科研院所预算绩效指标体系构建——以气象部门为例

陈 超 王东林

（作者单位：中国气象局气象发展与规划院）

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容。预算绩效管理工作的核心是围绕年初设置的绩效指标，进行审核、绩效监控和绩效评价等活动，达到提高资金使用效率的目的。因此，有必要对预算绩效指标的设置进行深入探讨。气象部门科研院所自2001 年改革以来，形成了包括国家级气象科研院所和23个省级气象科研所组成的气象科研院所体系，是气象部门的主要科研机构。科学设置预算绩效指标对气象部门科研院所的创新能力和发展状况、科研院所的未来发展、气象部门实行创新驱动发展战略、深化预算绩效管理工作和提高财政资金使用效率等具有重要意义[1]。

气象部门科研院所的预算绩效管理工作起步较晚，预算绩效指标的相关研究较为落后，尚未形成一套完整的指标体系。基于此，本文从科研活动的特点出发，制定代表性的评价指标体系，实际应用到气象部门科研院所的年度预算绩效指标的制定工作中，对气象科研院所的科技创新能力进行考核，在实践中发现其存在的问题并持续改进。

一、预算绩效指标体系设置的依据

构建气象部门科研院所绩效指标体系的依据主要来源于三个方面。第一，按照《中国气象局国家级气象科研机构和平台评估办法》，考核重点在核心与关键技术方面的创新（包括重大科学技术产出）、支撑行业发展的技术保障水平（包括研究成果转化应用）、人才队伍与服务企业的水平、技术支撑环境水平与效率、技术市场运营控制与开放合作水平等内容。第二，科研院所绩效指标基本会应用到科研工作绩效考核中，可通过一定的手段从科研工作的投入产出效果方面进行指标框架的确定。第三，科研院所的整体运行遵循系统管理理论基础，科研机构是一个具有一定结构和功能的独立系统，信息和能量不断地输入和输出，人（科研人员）、财（科研经费）、物（仪器、设备、材料）、信息等资源为系统输入，以研究成果及其对社会创造的巨大效益为系统输出，指标体系的设置过程应考虑系统管理理论特点。

二、预算绩效指标体系的构建思路

建立预算绩效指标体系的根本目的是要根据指标对科研机构运行的业绩进行考核，并采取不同的技术措施和各种政策，把公平竞争激励机制纳入科研机构，带动和鼓励科研机构的各项事业科学成长，加快科学技术转变生产关系的步伐，推进气象科学技术、科学研究的进一步开展。指标体系的构建过程主要是通过应用系统管理方法，根据投入—活动—产出模式，结合专业咨询，研究制定科研机构绩效指标。各类指标的权重系数采取德尔菲分析法或专家评定方法研究确定。

三、预算绩效指标体系的具体设置

基于指标体系的构建思路，将科研院所绩效活动划分为科研投入、科研活动、科研产出三个基本环节。绩效指标体系包括一级指标3个，二级指标10个，三级指标33个。其中，三级指标中包含定量指标25 个，定性指标8 个。

一级指标3 个，包括科研投入、科研活动、科研产出。

其中，科研投入体现为潜在状态的能力，是整个科学技术体系赖以生存的物质条件的保证，其所使用的各种资金称为投入标准。在通常意义下，科学投入标准分为人力、物质、财力、信息资本等四方面。科研活动主要表现为流动状态的研究实力，是整个科研系统正常运行的核心，主要是指通过开展研究开发活动和对新知识与技术的推广扩散等活动，以研究与开发课题为主，产生大量新知识、新技术、新产品，并通过中试与试验以及技术咨询服务等手段，进一步推广与扩散有关研究课题的创新成果，以服务于国家经济社会发展[5]。在一般情况下，科研活动指标要反映的考核能力包括三个方面：科技创新活动能力、科技创新合作能力、科技创新管理能力。科研产出表现为实现状态的实力，是整个科研系统运行的结果。科研产出即科技成果的产出、转化和扩散，是体现科研院所技术创新的重要环节。在一般情况下，科研产出指标要反映的考核能力包括三个方面：科技创新产出能力、科技创新成果转化能力、科技创新成果效益能力。

二级指标10 个，包括科研人才、科研支撑、科研经费、科研信息、科研项目、开放合作、科研管理、科研成果、科研成果转化、科研成果效益[2]。

三级指标33 个，包括科研人员*、研究员*、副研究员、博士*、人才计划*、大型科研仪器设备*、科技创新平台*、重点学科、科研总经费*、科研项目总经费、国家级项目总经费、开放基金总经费*、信息资源数据库、内部信息化建设、国家自然科学基金项目*、省部级科研项目、出国交流*、外聘学者、科研团队管理、科研基础条件建设、提高创新能力的举措*、改革和开放合作的举措*、增强业务贡献的举措*、提升人才队伍的举措*、加强基础条件建设的举措*、代表性论文*[3]、科技奖励*、标准专利*[4]、技术市场成交额、成果业务准入*、科研成果寿命、成果转化率、研究成果的社会效益、研究成果的学术价值*、研究成果对业务的贡献*、研究成果的影响力*。

四、预算绩效指标体系实际应用情况

本文研究了科研院所的预算绩效指标体系，并将该指标体系运用到国家级科研院所评估和省级气象科研所预算管理中，全面考核在财政资金支持下的改革成效、科技创新质量，客观评价其在学科方向的科技创新能力、对业务的贡献能力、人才培养和科学管理等方面取得的进展。在实际应用中，结合项目特点，从第三部分预算绩效指标体系具体设置的三级指标中选取了部分代表性指标（标注*指标）进行分类和整合。采取定性评估与定量指标相结合，一方面考核科研院所完成定量指标的情况，另一方面要强化其代表性成果同行专家的评议。指标包括代表性科技成果指标、整体工作定量指标和整体工作定性指标，具体指标见表1、表2、表3。

表1 科研成果效益指标体系

表2 整体工作定量指标体系

按照制定的科研投入、科研活动、科研产出三个一级指标看，代表性科技成果指标来自科研产出一级指标，整体工作定量评价指标来自科研投入和科研活动一级指标，整体工作定性评价指标来自科研活动一级指标。

五、存在问题和建议

（一）部分指标存在滞后性问题

在二级指标成果转化方面，很多为上一预算周期的成果在当前预算期内取得很好的业务转化应用；在二级指标科研人才和科研支撑方面，本期新增的人才和基础支撑可能在下一个预算周期内才能发挥出很好的成效。因此，建议在打分时着重考虑预算期增量数量。

（二）定量指标存在指标数选取认定缺少标准问题

部分定量指标的认定和评价，缺少与之配套的业务规范标准。建议针对气象科研院所建立相关指标的具体标准和细则，各科研院所单位在预算周期内应按照相关要求，提供真实有效的数据。