伊利集团数字化转型绩效研究

【摘  要】数字经济在全球范围内发展迅猛、日新月异，已成为国民经济增长和企业可持续发展的重要引擎。伊利集团作为乳制品行业的领先者，在这一关键时期抓住机遇，开启了数字化转型之旅。论文从伊利集团转型的原因、方式和效果出发，从财务和非财务维度入手，分析了伊利集团数字化转型前后的绩效表现，直观地展现了数字化给企业带来的效益影响，并得出相关结论和建议，为其他企业的数字化转型提供参考。

【关键词】数字化转型；伊利集团；绩效研究

【中圖分类号】F49；F406.7；F425                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2023）09-0091-03

1 引言

随着科技革命的浪潮席卷而来，以大数据、云计算和人工智能为代表的新兴技术和相关数字产业不断迭代升级，推动了全球范围内信息化的全面渗透和快速发展，从而催生了数字经济的崛起。数字经济与实体经济的深度融合，为经济社会各个领域带来了红利效应，数据驱动为经济社会发展插上腾飞的新翅膀，数字经济已成为全球最为重要的产业基础、商业模式和新型经济形态。目前我国也已将大力发展数字经济作为国家战略之一，并出台一系列政策法规予以推进。2015年我国提出“中国制造2025”宏伟目标，旨在通过新一代数字技术，全面提升企业业务的智能化水平。

2 伊利集团简介

伊利集团于1993年成立、1996年成功上市，主营乳制品的加工、制造和销售业务。伊利集团自成立伊始便秉承着不断突破、用心尽责、主动协作、拥抱多元的企业价值观，2003-2013年先后经历高速发展、遭受冲击、平稳增长3个阶段，2014年在乳制品整个行业不景气的影响下伊利集团通过积极扩大商业版图、发展高端线产品、坚持创新实施自救，逐步奠定行业龙头地位，连续九年卫冕亚洲乳业第一的荣誉。

3 伊利集团数字化转型动因

3.1 国家相关政策的支持

在我国数字化转型发展的过程中，政府一直积极参与其中。在信息化发展初期，政府便制定相应政策将信息化纳入宏观调控范畴，以促进各企业在政府指导下进行合作与竞争，协同推进信息技术进步。随着信息化建设的深入，政府发布指导意见强调数字化意识的必要性，并通过政策支持企业进行数字化转型探索。在数字化转型进程中，政府提出“互联网+行动”，通过政策和补助来支持积极进行创新和数字化转型的企业，从而推动我国数字化发展蒸蒸日上。

3.2 居民消费需求的升级

数字经济发展方兴未艾，人民消费需求也随之向着多样化的趋势发展，比起传统的“被动式购物”消费者更倾向于自主选择个性化产品。与此同时，互联网的欣欣向荣使得电商、微商、直播等新型购物方式如雨后春笋般涌现，用户有条件也有意愿从海量同质化产品中找寻“专属产品”。此外，消费者更加注重产品所附加的服务价值，对服务提出了新的要求。因此，消费者需求升级就倒逼企业增加研发投入进行创新升级，企业逐渐意识到只有搭载数字化转型之路进行创新才能够更好地在市场中存活。

3.3 企业降本增效的需要

在数字化转型前，伊利集团的自建牧场草地面积小，需要从其他渠道高价购买饲料，导致伊利集团采购成本高昂。同时，不断扩大的商业版图以及繁杂且技术含量低的生产线工作导致伊利人工成本急速上升，高成本限制了集团的良性发展。此外，伊利与价值链上游的供应商之间存在信息不对称的问题，无法确保实时的信息沟通；在价值链中游层面，企业各部门间相互独立，受到技术的限制无法实现信息及时准确地共享；在价值链下游客户层面，不能准确掌握客户的信息与需求，长此以往存在丧失发展基础的风险，企业上升空间受限。因此，伊利企业急需数字化转型来整合价值链打通信息壁垒、通过优化协同合作达到降本增效的目的，实现企业良性发展。

3.4 企业提升竞争力的要求

人口红利的消退与市场产品严重同质化的双重驱动下，企业逐渐思索如何变革与创新来防止被淘汰。对于伊利集团来说，把握住科技创新与数字技术将传统价值链变为以用户为导向的环形价值链，建设高端定制化生产模式，推动固有营销模式向更精准化、精细化转变成为了伊利在高速迭代的社会中稳步发展，适应数字化新兴市场的必由之路。

4 伊利集团数字化转型路径

4.1 上游实现数字化畜牧

伊利集团在价值链上游推行智能化管理，打造绿色智能牧场。伊利为每头牛佩戴“智能耳标”，实现对于奶牛生长全周期的全流程信息追踪和管理，开展数据自动化采集，同时通过“阿波罗系统”实现大数据标准化处理工作，使养殖和牧场管理的各环节实现“源头可追、信息可查、去向可追”。伊利集团还将全程可视化的GPS系统植入原奶运输全过程，凭借追溯码，消费者可以实现随时随地追溯产品信息。

4.2 中游建设数字化生产

伊利集团在价值链中游致力于建设“健康谷项目”，打造全流程信息高效互通的数字化工厂生态系统。2019年，战略联合中国电信，借助5G技术建设“健康谷项目”：建设以工业互联网为基础、人工智能为核心、5G物联网技术为应用、BIM 技术与智能服务型机器人等数字科技为手段的智慧健康产业生态圈，购入新系统、引进智能运输和智能安防新设备，建立全球领先的数字化工厂。同时，为实现园区、工厂的生产可控透明有序，伊利搭建MES制造执行系统，通过改善设备管理状况、提升响应和执行效率、实现数据共享来实现流程优化、打造数字化生产流程。

4.3 下游打造数字化运营

伊利集团在价值链下游打造数字化新型运营模式。2018年末，伊利采用地理大数据系统——“浑天仪”，通过智能建模和评估数据达到预测市场发展趋势的效果，最终使得渠道布局合理化，辅助终端网点的布局和落地。建立“云商系统”，实时反映各网点的销售状态，实现“伊利—经销商—门店—消费者”的端到端式业务管理，在智慧门店的基础上还上线了智慧导购项目，以微信为媒介，力求将品牌私域流量转化为销售增量，公域私域联合推动销售，实现全域盈利。为企业的研发方向、品质管控、数字营销提供了良好基础，让伊利距离消费者更近，精准把握消费者所需。

5 伊利集团数字化转型绩效评价

本文从财务和非财务两个维度对伊利集团转型前后的绩效进行分析，以期能够细致地观察数字化转型对企业绩效的影响。

5.1 财务维度

表1展现了2014-2022年伊利集团财务维度各项评价指标。

5.1.1 净资产收益率

由表1可知，伊利集团2014-2022年净资产收益率总体呈上升趋势，在2016年、2019年出现两个峰值，虽然在个别年间有回落的情况，但伊利的净资产收益率相较于行业整体情况而言增幅较高。

5.1.2 资产负债率

由表1可知，伊利集团资产负债率虽然在个别年间存在下降现象，但整体呈上升趋势，对比行业均值可以发现这是整个乳制品行业都在发生的正常现象。数值的上升与伊利的数字化举措息息相关：2017年建设智能工厂，2019年开始数字化中心的搭建，2020年启动“健康谷”项目，这些数字化项目的建设与运维需要大量资金的支持，伊利大量举债致使资产负债升高，偿债能力降低。

5.1.3 总资产周轉率

由表1可知，伊利集团2014-2022年总资产周转率呈现先升后降的趋势，与行业整体走势差距不大。2014年开始，伊利建成高效智能管理体系实现业务流程重组，使得管理和运营效率大幅提高，企业的总资产周转率也呈上升趋势；2019年起受疫情影响，整体周转率伴随行业整体趋势而下降。整体而言，伊利的总资产利用率还有进步的空间。

5.1.4 净利润增长率

由表1可知，伊利集团净利润增长率在2014-2022年呈先下降后上升的趋势；2014年后行业低迷，伊利的净利润增长率跟随行业变动趋势逐渐下降，2017年后随着企业数字化转型的开展逐步回升，在2021年一改以往颓势达到新的高峰。总的来说，伊利集团净利润增长率指标值整体高于行业均值。

5.2 非财务维度

表2展现了2014-2022年伊利集团的研发能力情况。

5.2.1 研发能力

伊利始终秉承着“创新营造未来”的发展理念，贯彻持续为消费者提供高品质创新型产品的价值主张。由表2可知，自2014年起伊利的研发投入便呈波动上升趋势，2022年达到峰值，相较于2014年增长了约11.8倍，可以反映出伊利对于研发的重视程度之高。此外，专利申请数量虽然在2022年有所下降，但在此8年间整体呈上升趋势，随着研发投入的增加，取得的成果也相应增加，说明数字化转型以来，伊利始终注重信息技术人才引进与研发的投入，创新能力得以增强。5.2.2 顾客满意度

伊利实行数字化转型的重大举措之一便是开展数字化运营模式：运用“浑天仪”大数据系统、云商系统，依托互联网新技术，通过大数据分析与市场调研，伊利能够收集整合客户相关建议改进产品，弥补服务的不足，同时把握市场动态和消费者喜好。伊利针对不同客户开展定制化、数字化营销，让产品更贴合消费者的真实需求，进而延长情感服务周期，实现提升产品的附加价值，促使顾客对伊利的满意度近年来持续提高。

5.2.3 市场渗透力

常温液态奶是对伊利的主营业务收入贡献度最高的产品，以该产品的市场渗透率为代表分析伊利集团的市场发展情况。由表3可知，2014-2022年，伊利液态奶市场渗透率持续上涨，其中2016-2017年、2018-2019年、2021-2022年这3个区间的增速较快，伊利在此期间先后上线了制造执行系统和浑天仪数据中心系统，实现了企业产品的市场占有程度的扩张，对于伊利这类市场渗透率基数较大的企业来说，是显著的进步。

5.2.4 每股社会贡献值

据伊利年报显示，2015年伊利股价暴跌58%，严重损害了股东利益，导致每股社会贡献值直线下降，但此后每股社会贡献值稳步上升，2021年达到了3.48的峰值，如果没有公司多方位的数字化转型举措，这一转折是不可能实现的：伊利利用产品溯源系统打造的数字化畜牧工厂可以更准确地识别和跟踪生产过程中的环境变化，从而更有效地控制污染，更高效地减少资源浪费和废水支出，改善公司的环境绩效，提高每股社会贡献值。

6 结论与建议

伊利集团数字化转型是内外部原因共同推动下产生的结果，政策支持和消费升级构成了伊利数字化转型的外部诱因；同时，伊利在降本增效上的需要和提升企业核心竞争力的诉求形成了内部转型动因。伊利充分利用数字化技术来优化价值链上中下游各环节流程，通过数字化举措实现企业同上下游的有机连接，实现降本增效的需求、增加企业创新能力、打造核心竞争力，有利于企业绩效的提升。伊利数字化转型的成功也为乳制品行业企业提供了借鉴意义：第一，企业应利用政策支持之利，加快数字化转型建设。近年来我国在数字技术的引领下逐步踏入数字时代的浪潮，国家出台相关政策鼓励企业顺应时代浪潮，将数字融入企业方方面面，用数字赋能实体经济。因此，企业一方面要树立数字化意识，由上至下认识到数字化转型对于企业发展的战略意义，另一方面要将数字化与各项业务之间实现有机融合，深入推进数字化赋能企业发展。第二，企业在转型前，要做好人才培养和队伍建设工作。数字化转型是一项长期耗能的“大工程”，所需的不仅是利用大量资金引入新技术，更需要庞大的人才队伍对所引进的技术进行发展。企业在研发能力提升、数字化技术运用以及大量数据信息处理环节涉及的精细化的工作都离不开专业人才和高效完善的团队，数字化平台建设与人才队伍建设相结合才能助推企业长远发展。

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【作者简介】伊雪燕（1998-），女，山东淄博人，助理会计师，硕士研究生在读，研究方向：公司理财与管理会计。