浅析对物流企业资金集中管理模式的策略

摘 要：物流作为市场经济的重要行业之一，受到了社会各界的大力扶持，很多中小型物流企业都获得了迅速发展。然而，物流企业许多管理工作还存在诸多问题，特别是涉及企业的发展，和安全稳定的资金管理。监管不力、观念落后、制度不健全等因素都会对其发展产生一定影响。文章探讨了物流企业资金集中管理存在的若干问题，并对其提出了优化措施，希望能促进物流企业的进一步发展。

关键词：物流企业；资金集中管理；问题及策略

中图分类号：F259.27文献标志码：ADOI：10.13714/j.cnki.1002-3100.2023.02.037

Abstract： Logistics， as an important industry of market economy， has received strong support from all walks of life， and many small and medium-sized logistics enterprises have achieved rapid development. However， there are still many problems in lots of management work， especially when it comes to the development of the safe and the security and stable fund management. The factors such as weak supervision， backward concept and imperfect system will have a certain impact on its development. This paper discusses some problems existing in the centralized management of funds in logistics enterprises， and puts forward some optimization measures， hoping to promote the development of logistics enterprises.

Key words： logistics enterprise; centralized management of funds; problems and strategies

0    引    言

在网络经济发展的今天，全球范围内的物资集运和经济交流日益频繁，给物流企业发展带来了更多机遇；然而，也不能忽略我国物流企业在资金集中管理中出现的问题。物流企业在市场经济中处于重要的地位，在资金管理方面还有待加强，针对物流企业目前存在的诸多问题，采取相应的对策，既是保障其业务拓展、保障经济安全的根本，又为市场经济的平稳发展提供了必要支撑。国内学者提出以下研究策略：岳志强（2019）提出，集团企业资金集中管理仍旧存在问题，应该采取相应对策[1]；刘登毅（2018）提出，企业资金集中管理需要采取正确使用资金的管理措施[2]；章淑艳（2017）提出，企业需要对管理资金存在的常见内控问题进行研究[3]；谢获宝等（2006）提出，企业资金的规划与管理需要提出对应的策略研究[4]；王丽平（2005）对如何分析企业资金质量提出对策分析[5]。

1    物流企业实行资金集中管理的必要性

资金集中管理指的是企业对集团旗下分公司等进行统一、集中的投资、筹资等过程。通过这种方法，可以有效减少企业的整体财务风险，提高企业的经营效率和资本利用率，为企业的迅速发展打下坚实的基础。随着分公司和各种用途的银行帐户数目的增加，如何有效地控制资本风险，提高资本的使用效率，已经成为企业财务管理的重要目的之一，图1所示为资金管理系统。

1.1    促进企业内部资金合理分配

集团旗下的分公司在业务布局、基础环境等方面有些许差别，在资金运用上也有各自的要求，有的分公司资金短缺，有的分公司現金流量充裕。在资金缺乏集中管理之前，资金充裕的企业会产生资本沉淀，缺乏资金的企业需要进行外部融资。从整体上看，物流企业的资金没有得到合理分配，就会使企业的内部利用效率变得很低。

1.2    为保证资金安全提供帮助

当前，分公司的独立性比较强，存在着任意筹资、违法担保等问题，许多物流企业都面临着资金制度不健全、监管不力等问题。在没有进行资金集中管理之前，分公司内部出现了无序融资、多头开户等现象，而物流企业对旗下分公司缺乏统一的资金控制标准。从总体来看，公司在资金的回收和支付、投资和融资等方面都有管理漏洞，无法保障资金安全。通过建立统一的资金控制机制，强化对资金的追踪和监督，严格控制融资、开户等重要审批权限，建立健全的资金控制机制，图2为资金集中管理分层管理模式。

2    物流企业在资金集中管理中存在的问题

随着市场经济的发展，物流企业所面对的各种挑战越来越多，在经营管理方面，必须与时俱进，要确保公司内部资金的平稳运作，但就目前多数中小企业而言，资金集中管理仍存在许多问题。

2.1    物流企业资金管理中心的建设质量较差

目前，我国一些物流企业已经开始进行资金集中管理，但是管理模式的创新主要从制度和计划两方面进行，在组织工作中缺少对影响因素的研究，这就造成了资金统一管理措施的制定不能从组织层次上得到保障，也不能为建立较为成熟化的资金管理中心奠定良好基础。一些物流企业在建立资金集中管理工作中，没有对资金供应的价值进行全面分析，在进行企业财务管理战略的设计工作时，没有对金融管理工作方式进行创新，这样就导致资金管理中心不具备良好的基础，从而无法为物流企业进行资金经营优化提供必要支撑。一些资金管理中心在建设时，缺少对现有企业组织建设的重视和检查，未能在功能构建的视角下对资金收支方式进行有效创新，这就导致资金管理中心不能充分发挥其优势，不能很好地促进物流企业的发展。一些资金管理中心正处于摸索建设阶段，对高额运输费用的关注度不够高，在解决资金管理模型的具体构建问题时，无法实现对网点资金申请的最优控制，从而使集团型物流企业不能充分发挥其规模效益，同时也使资金管理中心的建设工作在建立帐户、网点等方面很难体现其自身价值。

2.2    融资困难

由于我国物流企业大多是中小企业，融资困难，而且由于自身的经营特点，在满足银行及其他金融组织的贷款需求方面很困难。财务管理是保证公司资金安全的重要保证，而企业面临经营困境、发展变革等问题，若缺乏足够资金，将会严重制约企业发展。由于中小物流企业的信用状况较差，且无固定资产作抵押品，加上其经营管理过于散乱、资金管理不健全等，很多金融机构对企业风险的认定等级比较高，往往存在审核时间长、授信额度低的情况，甚至存在不能融资的问题，而现在很多物流企业都承受着越来越大压力，资金不足严重制约着公司的发展，如表1所示。

2.3    信息化技术的应用不足

一些物流企业在建立资金集中管理模式时，没有充分重视计算机技术在实际运作中的应用价值，特别是我国目前还没有制定出有效的物流企业资金集中控制策略，未能为金融管理制度建设的完整性和高效性提供有力支撑，这也使得物流企业在探索建立资金集中管理模式时，很难为信息化技术的完全应用提供必要支撑。

2.4    财务人员的独立性建设存在不足

物流企业必须确保财务人员具有充分独立性，只有这样才能有效地保证资金质量。在制定部分财务人员的培养计划过程中，企业没有充分注重对财务人员独立性的建设，未能从管理观念建设的视角对财务管理人员的经验活动有全面认知，致使在建立独立财务工作小组时，不能正确评价已有机构的设计价值，最后造成物流企业在资金管理中心创新建设的进程中，很难更好地适应财务职业系统工作的调整需求，同时，也使财务人员的独立性建设措施难以发挥其应有功能。由于一些财务人员不能有效地分析财务工作的实施价值，在对财务工作的构成环节进行分析时，缺少对财务管理有关经验的研究，因此，在运用软件知识和计算机网络等技术的情况下，很难获得独立财务人员。一些财务人员在培训时，由于没有注意到财务管理的相关措施，特别是在操作电脑方面不够重视，致使培训活动不能与整个物流企业的发展战略相匹配，从而使财务人员的培训工作在企业管理资金的过程中不能发挥出应有作用。

3    物流企业资金集中管理的优化策略

在资金集中管理上，管理者必须要有大局观念，创新资金的整合管理观念；通过完善监督体系，理顺各类经营活动的资金情况，拓宽融资渠道，使企业财务管理工作得到全面优化和提升。

3.1    加强对物流企业资金管理中心的建设

物流企业在制定发展策略时，必须强化对资金集中管理价值的分析，同时对资金供应提高我国物流企业发展水平的重要意义进行归纳和分析，从而更合理地采取符合资金集中管理方案建设需求的各项措施，为适应我国物流企业创新发展的需求提供有效借鉴。在构建资金集中管理模型时，物流企业应注重对资金管理中心的实际建设，特别是要积极探索物流企业的规模特点，使符合资金管理中心职责建设需要的各项倡议得以合理处理，同时也为物流企业在资金管理模式创新的过程中提供有力支撑。在建立资金集中管理模式的过程中，物流企业要加强对财政等部门工作职责的设计，从融资和收支系统的创新角度出发，制订适合物流公司发展所需的特定方案，使得满足资金集中管理模式建设需要的项目能够有充分的实际操作环境，这样就可以对资金的统一管理模式进行成熟化建设。物流企业在发展过程中存在货物积压或者货物损伤情况，在紧急情况下，物流企业资金管理显得尤为重要，促进资金管理中心的建设，能够优化建设路径，提出并实施完整的物流企业资金管理方式。

3.2    顺应时代发展，提高物流公司的筹资能力

物流公司的发展态势瞬息万变，许多公司都在不断扩张，对资金的需求也越来越大，光靠自己的资金支持是很困难的，为了确保资金安全、合理地集中管理资金，外部资金的投入是不可或缺的。通过提高物流公司的筹资能力，能够提高物流企业在遇到资金风险时自身的规避风险能力，通过资金筹集对物流企业在未来可能遇到的风险进行规避，是顺应时代发展的必然选择。

针对我国目前物流企业面临的融资困难，企业要加强自身的资金集中管理，确保各项业务规范、合理地完成，同时要强化公司的内部管理体系并落实到位，提高企业信誉，有了征信报告或者第三方信用机构的 AAA信用证明，在各种融资渠道上都有较高可行性。另外，管理者也要多了解其他大公司的管理方式和融资模式，取其精华，从传统发展方式向现代物流企业转型，寻求多种融资方式，建立区域物流融资服务中心、提供政策支持等为物流企业提供融资服务。同时，物流企业要积极使用融资产品，与保险公司的物流险种相结合，加强与社会各资源供应商之间的联系，以资金的整合为基础进行集中管理，如图3所示。

3.3    提高资金集中管理工作的信息化程度

物流企业要建立和更新适应企业发展需要的信息化管理体系，利用强大的信息系统对企业的资金流动进行全程监控，从而减少人为干预。系统要求对各主要资金的收支过程进行固化，实时监测和预警现金结余的变化，实现与会计、员工报销、预算管理等系统的自动整合。物流行业的特殊性使得外部采购系统在不同应用场合很难满足用户需求，而且企业的内部开发周期较长，所以可以采用分模块、分步方式实现资金的集中管理。同时，该体系能够强化企业内部控制体系的实施力度，提高企业和分公司、各部门之间的协同合作能力。物流企业在进行资金集中管理时，要提高自身的信息化程度，将物流信息中的资源进行整合管理，这样有助于物流企业在资金较多的情况下减少工作出错率。通过资金项目管理能够提高物流企业在财务方面的运行效率，优化管理路径，有助于公司的良好发展。

3.4    加强物流企业会计人员独立性的建设

在制定资金集中管理制度时，物流企业必须对财务工作独立性的重要意义进行归纳，使其能够满足财务工作独立性的要求，对自身价值有清晰的定位，确保更多优秀人才能够在企业培训过程中起到关键作用。会计人员独立性的建设要与企业的发展状况相结合、与企业的战略目标相结合，特别是要对物流企业在海外市场开拓中所涉及的各环节组成进行创新性分析，提高我国物流行业的竞争力，让符合物流企业职业能力培养要求的措施，能够最大限度地发挥其自身价值，并且在积累财务管理方面工作经验的情况下能够真正地满足会计人员的独立性建设。物流企业会计人员独立性的建设，有助于物流企业形成完整人才培养体系，有助于今后資金项目的展开，提高资金管理效率。

4    结    语

总之，作为当前经济发展的重要支柱，物流公司对经济发展起到了很大的推动作用。物流公司要想达到可持续和现代化发展，就必须从整体上加强资金管理，建立健全的资金运作监管体系，加强全面的资金集中管理理念，提升企业的融资能力，以达到企业内外全面、协调管理的目的。

参考文献：

[1] 岳志强．关于集团企业资金集中管理存在的问题及对策研究[J]．金融经济，2019（2）：175-176.

[2] 刘登毅．企业资金集中管理存在的问题及对策研究[J]．中外企业家，2018（22）：26-27.

[3] 章淑艳．资金集中管理存在的常见内控问题及建议[J]．中国国际财经（中英文），2017（13）：258-259.

[4] 谢获宝，俞文．浅谈企业货币资金的规划与管理[J]．今日工程机械，2006（3）：68-70.

[5] 王丽平．如何分析企业货币资金质量[J]．商业会计，2005（14）：49-50.

收稿日期：2023-02-08

作者简介：蒋朝春（1984—），男，甘肃兰州人，硕士研究生，研究方向：物流企业资金集中管理。

引文格式：蒋朝春．浅析对物流企业资金集中管理模式的策略[J]．物流科技，2023，46（2）：132-135.