，提升信贷从业人员发展小微企业信心，最大程度支持小微企业发展。 细化小微企业贷款容错纠错机制的同时， 明确工作职责， 建立工作机制，确定尽职免责的适用对象、审核程序、认定标准、免责事由、免责范围，全面加强“支农支小”金融服务的支持保障，在不违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的前提下，原则上可免除机构负责人、机构分管负责人、小微企业信贷业务部门负责人的管理责任。

四、化解小微企业“融资难”的思考与建议

（一）优化普惠金融环境

建立健全有利于小微企业客户发展的法律和制度体系， 鼓励和引导金融机构加大对小微企业客户的信贷投放。 同时，要及时解决金融机构与小微企业客户之间存在的信息不对称问题，加快信用体系建设，推动财税、金融、担保、工商、税务、海关、环保等领域小微企业客户信用信息融合。

（二）实行相关优惠措施

成本核算方面，小微企业贷款人力资本、资金成本较高，但风险高、利率低、收益低。 建议相关机构在对银行考核上给予更多倾斜， 对金融机构的小微企业信贷业务持续实施更多的税收优惠，直接降低小微企业金融成本，确保商业可持续， 从根本上调动金融机构开展小微企业客户融资业务的主动性与积极性。

（三）加强信用环境建设

应继续开展信用环境建设 （如持续开展信用村建设），但由于资源有限，仅靠银行单方推进难度较大，信用体系建设仍然滞后。 建议政府相关部门牵头，联合人行、税务、工商、公安等部门，重视培养小微企业客户经营管理者的诚信观念，建立诚实守信的社会氛围与金融环境。同时，加大对违约的惩戒力度，让严重失信者、恶意逃废债者寸步难行。