新形势下国有企业合规管理体系建设研究

2023-08-17宋婷婷

管理学家 2023年15期

宋婷婷

[摘要]当前，国有企业面临的内外部发展环境是非常复杂多变的，强化合规管理工作是国有企业实现可持续发展目标的必然要求。国有企业要主动适应合规管理发展的这一趋势，始终坚持高质量发展的理念，打破原先合规管理模式存在的局限性，使合规组织机构的作用效果不断增强，完善其中涉及的合规管理制度，制定相应的流程，营造良好的管理氛围。强化合规风险防控需要根据一定的原则，将合规管理嵌入到国有企业的业务领域中，加大国有企业的合规管理力度。

[关键词]合规管理；三道防线；制度；流程；业务领域

中图分类号：F272.7 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）15-0064-03

随着我国社会经济的不断发展，国有企业面临的挑战也越来越大，为了推动国有企业的可持续发展，加强其管理改革工作是非常重要的。但目前，国有企业的改革进程遇到了一定的问题，比如没有制定完善的合规管理标准。

当前，世界一体化发展的趋势更加显著，我国的经济发展状态也出现了许多的变化，很多国有企业明确了开展合规管理工作的作用及重要性，在发展过程中开始构建合规管理体系。

一、合规管理概述

合规管理简单来说是指企业针对可能会产生的违规风险采取的、体系规范的相关管理手段和措施。当然，这些手段措施需要结合法律法规的具体要求，改善内部管理的相关工作，还需要针对内部管理规范的落实情况做好监督和控制。合规管理通过有效的内部控制，实现对于违规现象的监测及严格的判断，包括对于其中问题的有效处理。

合规管理是企业发展过程中非常关键的管理方式，更是对企业面临风险进行有效控制的重点。合规管理工作可划分为三个层次，分别是规制、规则及规范。规制是指企业总部所在区域经营活动、法律规范及行业准则等；规则是指企业内部涉及的规章制度体系，如企业的管理评价制度等；规范是指在企业内部的相应规范及具体的流程，如商业道德规范及职业道德规范等。

合規管理工作的有序开展，能够使企业更好地应对在发展过程中面临的风险及一些不确定性因素，保护股东的权益，也可以最大程度地减少损失，或降低损失出现的概率。

二、国有企业合规管理的内涵

国有企业的合规管理是指企业开展的各项经营活动都应符合外部监督的具体要求，绝对不能够违反我国的法律规范，每一个环节的操作都需要在法律规范的具体范围之内。在这一基础上，对于参与国际市场经营活动的国有企业来说，还要满足国际组织在这方面设定的规范。

国有企业加强合规管理，简单来说就是讲政治守规律，是帮助企业实现健康发展、取得不断进步的必然要求，更是企业实现治理体系和管控能力现代化以及综合竞争能力提升的必然要求，是企业履行社会责任的需要。当下，需要更加科学地开展合规管理工作，这不仅可以规范国有企业的经营活动，而且可以使国有企业的发展更加健康稳定，规避企业的经营风险，保证国有企业经营活动可以在合法的范围内积极顺利地进行，尽量避免出现一些违法违规等现象。构建更加完善合规的管理体系，可以使国有企业内部的资源实现优化配置，帮助企业稳定科学地运行[1]。

三、国有企业合规经营管理的必然性

（一）强化合规管理是当下国有企业国际化发展的必然要求

在国民经济发展中，国有企业的发展非常重要。然而，在当前的经济国际化发展大环境中，国有企业面临的挑战会更加复杂。在这样的情况下，国有企业开展安全审查及投资风险的控制工作也会面临一定的法律风险和问题，特别是在2018年以后出现了各种合规问题。以美国为首的资本主义工业强国不断打压我国，通过长臂管辖的一些错误政策，形成了严重的贸易壁垒，阻碍了我国的发展，通过一些隐形的规则和法律条款对我国的经济增长形成遏制，对于国家的利益造成过度的维护。在这样的情形下，加强合规管理体系的科学构建，能够帮助国有企业与国际接轨，尽量防范出现单边主义的打压，为国有企业的国际化发展提供一定的保障。

（二）强化合规管理是国有企业提升依法管理能力的必然要求

目前，我国正在不断完善优化全面依法治国的战略顶层设计，可以说我国已经进入到了依法治国战略发展的新阶段，在未来会有更多的任务，面临更多的发展要求。因此，国有企业要在发展过程中主动响应国家依法治国的具体要求及相应的战略，推动依法治企的合理建设。在相关战略实施的背景下，国有企业一定要严格遵循法律法规，关注合规管理工作的顺利落实。国家相关部门提出，国有企业要构建合规管理体系，为企业合规管理工作的有序开展提供全面的支持及充分的保障[2]。

（三）强化合规管理是国有企业实现高质量发展目标的必然要求

新时期，我国的社会基本矛盾也出现了一定的改变。经济发展的速度和质量两者之间的关系显然也在不断变化，重心更多地集中在质量方面。国有经济是国家经济发展中的命脉，在有效构建合规管理体系的过程中一定要走在发展的前列。

同时，我国要求国有企业实施自我改革，并制定了一系列文件，以加强对国有企业的监督管理和有效约束。此外，国有企业违规或违法的成本正在不断下降，需要国有企业确定合规管理的具体内容，以防范处理各种风险，为国有企业未来的健康发展和进步提供一定的支持。

四、国有企业合规管理中存在的问题

（一）缺乏健全完善的实施机构

当前，很多国有企业仍然没有构建完善的合规管理工作体系，没有统筹规划合规管理的具体工作，也没有设置与合规管理有紧密联系的具体机构。合规管理的职能在财务、法务及内控等部门是彼此分散的，合规管理工作的相关机制也存在一定的漏洞，职能界限的划分非常模糊，在建设组织方面也存在着职能真空及职能重复等问题。一些国有企业的分支结构也会受到工作人员及其拥有资源的限制和约束，因此无法明白合规管理工作的重要性，导致合规管理工作无法得到有效落实[3]。

（二）合规管理的追责问责及执行评价体系建设不到位

当前，一部分国有企业对于合规管理工作仍然没有形成正确的认识，将业绩作为唯一的发展导向，对于合规管理体系的建设及工作实施情况不够重视，导致合规管理的具体工作内容在实施过程中存在一定的漏洞及隐患。一些国有企业没有建立关于合规管理工作的考核机制及监督管理制度体系，在事后处理违规行为时，会面临一定的困难和阻碍，比如问责追责制度不健全、处理的结果浮于表面等，这些都会影响合规管理工作的开展质量。

（三）合规管理工作涉及能力与资源匹配矛盾的问题

合规管理是一项技术性要求及专业性要求较高的工作，但是一些国有企业在合规管理人力资源及财务资源方面的发展与具体的需求不匹配，导致一些优秀的复合型人才难以参与到合规管理的具体工作中。

国有企业在开展这项工作时也不具有前瞻性及创新性，存在着投入不足的情况，分析整理有关数据的技術也比较落后，导致最终的管理效能较低，达不到理想的标准状态。

五、国有企业合规管理体系构建的路径

（一）构建一体化合规管理组织体系

国有企业在构建合规管理体系的过程中，高效的组织体系是目前顺利开展合规管理工作的基础，其对于国有企业合规管理体系的顺利构建起到了非常重要的积极作用。

国有企业在构建组织体系的过程中，需要明确各个级别的组织人员的责任，董事会主要负责开展法治建设工作，当然还需要结合工作开展的实际情况成立委员会，组织领导合规管理体系的有效构建。在合规管理的组织体系中，最高领导组织机构是董事会，其下设置合规管理委员会。不同部门的负责人员都需要从部门中抽调力量，建立企业总体的合规管理组织，设置总的法律顾问，由专业的法律工作者担任这一职务，负责制定合规管理的专业法务制度。

在开展法治建设及合规管理的过程中，不能够仅仅依靠某一个部门或是某些工作人员完成相关工作，而需要企业全体部门及所有的员工都参与其中，明确不同部门及工作人员在合规管理工作中要承担的职责及需要完成的具体任务，进一步激发他们开展工作的积极主动性。在实践的过程中，国有企业需要落实“三道防线”这一理念，结合企业不同部门及员工的职责和定位，将法律部门作为发展的主线，形成三位一体的层次化组织架构。

（二）营造浓厚的合规文化氛围

在国有企业合规管理的发展范畴下，业务合规和人的合规两者是互为表里的，合规管理归结到底是对人的管理。无论是规章制度的建立还是流程的优化，侧重的都是刚性约束业务层面的内容；建设合规文化需要对环境进行有效控制，是对人在主观意识层面中的柔性引导。

国有企业需要在企业文化中融入合规文化，要主动地宣传“依法合规、尊享规则”这一理念，强化企业内部的合规管理意识，倡导合规承诺，恪守合规管理的具体准则，使得全体员工都能够将合规当作自己的行为准则。同时，企业要利用各种宣传方式，在企业内部营造浓厚的合规文化氛围，向更多的员工传播合规理念，使得合规创造的价值深入到每个员工的内心，使合规文化成为企业文化中的重要内涵，成为广大干部职工自觉遵循的准则。

除此以外，因为国有企业是党和国家发展过程中非常重要的经济基础及政治基础，承担着非常多的经济职责、政治责任和社会责任，因此还需要积极主动地践行社会法治建设的相应责任，展现出良好的合规风貌。

（三）提升相关工作人员的专业能力

合规管理是一项专业性较强的工作，从业的工作人员要有充分的知识储备，对市场和金融有全面的了解，能够灵活地掌握各种信息化合规管理模式应用的基本要点，进而更加合理有效地应用合规管理方式。实际上，当前大部分企业都存在着合规管理人员能力较差的问题，在全球经济一体化发展的时代下，虽然国外更加先进的经营理念对于国内企业产生了深远的影响，但是很多企业仍然不关注合规管理工作的重要性，在管理的过程中，只关注财务方面的核算管理。从业人员的实际管理水平和合规管理的要求两者之间还存在一定的差距，在人才因素的作用下，合规管理无法在企业经营工作中得到落实，逐渐发展成为财务管理，这不利于国有企业未来的发展和进步。

因此，国有企业需要采取有效措施，不断提升合规管理工作人员的素养，增强合规管理工作人员的责任意识及专业能力。具体来说，国有企业要为合规管理工作人员提供自我发展的机会及快速提高的途径，加强对于合规管理工作人员的科学教育及培训，进而提升他们个人的业务能力，以便合规管理工作人员能够及时科学有效地处理企业突发的问题和状况，保障合规管理机制的顺利实施，避免在合规管理工作中产生一些不必要的风险或错误，影响企业合规管理工作的开展。