中小银行风险管理研究

邓劲

［摘 要］文章以湛江市农商行为例，对2021年农商行经营情况与关键财务指标进行整合分析。结果显示：农商行面临资产负债增速放缓、不良贷款延期产生、盈利空间收窄和资金补充堪忧等管理风险。同时，农商行还存在股权结构复杂、公司治理水平低和数字化转型慢等问题。对此，文章建议采取创新经营、构建全流程风险管理机制、积极拓展中间业务和资金业务、提高公司治理水平及加快数字化转型等措施，多措并举提高风险管理能力，增强金融服务效能。

［关键词］中小银行；风险管理；农商行；湛江市

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.12.053

［中图分类号］F832.33；F272.3［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2023）12-0164-03

1     湛江市辖区农商行的基本情况

农商行秉持支农支小初心使命，以“立足地方，服务‘三农、中小微企业、社区居民”为主线，积极践行普惠金融，助推地方经济社会发展。截至2021年年底，湛江市辖区农商行（以下简称辖区农商行）共6家，分布在城乡最前线的营业网点共计270个，数量位居全市银行机构首位，且均为独立的地方法人银行，决策链条较短，管理机制灵活，能够自主对地方金融需求作出快速反应。文章通过对2021年辖区农商行经营情况与关键财务指标进行整合分析，探讨当前辖区农商行风险管理面临的挑战和相关应对建议。

2     当前农商行风险管理面临的挑战

2.1   资产负债增速放缓，规模驱动模式挑战加大

2019年1月，原中国银保监会文件《关于推进农村商业银行坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见》明确指出：农村商业银行严格审慎开展综合化和跨区域经营，原则上机构不出县（区）、业务不跨县（区）。叠加近年来我国经济由高速增长转向高质量发展的新情况，银行业的资产负债规模增速出现明显的下滑趋势［1］。原中国银保监会披露的数据显示，截至2021年年底，全国农村金融机构总资产为456 947.05亿元，比上年同期增长10.02%；总负债422 308.2亿元，比上年同期增长9.99%，相对来说，其资产负债增速均处于历史较低水平。截至2021年年底，辖区农商行总资产1 076.52亿元，同比增长8.26%；总负债982.44亿元，同比增长8.29%，其资产负债增速均低于全国农村金融机构增速［2］。另外，在国内经济下行压力加大、未来银行业资本监管愈发严格的背景下，辖区农商行依靠规模扩张驱动模式将面临更多挑战。

2.2   不良贷款延期产生，资产质量承压

信贷风险隐患加大。一是风险延期暴露。2021年3月，根据国务院常务会议决定：在前期已将两项直达货币政策工具延续至2021年一季度的基础上，进一步延长实施期限到2021年年底，对小微企业再帮扶一把，更好地发挥他们在稳就业中的重要作用［3］。辖区农商行在帮助众多小微企业渡过难关的同时，也积累了一定的风险隐患，在政策红利结束后，不良贷款将出现不同程度的上升。二是偿还能力下降。辖区农商行的主要服务对象为当地民营小微企业，具有较强的区域特性及较高的行业集中度，导致不良贷款主要集中在批发零售、低端制造业及农林牧渔业等弱质产业。截至2021年年底，辖区农商行不良贷款余额

82 784.64亿元，不良贷款率1.49%，低于全国农村商业银行不良贷款率3.63%，也低于全国商业银行不良贷款率1.73%。其中，用于小微企业不良贷款余额为49 723.44亿元，占不良贷款余额的60.06%，用于小微企業的不良贷款率达到2.25%。目前，批发零售、制造业、住宿餐饮、物流运输、文化旅游等行业依然未能恢复到2020年前的经营水平，尤其是小微企业、个体工商户抗风险能力弱。辖区农商行的众多客户因经营出现困难而使还本付息能力受到影响，导致农商行的信贷风险不断聚集，用于小微企业不良贷款增加，经营利润用于提取贷款损失准备金亦同步增加，对经营利润和资本积累影响较大，资产质量持续

承压。

2.3   盈利空间收窄，资本金补充堪忧

辖区农商行目前均未上市，不具备发行永续债、优先股、二级资本债等条件，也没有使用地方政府专项债，其资本金补充的渠道主要是依靠经营利润的增长留存。但是，2021年辖区农商行净息差同比下降1.00%，经营利润同比下降0.66%，内源性资本补充堪忧。出现该现象的原因：一是辖区农商行积极落实“六稳”“六保”工作，执行减费让利的政策方针，贷款优惠利率下调最高达2.00%；二是贷款利率进入下行通道，受到当前宏观经济的冲击以及全球主要经济体货币政策持续宽松的影响，伴随着贷款市场报价利率（Loan Prime Rate，LPR）改革的深化推进，贷款收益率持续走低；三是为应对日益激烈的存款市场竞争，抢夺存款资金以巩固存款市场资源份额，辖区农商行揽储成本涨幅较大，承担较高的付息成本，盈利空间持续收窄［4］。

2.4   股权结构复杂，公司治理水平较低

辖区农商行均产生于农村信用合作社，与国有商业银行和股份制商业银行相比，其历史背景和发展过程都比较特殊，股东涉及范围较广，股权结构错综复杂。截至2021年年底，辖区农商行仍有近40%的自然人股份，户均股金不足6万元，自然人股东呈现“散、小”的特点，且自然人股东极少关注农商行战略规划和发展定位，更为关注分红收益。此外，辖区农商行内部治理水平较低。辖区个别农商行的经营管理层缺乏专业性与前瞻性，对改制后的发展定位不明确，利用改制后更为宽松的自主经营权，在业务发展方面存在“重大轻小”“重城轻农”的倾向，未能深耕本地客户，不注重发挥区位优势，普惠金融发展缺乏规划性与长期性，坚持支农支小初心使命的动力不足。

2.5   数字化转型慢，贷款服务创新不足

辖区农商行线上服务平台均由广东省农信联社统一开发与维护，但平台所提供的服务与大型商业银行相比还有待补充完善。例如，普惠小微企业贷款延期还本付息政策延续到2021年年底，但这并不意味着在银行内部可以放松对延期客户的分类管理。相反，银行应当根据客户的风险成因施以相应的“延期后”策略，以确保信贷资产的安全。但是，辖区农商行未能及时通过外部大数据组建客户准入评分和客户贷后行为监测，自动对客户进行分类，通常依靠信贷从业人员的职业判断，容易导致对延期客户的真实风险判断不准确或“延期后”管理缺位，进而放大信贷风险［5］。同时，辖区农商行基层营业网点过分依赖线下柜面操作，一旦出现客户因突发情况无法亲临现场进行相关操作的情况，个别贷款业务就会受到影响。当前，大型商业银行已经基本实现由远程面签、人脸识别、线上授权确认等组成的贷款全流程线上化，即使在突发情况下仍能正常为客户提供各种贷款服务，确保金融服务“不

断档”。

3     风险应对建议

3.1   扎根地方，创新经营，认真践行支农支小使命

2022年2月，《中共中央 国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》明确提出：对机构法人在县域、业务在县域、资金主要用于乡村振兴的地方法人金融机构，加大支农支小再贷款、再贴现支持力度，实施更加优惠的存款准备金政策［6］。支持各类金融机构探索农业农村基础设施中长期信贷模式。辖区农商行应坚守金融为民、服务支农支小的总定位，统筹县域经济社会发展，以乡村振兴为契机，立足实际，全面推进普惠金融发展［7］。此外，利用“扎根县域、点多面广”的优势，下沉服务重心，降低金融服务门槛，挖掘尚未触及的业务领域，走特色化、差异化的经营路线，不断丰富金融产品和创新服务，将金融业务做小做细，如针对不同客户群推广“商户贷”“渔家宝”“菠萝贷”“‘三农易”“生猪贷”“政采贷”“绿融易贷”“整村授信”等多元化的信貸产品，实现资金需求与供给的精准对接，更好地满足用户的金融需求，打通金融服务的“最后一公里”，努力构建“村村通政务+户户通金融”的乡村服务格局，充分发挥地方金融服务主力军的作用。

3.2   构建全流程风险管理机制，多措并举提高信贷资产质量

辖区农商行应持续推进构建信贷风险管理全流程“闭环化”管理机制，涵盖贷前、贷中、贷后的各个环节，严格规范贷款“三查”环节业务操作，合理把握信贷业务从授信准入到结清退出的节奏。首先，加强贷前调查，运用有效的举措对信用风险进行识别和预测，做好“双控”工作，确保贷款质量保持稳健。其次，迅速排查、及时处理信贷客户因突发情况出现资金周转不畅等问题，指导业务人员合理合规做好相关应急处理工作，提供特事特办、急事急办、有“温度”的服务，如主动为客户办理调整还款方式、调整分期计划、展期、无还本续贷、还旧借新等手续，不盲目抽贷、断贷，最大限度维护借贷双方的合法权益。最后，积极开展逾期、不良贷款清收与处置专项行动，结合逾期、不良贷款清收与处置专项考核方案，通过现金催收、呆账核销、质量改善上调和债务重组等方式加强逾期、不良贷款的收回与处置，不断提高对信用风险的管控能力，改善信贷资产质量。

3.3   积极拓展中间业务、资金业务，探索资本补充新渠道

2021年，辖区农商行中间业务收入5 729.85万元，占营业收入的1.62%；投资收益6 538.95万元，占营业收入的1.84%，中间业务收入与投资收益占比较低，均存在较大的发展空间。因此，辖区农商行应改变发展战略，及时调整业务结构。一是除巩固结算业务、账户管理等传统的中间业务，还需大力推进保险、贵金属、基金、理财等代销业务的发展，提高中间业务收入，开拓新的利润增长点；二是应主动调整优化自营资产结构，增加交易品种和提高交易频率，努力赚取投资交易价差收入，或尝试新增非银行金融机构入库授信，在风险可控的前提下拓宽融资渠道，提高资金综合收益率，进而增加投资收益；三是金融监管部门、地方政府相关部门和广东省农信联社要共同发力，加强政策引导，鼓励实力强、资质好的民营企业和社会资本进入辖区农商行，或通过引进上市银行作为战略投资者、充分发挥地方政府专项债等方式，探索合理补充非上市农商行资本金的新渠道，持续优化农商行股权结构，同时引入新的管理者，不断完善公司治理机制。

3.4   充分发挥党对金融工作的领导，提高公司治理水平

银行要完善内部治理和强化内部权力制衡，对所有风险实行组合管理。这就需要银行董事会、监事会、高级管理层由具备良好专业背景、业务技能、职业操守和丰富从业经验的人员来完成。因此，辖区农商行应加强党对金融工作的领导，推进党的领导与法人治理相融合，充分发挥党委在公司治理选人用人环节的前置研究作用，培养和选任政治素质硬、专业能力强、工作作风实的人员引领公司的运营管理，正本清源，切实解决人才不足、公司治理水平低的问题。此外，应优化机构绩效和领导班子及人员的考核体系，在业绩考核导向上更多偏向于中长期履职成效；完善薪酬管理机制，充分发挥绩效薪酬的约束作用，注重短期绩效与中长期绩效的平衡，管理人员的绩效薪酬应更多与其中长期业绩相匹配，避免管理人员行为决策的短视化。

3.5   加快数字化转型，推进金融科技应用

数字经济时代，传统金融行业发展方式以及经营管理模式都受到了数据信息的影响。同时也推动了自身的运营管理及服务创新，在数据信息发展的同时扩大了自身发展空间，能够帮助金融机构更好地规划未来。广东省农信联社应从大局出发，发挥集中力量办大事的优势，引进金融科技人才，加强与大型商业银行、互联网公司的合作，加大科技系统研发力度，不断搭建和完善线上服务平台。尤其是加快线下业务转换至线上，逐步减少原有的柜面服务，将金融科技应用于各项金融服务，如通过大数据与人工智能整合、评估客户信用，实时动态监测客户信用状态，及时开展相应的风险测评，这样既能提高风险识别效率，也能为信贷风险的防控提供极大的帮助。数字化经营需要金融机构做好大数据工作，在大数据技术下能够获得大量的客户数据，从而通过分析再转变自身产品的规划，实现对消费者的吸引。在金融机构自身的发展转型中，可以对财务信息进行数据化处理，提升服务效率，增强金融企业的自身发展价值，在未来与其他金融机构展开合作，从而能够促进社会金融行业的良好发展。以科技赋能打造“大数据+金融+普惠”服务体系，加快数字化转型，努力提供更简洁、高效、智能的客户体验，不断提升地方金融服务质效。

主要参考文献

［1］纪淼，李宏瑾.当前我国中小银行风险成因及政策建议

［J］.金融理论与实践，2019（12）：48-54.

［2］赵强.新冠肺炎疫情下的中小银行风险防范［J］.当代经济，2020（6）：34-36.

［3］周小川.公司治理与金融稳定［J］.中国金融，2020（15）：

9-11.

［4］俞敏.党的领导与中小银行公司治理［J］.中国金融，2020（18）：65-66.

［5］唐谷.农商银行全面风险管理转型的思考［J］.时代金融，2021（1）：86-88.

［6］林淑慧，赵海峰.农村金融改革下农村商业银行风险管理分析［J］.特区经济，2021（8）：45-47.

［7］朱可鑫.监管新规下中小商业银行：风险管理与转型策略［J］.吉林金融研究，2022（3）：48-50，74.